各混凝土公司财务部资金及票据安全风险防范管理办法.doc

各混凝土公司财务部资金及票据安全风险防范管理办法第一章 总则第一条 为增强资金安全管理意识，完善资金安全管理体系，结合各混凝土公司实际情况，制定本办法，望各公司严格执行。第二章 财务部办公环境设置第二条 财务部必须安装有效的防盗门、防盗窗，配置保险柜、验钞机、防火设施等，以确保现金、印章、发票、银行票据、会计资料等档案的安全、完整。第三条 财务部应设置单独的或隔离的资金室以履行现金出纳、银行交换、银行对帐及票据印章保管等职责，资金室入口处安装隔离的板、墙，非财务人员禁止进入。第四条 财务部应当安装室内监控系统或红外线报警器，公司安保部门或规定负责的部门负责监控系统的使用和管理，明确专门责任人，制定相应的管理办法。第三章 会计人员岗位分工设置第五条 会计人员的数量和素质应当满足公司会计核算、统计核算、财务管理的要求，岗位分工应当贯彻“不相容岗位相互分离的内部牵制原则”。具体做到：一、银行印章中的财务专用章和法人名章应分别保险柜、分别会计人员保管并使用，并对印章的安全性负责，严禁借给他人；严禁将银行印章和银行票据同时保管；严谨销售票据与发票专用章同时保管；严禁出纳人员同时使用财务专用章和法人名章；严禁其他财务人员在履行财务手续过程中一人同时使用财务专用章和法人名章。二、出纳人员不得兼管收支、费用、往来账目的登记和稽核工作。三、银行出纳不得兼管银行对帐工作。四、财务专用章、发票专用章、财务部门行政章应明确专门人员保管和使用，建立印章使用登记制度。 五、销售发票的领购、发出、验票人员不得兼任销售发票的开具。六、销售发票的开具、发出人员，不得兼管发票专用章的保管工作。七、财务人员交换工作岗位时，应按混凝土财务人员交接管理办法规定及国家财经法规的要求履行完整的交接手续。第四章 库存现金、印章、票据的保管第六条 各公司结合本公司实际情况，明确各自的库存限额(2000元以下)，并报冀东混凝土公司备案。第七条 财务部应将当日收到的支票、银行汇票等票据及超库存限额的现金当日送存银行，对没有送存银行的库存限额内的现金、或其他不需送存银行的票据、空白支票等，健全相应保障措施，妥善保管。第八条 财务部负责保管现金、银行票据、印章、发票的会计人员，保险柜钥匙及密码由其本人持有，不能随意移交他人或存放他处，上述保管人员办理交接时，应履行交接手续，及时更改保险柜密码。第五章 银行交换工作第九条 财务人员履行银行交换手续时，公司应当配备专门车辆和司机，各公司须结合企业实际，根据不同存取款额度，安排相应人员存取现金。在银行交换过程中，财务人员应提高警惕、注意安全。第十条 存取现金前，安保人员或其他陪同人员及司机不得向无关人员泄露存取款事项，存取款途中，司机不得随意停车，不得搭乘无关人员，不得随意改变行车路线，不得携带现金办理其他业务。第六章 资金付款和资金盘点第十一条 各公司根据关于下发财务管理制度的通知冀水砼20093号，结合本公司实际情况，制定具体的付款制度，报投资公司财务部备案。第十二条 出纳人员填写支票时，将项目填写齐全，支领人在支票存根和支票领用登记簿上签字；印章保管人对经过签批的付款申请和支票进行复核后，分别加盖财务专用章和法人名章，出纳人员依据审查后的付款凭证所记金额办理付款业务，在付款凭证上加盖“付讫”章。第十三条 财务人员应严格履行冀东混凝土公司统一下发的现金付款管理办法。第十四条 出纳人员不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。第十五条 银行对帐人员每月应及时编制各银行存款余额调节表，及时通知会计人员查找原因调整未达账，各公司不允许出现3个月以上的未达账款。一经发现将纳入财务负责人考核范畴。第七章 会计档案保管及财务保密工作中的安全管理规定第十六条 各公司严格执行冀东混凝土公司统一下发的会计档案管理办法第十七条 财务办公室禁止无关人员随意进出，办理正常业务应在隔离栏以外；重要财务资料随时归集整理，不