项目动态成本管理流程学习.doc

项目动态成本管理流程1目的1. 规范项目开发过程中成本的管理过程，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制2. 适用范围适用于公司开发项目实施阶段动态成本的管理控制工作。3. 术语和定义3.1. 动态成本：指工程项目中的即时成本，主要包括项目工程成本、设计类成本和营销类成本。4. 职责4.1. 成本部4.1.1. 负责项目目标成本管理；4.1.2. 负责根据项目开发目标成本，按月度定期（每月30日完成）编制项目成本信息报告；4.1.3. 根据项目开发阶段，负责审核项目相关责任主体的目标成本调整申请；4.1.4. 对各项目成本责任主体的成本执行情况进行考核；4.1.5. 负责对工程供应商采购进行成本控制4.2. 项目现场成本管理员4.2.1. 负责权限范围内对项目现场的设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证管理；4.2.2. 负责定期（每月25日）向成本部提交相关成本信息资料。4.3. 项目部4.3.1. 负责项目工程签证的成本控制；4.3.2. 负责项目现场的工程成本管理，包括设计变更的执行监督管理、签证的执行监督和审核、进度款的形象进度审核、材料设备的验收和付款审核。4.4. 设计技术部4.4.1. 负责项目设计类目标成本控制；4.4.2. 负责按照限额设计要求完成设计工作，确保项目成本不超过目标；4.4.3. 负责对设计供应商采购、设计变更进行成本控制；4.4.4. 负责定期（每月25日）向成本部提交相关成本信息资料。4.5. 物资部4.5.1. 负责项目材料设备类目标成本控制；4.5.2. 负责对材料设备供应商采购进行成本控制；4.5.3. 负责定期（每月25日）向成本部提交相关成本信息资料。4.6. 营销策划部4.6.1. 负责项目营销类成本的控制；4.6.2. 负责对营销供应商采购、营销费用进行成本控制；4.6.3. 负责定期（每月25日）向成本部提交相关成本信息资料。4.7. 主管副总/总经理4.7.1. 负责按权限审核/审批目标成本的调整申请。 5. 工作流程6. 项目目标成本制定4.7.2. 在方案设计结束后，成本部根据以审定批准的项目初步目标成本，分解目标成本并与相关部门签订目标成本控制责任书。（附表：目标成本控制责任书）4.7.3. 各责任部门主要负责的工程类成本费用如下：5.1.1.1 设计技术部：负责按照成本限额设计的要求完成设计及控制设计变更、设计费用等设计类成本等；5.1.1.2 成本部：负责控制工程供应商采购成本；5.1.1.3 项目部：负责控制项目工程签证成本；5.1.1.4 物资部：负责控制材料设备类成本；5.1.1.5 营销策划部：负责控制项目营销类成本；5.1.2 项目成本管理员属于成本部，派驻现场，负责权限范围内对项目现场的设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证的管理。5.1.3 项目部负责项目现场的工程成本管理，包括设计变更的执行监督管理、签证的执行监督和审核、进度款的形象进度审核、材料设备的验收和付款审核。5.1.4 公司与项目工程总承包单位，通过项目工程承包合同形式建立甲乙方关系。5.1.5 在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划表，提出资金支付计划需求及安排。（附表：成本费用计划表）7. 项目工程成本动态控制5.1.6 工程进度付款控制5.1.6.1 在工程开工之前，项目部组织确定工程施工进度计划，拟定单项工程形象进度计划；5.1.6.2 承包商按照合同提出工程进度款支付申请，项目部进行工程进度付款审核，现场成本管理员和成本部负责复核工程进度和目标成本，并按照公司责权手册-资金管理办理工程进度款支付手续；5.1.6.3 现场成本管理员每月定期向成本部报送工程进度付款等相关报表。（附表：工程月形象进度表）（附表：工程月成本费用报表、工程成本费用记录台帐）5.1.7 甲供材料设备成本控制5.1.7.1 在工程开工之前，根据项目部对材料设备的需求，物资部拟定单项工程的甲供材料设备供应计划；5.1.7.2 物资部根据供应计划按照材料设备采购管理流程按期完成甲供材料设备的准备工作，按需供应；5.1.7.3 物资部、项目部按照材料设备采购合同和样板等验收甲供材料；5.1.7.4 物资部、项目部按照相关材料设备验收资料并按照公司责权手册-资金管理办理甲供材料设备款支付手续；5.1.7.5 物资部每月定期向成本部报送甲供材料设备相关报表。（附表：材料设备月成本费用报表、材料设备成本费用记录台帐）5.1.8 现场签证成本控制5.1.8.1 现场签证按照工程现场签证管理流程规定的时间要求、审批规定办理；5.1.8.2 在工程签证申报内容实施前，提出单位填写现场签证单，注明适用的单项工程、引起工程量变更的部位范围、成本变化估价，由监理单位、甲方现场代表在3日内对现场签证单的内容进行审核签字；5.1.8.3 在工程签证申报内容完成后的3日内，施工单位报送现场签证单，由监理单位、甲方现场代表对签证工程的工期、质量、工程量的增减变化进行审查签字；5.1.8.4 对于完工后可能隐蔽的签证工程量，在隐蔽之前需由施工单位、监理单位、甲方代表和造价员共同测量确认签字；5.1.8.5 现场成本管理员每月定期向成本部报送现场签证相关报表。5.1.9 设计变更成本控制5.1.9.1 设计变更按照设计变更管理流程执行。5.1.10 其他各责任部门（设计技术部、营销策划部）每月定期完成相关成本费用记录台帐，并向成本部报送成本费用报表。（附表：设计成本费用报表、设计成本费用记录台帐）（附表：营销成本费用报表、营销成本费用记录台帐）5.1.11 各部门可根据相关成本费用记录台帐的统计，预计下一阶段资金支付需求。5.1.12 成本部通过合同管理的方式监控管理项目各项工程成本费用，每月向公司总经理办公会汇报项目工程成本的动态运行情况，每季度对各责任部门的成本控制成效进行评价和考核。（附表：项目动态成本记录表）5.1.13 在相关部门/项目部支出成本可能超出目标控制成本时，成本部及时启动预警机制，向责任部门发出预警通知书，并要求提出改进措施。（附表：成本控制预警通知书）8. 项目工程目标成本调整5.1.14 成本部在项目开发的主要阶段审核目标成本的执行情况，根据实际情况提出相关目标成本调整建议，并按照目标成本调整审批权限经审批后，作为新的项目目标成本控制考核目标下发执行。5.1.15 因外界影响在项目工程成本可能发生重大变化时，相关部门/项目部提出申请，经成本部进行审核，并经公司主管副总经理、总经理审核批准后（审批权限按照责权体系手册执行），5.1.16 对于总体工程目标成本3%以内的调整，由主管副总审