内控项目问题总结.doc

问题总结综述：内控项目试点单位所做出的一切成果、项目过程中的工作方法、项目报告文档的编制方法和模板将会成为全局推广的标准规范，如果上述成果、方法、模板等存在任何不完善的地方或者不利于提升工作效率的方法，即使是非常细节具体化的问题，将会在全局推广过程中被放大，对项目的推广效率和效果产生负面影响。1流程描述不够简练，应该做到清晰说明事情又要言简意赅。示例如下：原文：需求部门财务部人员填写成本效益分析意见并提交需求部门财务中心经理审批需求部门财务部人员收到经过需求部门经理审批的固定资产申报表后，对为购买该固定资产所需要付出的成本以及可能带来的效益进行考虑，并在固定资产申报表上填写成本效益分析意见，填写完毕后，签字确认。【C#02】填写完毕后，固定资产申报表提交需求部门部长审批。【C#03】需求部门部长收到固定资产申报表后，从整个需求部门的角度审核该固定资产申请的必要性及合理性，审核完毕后签字确认，并提交经营管理部部长审批。【C#04】经营管理部部长收到固定资产申报表后，从整个事业部的角度审核该申请的必要性及合理性，审核完毕后签字确认，并提交事业部财务部部长审批。【C#05】事业部财务部部长收到固定资产申报表后，从资金调拨的角度审核该申请是否能够执行，审批完毕后签字确认，并提交事业部总经理审批。【C#06】事业部总经理收到固定资产申报表后，审核该申请的合理性，审批完毕后签字确认，并将固定资产申报表交给需求部门的资产管理员审批。压缩后：需求部门财务部人员填写成本效益分析意见并提交需求部门财务中心经理审批需求部门财务部人员收到经过需求部门经理审批的固定资产申报表后，对为购买该固定资产所需要付出的成本以及可能带来的效益进行考虑，并在固定资产申报表上填写成本效益分析意见，填写完毕后，签字确认。【C#02】固定资产申报表提交需求部门部长、经营管理部部长、事业部财务部部长、事业部总经理审批签字。需求部门部长从整个需求部门的角度审核该固定资产申请的必要性及合理性， 经营管理部部长从整个事业部的角度审核该申请的必要性及合理性，事业部财务部部长从资金调拨的角度审核该申请是否能够执。2 希望流程描述文件能够改进，将控制编码，控制描述设置为独立的字段，分开不同的栏目描述，便于进行数据处理，为风险控制数据库和相关文档提供数据支持。具体内容请参考附件：固定资产的接收与记录、固定资产的接收与记录-更改版、风险控制数据库（Excel文档）。在风险控制数据库中，分别列示了固定资产的接收与记录流程描述的更改前后对比的电子表格版以及RCM(风险控制数据库的英文缩写)、流程步骤清单。更改后会有以下优点：(1)将控制点和控制描述从流程描述栏分别分离出来，设置为独立的字段，便于数据处理。(2)通过排序，可以方便快捷整理出流程步骤清单(请参考表格流程步骤清单)，并且和控制点一一对应，有助于不同的员工进行标准化作业，有助于新员工快速熟悉工作流程，并在执行工作中重点关注相应的控制点。(3)通过排序，可以方便快捷整理出风险控制数据库的基础数据(请参考表格RCM基础数据)，将流程步骤、控制点与即将在风险控制数据库中描述的风险点、控制缺陷、控制目标一一对应，通过唯一的流程步骤编码、控制点编码、风险点编码、缺陷点编码、控制目标编码从而将流程图、流程描述文件、风险控制数据库链接起来，使得这些文件可以整合在一起，内容更完整，数据处理更快捷，并为后续的内部控制的持续监督等工作带来方便。(4)可以提高项目工作效率，减少数据的重复录入。3由于被访谈人工作经验、流程意识、职位权限等的差异，他们对流程的描述不一定准确完整，需要不断沟通和确认。因此应该先起草流程描述文件（需要根据顾问的经验判断来组织描述文件的结构顺序），然后再绘制流程图，因为流程图的编制要比Word格式的流程描述文件复杂，这样可以避免多次修改流程图从而提高工作效率。4 项目文档的标准模板一定要事先确定好，避免在执