行政资产管理试行办法-第二版(201293).doc

行政固定资产管理试行办法一、目的对本公司内行政类固定财产进行有序管理，使其更系统化、规范化，从而进一步提升公司的管理水平。二、适用范围凡隶属本公司内的行政类固定资产。行政固定资产定义：单位价值在2000元以上，使用年限在一年以上；或单位价值未达标规定标准，使用年限在一年以上，经行政人事部及财务部认定可作固定资产管理的。三、职责3.1行政人事部负责固定资产统一调拨、编号、验收及盘点的管理部门。3.2财务部负责固定资产帐务处理、核算与支付、监督。3.3各使用部门负责固定资产日常保养与保管。四、工作程序4.1购置程序4.1.1申请部门应先与行政人事部查询要购买的资产在公司其它部门是否有闲置且不使用的同类资产，若查询确认有可使用的闲置资产，则由申请部门提出调拨转移作业，依照调拨转移程序的规定执行。若无法调配的，可进行资产新增申购。4.1.2申购资产，由需求部门填写请购单，注明设备名称、规格、厂牌、数量、用途、需要日期等，经部门总监/经理批准后提交行政人事部审核，再报请总经理核准。4.1.3请购单经总经理核准后，由采购工程部按相关程序办理购置。4.2.资产保管4.2.1资产购入后，采购工程部应通知行政人事部，行政人事部填制资产管理卡，并进行验收。4.2.2行政人事部在资产验收合格后，立即编列资产编号，办理入库手续，制作标签对设备进行一物一标识(编号标识) 。4.2.3行政人事部通知使用人或请购人办理领用手续，领用时应在资产管理卡注明资产编号及使用部门使用人，资产使用人对所使用的资产的安全性及正常的使用性能负有不可推卸的责任，若发生不慎遗失、损毁的，相应损失由使用人全额承担（使用人能有效证明造成该损失的直接责任人的除外）。4.2.4行政人事部应按财产分类编号建立资产管理台帐，并将财产相关编号规格保管部门保管人等信息填入资产清单，资产处置时应在备注栏标注。4.2.5公用资产或资产的使用部门难以明确区分的，则以行政人事部作为直接保管部门。4.2.6资产使用人离职时，应到行政人事部办理资产移交手续，移交不清或资产非正常损坏、遗失的，则按资产净值由使用人负责赔偿。4.3.编码原则：4.3.1固定资产编码一共5位数，编码方式如下: 公司代码L或T 为购入顺序，4位阿拉伯数字，序列号 固定资产分类码，1位英文字母4.3.2固定资产分为五大类，以英文字母表示：A 办公家具（含办公桌椅、文件厨柜、活动柜等）B 办公电脑及周边设备（含电脑、打印机、复印机、投影仪等所有电脑数码类相关用品及配件）C 员工生活相关设备（含冰箱、微波炉、饮料机等）D 车辆E 其它设备（即与业务项目无直接相关的设备、器材、用品等）4.3.3序列号自0001开始至9999，序列号按每种分类分开编列。4.3.4公司代码：L代表联智会展，T代表联恩。4.4资产处置分为五种：维修、调拨、出借、报废、出售。4.4.1资产处置均需行政人事部填写资产处置单，由涉及部门总监/经理签字。4.4.2资产发生损毁或需送修时，应先注明损毁、送修原因（造成损毁或故障的原因），由行政人事部确认人为或非人为因素，若属人为损坏，则需由使用人（无法查证责任人的，则由使用人承担责任）或责任人承担相应维修费用或损失。4.4.3当资产因使用年限自然损坏无法修理或修理不经济的，以及闲置、废弃不再有使用价值的，使用部门应向行政人事部报告，经确认后，将资产及资产处置单一并交至行政人事部。4.4.4已确认报废的资产在等待处理期间，需由行政人事部贴上醒目的“报废”标识，以免混淆。资产实施报废，须由使用部门、行政人事部、财务部共同签字确认。4.5资产盘点4.5.1目的：加强资产的保管及使用管理，并确认账面与实物的一致性。4.5.2盘点范围：公司内所有固定资产。4.5.3盘点日期：每年6月，12月定期盘点。4.5.4执行部门：行政人事部会同财务部共同实施。4.5.5盘点结果：盘点结果若发生帐物不符或损毁严重的，则按4.2.3条及4.4.2条处理。五、附表5.1资产请购单 5.2资产管理卡5.3资产处置单5.4资产清单 5.5资产盘点表资产请购单请购部门使用人请购日期用途说明需用日期请购资产名称品牌规格/型号数量询价单价询价总价供应商名称/联系方式签核请购部门总监/经理经办人采购工程部行政人事部总经理固定资产分为五大类：A 办公家具（含办公桌椅、文件厨柜、活动柜等）B 办公电脑及其周边设备（含电脑、打印机、复印机、投影仪等所有电脑数码类相关用品及配件）C 员工生活相关设备（含冰箱、微波炉、饮料机等）D 车辆E 其它设备（即与业务项目无直接相关的设备、器材、用品等）资产管理卡 管理卡编号：资产名称采购部门/人规格型号购买商家购买价格验收人有否保修卡保修年份有否发票使用部门使用人使用起始日期行政人事部资产编号：审核人：日期：财务部折旧年限：审核人：日期：处置记录日期处置方式经办人备注固定资产分为五大类：A 办公家具（含办公桌椅、文件厨柜、活动柜等）B 办公电脑及其周边设备（含电脑、打印机、复印机、投影仪等所有电脑数码类相关用品及配件）C 员工生活相关设备（含冰箱、微波炉、饮料机等）D 车辆E 其它设备（即与业务项目无直接相关的设备、器材、用品等）资产处置单 资产编号资产名称原使用部门原使用人现使用部门现使用人申请事宜口维修 口调拨 口调拨 口报废 口出售