对农村信用社信贷风险管理的理性分析.pdf

金融与经济 年第 期 农 金 专 题 收稿日期 作者简介 黄平恨 供职于新余农村合作银行 对农村信用社信贷风险管理的理性分析 黄平恨 新余农村合作银行 江西新余 摘要 由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革 经营管理的授权操作与内控自律制度建设 严重不适应 不少基层机构存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差 以致信贷资产不良率难以 有效降低 对此 我们要进行理性分析 重建风险管理理念 使信贷风险管理系统高效运行 关键词 农村信用社 信贷风险管理 中图分类号 文献标识码 文章编号 近几年来 农村信用社在强化信贷风险管埋 防范和化解信贷风险上做了大量的理论研究与实 践探索 取得了显著的工作成效和丰富的实践经 验 信贷资产质量明显提高 然而 由于市场经济 的快速发展与金融产权制度改革 经营管理的授 权操作与内控自律制度建设严重不适应 不少基 层机构存在着较为严重的信贷风险控制理念和行 为偏差 以致信贷资产不良率难以有效降低 一 现状反思 信贷风险控制理念和行为偏差 信贷风险控制目标 效用单向 安全是银行 经营贷款业务的前提目标 但这个安全是有利于 业务发展和扩大收益的安全 而不是不讲求效益 的安全 更不是负效益的无风险或低风险 大部分 基层机构还不能正确地处理好业务发展与风险控 制的关系 往往在业务发展与风险控制之间进行 单向选择 有些基层机构片面追求信贷资产质量 机械地追求贷款 零风险 以致信贷业务持续萎 缩 经营效益难以提高 反过来 却制约了信贷资 产质量的提升 造成信贷资产质量 业务发展 经 营效益之间的恶性循环 其主因 在于思想上缺乏 信贷风险与效益整合管理的理念 信贷风险控制质量 不切实际强调零风险 如果单纯从安全性原则讲 零风险当然是信贷风 险控制质量最优状态 然而 效益最大化是商业性 金融追求的终极目标 是发展和安全的出发点和 归宿 效益与风险是银行信贷活动这同一事物的 两个方面 既存在矛盾 又必须追求统一 在现实 货币信用经济活动中 银行信贷业务始终与风险 相伴 信贷资金运作不可能是绝对的零风险 而只 能是相对的低风险 信贷风险控制深度 该深未深 从农村信用 社内部控制风险的角度分析 信贷风险主要源于 贷款的 三查 制度执行不力 三查 工作做得不 深不细 主要表现为 一是信贷人员作不出有深度 的调查 不对相关的数字进行核实 只是根据企业 提供的相关文字材料做出调查结论 使贷款在发 放前就存在安全隐患 二是贷后检查落实不到位 信贷人员到贷款企业了解情况的时间少 无法及 时把握企业生产经营变化情况 不能真实反映企 业实际情况 造成贷款预警机制失灵 三是没有建 立起直观科学的风险控制指标体系 相关指标分 布比较零散 不具有系统性 而每一个分项指标又 很难说明企业的财务变化趋势和贷款所面临的风 险程度 可操作性差 信贷风险控制 存在真空 长期以来 农村 信用社缺乏风险全程控制理念 忽略对风险事前 事中控制 由于管理机制的不完善 市场环境的不 成熟 信息资源的不对称 使农村信用社在对客户 目标的选择定位 贷款发放 贷后管理和贷款责任 等方面存在诸多薄弱环节 形成了许多风险控制 的 真空区 例如 农村信用社的一些基层信贷部 门缺乏对各类信用风险的预测和足够的驾驭能 力 甚至对风险持漠视的态度 资产保全部门囿于 不良贷款个案的处置 却忽略了对风险的归类与 综合分析 不能为前台部门提供必要的信息支撑 二 架构重建 优化信贷风险管理系统的基本 思路 重构和优化信贷风险管理系统的基本理念 是 风险管理应当贯穿于整个贷款周期 在贷前调 查 贷时审查 贷后检查管理的全过程形成相应的 风险防范理念和风险监控机制 制定标准化的贷款 三查 系统 开发针对 金融与经济 年第 期 借款人的行业 财务状况 经营行为以及管理方面 的风险警示信号 制定贷前调查 贷时审查 贷后 检查的具体要求和操作标准 建立直观科学的风险预警指标体系 一是 建立企业的承贷能力分析指标体系 通过对企业 最大限度所能承担负债的能力分析 控制企业的 贷款规模 抑制借款人投资膨胀欲望 减少信贷资 金被其直接或间接移位现象的发生 降低贷款风 险 二是充分运用企业的现金流量指标 搞好企业 偿债能力分析 三是加强对企业的盈利能力分析 预测企业发展前景和趋势 四是加强贷款客户的 综合贡献度测评分析 根据客户的信用和贡献状 况而做出的授信先后顺序及满足程度的差异 对 贷款客户评定授信等级 并据此进行贷款投放和 管理决策 建立有效的审批流程策略 风险识别主要受 制于审查部门对每个风险资产 关键是潜在风险的 预测 监视 识别的能力 因此 现代农村信用社信贷 风险防范必须建立一套科学合理 标准规范的审批 流程 以提高风险的识别 针对目前农村信用社大部 分信贷人员 客户经理 的风险识别 测量的一般技 能有限的实际情况 控制贷款风险最可行的办法是 建立一套标准化的贷款审批的流程体系 实现信贷 审批过程在一定程度上的硬控制 这个标准化的审 批流程由定量和定性两部分组成 定量分析通过对 客户财务资源的评估得出风险评分结果 定性部分 以银行内部最好的信贷员根据个人经验进行贷款风 险决策的方法为基础 通过进一步研究信贷员的判 断以及判断的过程 归纳整理制定出可供其他信贷 员效仿的确切定性标准 实行 三权分立 的贷款审查组织构架 按 照内部控制的 不相容职务分离 原则 建立 信贷 制度制定权 贷款发放执行权 和 风险贷款处 置权 三权分立的贷款审查组织构架 建立相对独 立的风险调查制约系统 风险审查制约系统 风险 审批制约系统和风险检查制约系统 一是信贷委 员会和信贷管理部行使 信贷制度制定权 负责 制定 修改内部各项信贷政策和信贷制度 规范各 项授信业务的标准和流程 设计对客户信用风险 的评估方法和审查模式 界定系统内各级机构和 人员的审批权限 并负责对以上制度和规定的执 行情况进行监督和检查 二是信贷业务拓展部和 信用审查部行使 贷款发放执行权 信贷业务部 负责信贷业务的贷前调查和贷后检查跟踪管理 信用审查部负责贷时审查并向有权审批人做出报 告 三是资产风险管理委员会和资产管理保全部 门行使 风险贷款处置权 负责对不良资产的清 收管理 优化风险管理岗位设置 在风险管理体系 内建立 风险经理制 其职能宜确定为 以效益为 中心 以风险控制和防范为责任 在贷款审查 检 查和不良贷款的管理中将风险控制在更低点 同 时 设立首席信贷主管 资深信贷主管 高级信贷 主管 中级信贷主管 信贷主管助理等 个业务职 务序列 并相应授予信贷业务审查 审批权限 统 一实施 一个层次审查 双人会签审批 的信贷审 查 审批模式 从机制上保证最终审批人不主导审 查 有利于信贷人员 审贷人员 贷审委成员多角 度揭示贷款风险点 进一步固化 集体决策 个人 负责 权力制衡 的风险防范体系 三 前瞻分析 信贷风险管理系统高效运行的 政策建议 用统计数据的相关性监测预警贷款风险 以 往 农村信用社只是注重花大力气进行不良贷款 的层层编报汇总 计算不良贷款及其占比的增减 变动 而很少研究资产质量指标和其他指标的关 系及其数量变动的规律 从金融统计对认识对象 的要求上来说 不良贷款余额和不良贷款率的统 计只是回答了不良贷款数量和水平 但不能揭示 贷款风险发生的原因 不能满足经营管理者作为 决策依据的需要 应当利用在线挖掘技术 从时 间 机构 所处地区 产业等角度多方位展现贷款风 险的相关因素 通过时间序列分析 统计分布 聚 类 关联等统计手段达到分析 发现考核对象相关 指标的变动 异常以及相互之间的关联关系 揭示 各机构 产业 企业 品种的贷款发放数 累计笔数 金额 中发生风险的 累计笔数 金额 以及概率 建立可靠的贷款风险信息系统 该系统至 少应包括三个部分 一是环境监测信息系统 主要 包括宏观经济环境信息 区域经济和产业结构现 状及未预测信息 同业竞争市场信息 二是客户信 息系统 主要包括客户财务信息 账户信息 与客 户相关的其他非财务信息 三是信贷风险监控信 息系统 主要包括信贷违规性信息 财务指标异常 变化信息 不良贷款信息 客户监管信息 改善信贷风险管理考核激励机制 一是要提 高客户财务风险 发展态势 对银行贡献状况的监 测频度 对每一信贷客户的财务风险 发展态势 对 银行贡献状况都要按月进行监测 二是要从制度 上规定信贷员完成并上报客户信用和对银行贡献 状况评判与监控分析报告的时限 三是要制定和 落实客户授信等级评判和监控的岗位责任制 建 立信贷风险监控和反馈责任人制度 并加强检查 稽核 力促贷款风险管理规范化 四是优化信贷风 险控制奖励机制 在贷款营销考核时 要重点考核 贷款投向和投量的合理性 合规性 潜在风险性 淡 化对贷款发放量的考核奖励 更有效地促进信贷 业务规模 安全和效益的互相协调跨越 农 金 专 题 对农村信用社信贷风险管理的理性分析对农村信用社信贷风险管理的理性分析 作者 黄平恨 作者单位 新余农村合作银行 江西 新余 338000 刊名 金融与经济 英文刊名 FINANCE AND ECONOMY 年 卷 期 2006 12 被引用次数 0次 相似文献 10条 相似文献 10条 1 学位论文 李扬 经济欠发达地区农村信用社信贷风险成因分析与对策探索 以广元地区农村信用社为例 2004 本文主要包括以下四个部分 第一部分是农村信用社信贷风险概述 包括信贷风险的概念 形成原因以及信贷风险管理方法 第二部分以广元地区农 村信用社为样本对经济欠发达地区农村信用社信贷风险成因进行了具体的分析 这部分内容是本文的重点 文中对经济欠发达地区农村信用社信贷风险 成因从农村信用社自身 贷款对象和国家宏观环境这三个角度作了大量分析 并分析总结了信贷风险成因 第三部分提出了加强经济欠发达地区农村信 用社信贷风险管理的对策建议 即防范和化解农村信用社信贷风险要从农村信用社内部管理 贷款对象和国家宏观环境这三方面着手 第四部分对两个 案例作了分析 这部分内容以广元地区农村信用社的贷款实例来分析 通过分析 发现问题并针对问题提出了相应建议 2 期刊论文 孟凡芝 浅谈农村信用社信贷风险管理 河北金融2006 9 农村信用社的信贷风险程度高 范围广 影响大 这是由多种复杂因素造成的 有信用社自身信贷行为因素 又有企业经营行为和宏观经济环境变化 的影响 本文从六个方面分析了农村信用社信贷风险原因和风险防范 供参考 3 期刊论文 石丹 王家端 浅议农村信用社信贷风险管理 河南金融管理干部学院学报2004 22 4 当前 农村信用社机构遍布农村 具有相当的资金实力和经营规模 已成为农村金融的基础和我国金融体系的重要组成部分 但由于历史的原因和条 件的限制 农村信用社经营的对象是农业产业 农村中小型企业和个体私营经济 层次低 底子薄 效益差 经营风险较大 形成了农村信用社不良贷款 居高不下的局面 因此 切实加强农村信用社信贷风险管理 努力防范和化解信贷风险已迫在眉睫 刻不容缓 4 学位论文 王健 农村信用社信贷风险管理若干问题研究 2005 随着我国农村金融体制改革的深入进行 农村信用社长期积聚的金融风险逐步暴露 因低质量贷款占比居高不下而形成的信贷风险尤为突出 已 严重地束缚了农村信用社的改革与发展 建立合理的信贷风险管理制度 对信贷风险进行有效的管理已成为农村信用社发展的关键 论文主要从贷前和贷后两个方面对农村信用社信贷风险进行研究 论文的第一部分运用实物期权理论研究了农村信用社项目贷款问题 主要分两 种情况加以讨论 一是农村信用社对旧项目停止贷款的情况 二是农村信用社对旧项目不停止贷款的情况 分别讨论了每种情况下农村信用社所拥有 的项目贷款的期权价值 以及求解项目利润临界值的方法 论文的第二部分构建了非对称支持向量机对农村信用社的贷款企业进行了评级 并与神经 网络评估的结果进行了比较分析 论文的第三部分根据我国农户信贷管理的现状 设计出农户信贷评估的指标体系 并结合模糊综合层次分析法进行 了应用分析 论文的第四部分运用神经网络和遗传神经网络对农村信用社企业贷款进行了五级分类 并进行了比较分析 结果表明 运用遗传神经网 络的效果明显要好于单纯用神经网络 模型的准确率要高 误差要小 有利于农村信用社更好地进行贷款五级分类 从而有效地进行金融风险的控制 本文综合运用管理科学 金融学 统计学 人工智能中的理论方法 体现了学科交叉的特点 尝试推广和创新其中的某些结论 试图得到更好的 或对金融实践具有指导意义的结果 5 期刊论文 陈国清 农村信用社信贷风险管理探讨 金融经济 理论版 2008 4 贷款作为农村信用杜的主要资产业务 是获取利润的主要途径 贷款的规模 结构和质量事关农村信用社经营得失和生存发展 因此 农村信用社的 管理层在任何时候都要将防范和化解信贷风险放在首要位置 突出风险管理 重视风险管理 才能不断增强对良好投资机会的把握能力 提升农村信用社 的核心竞争力 从而在自身获得较好发展效益的同时更好地履行服务 三农 的社会责任 本文试从剖析我国农村信用社目前在信贷资产风险管理存在的 不足方面人手 并探讨其产生的原因 提出农村信用社如何加强信贷资产的风险管理的一些建议 6 期刊论文 谢承恒 农村信用社信贷风险管理探析 当代经济2010 5 贷款作为农村信用社的主要资产业务 是获取利润的主要途径 贷款的规模 结构和质量事关农村信用社经营得失和生存发展 因此 农村信用社的 管理层在任何时候都要将防范和化解信贷风险放在首要位置 从而在自身获得较好发展效益的同时更好地履行服务 三农 的社会责任 7 学位论文 叶红 湖北省恩施州农村信用社信贷风险管理研究 2006 本文对湖北省恩施州农村信用社信贷风险管理进行了研究 文章首先分析了我国农村信用社现状 提出了研究思路 其次阐述了风险的定义和信 用社信贷风险的界定 信贷风险的影响因素 形成理论解析并对国内外信用社信贷风险管理进行了比较分析 再次对恩施州农村信用社现行的信贷风 险管理理念 组织架构 模式和信贷业务状况进行了总体分析 提出了目前恩施州农村信用社信贷风险管理存在的问题 同时还分析了信用社信贷业 务赖以生存的恩施州的经济环境 借鉴国外农村信用社信贷管理的经验 提出了构建恩施州农村信用社信贷风险管理的新模式并设计出相关的组织架 构及人员配置 具体从提升企业文化建立积极向上的信贷文化 强化信贷流程管理严禁违规越权操作 加强信贷检查管理防范信贷风险于未然 改进 信贷档案管理切实维护信用社债权 建立高效运作的客户经理工作机制提高经营效益 加强内控制度建设有效抵御信贷风险 采用现代化的管理手段 实现信息化管理等七个方面实施对策提出信贷风险管理实施的建议 8 期刊论文 王当海 金融危机下的农村信用社信贷风险管理探讨 现代商业2009 30 金融风险具有传染性 此次金融危机中很多投资银行 商业银行处于极度的风险中乃至倒闭 金融危机严重的时候 连国际银行间都互相不敢进行拆 借 资金不敢流出自己的体系 担心自己的安全 此次金融危机凸显了公司治理的重要性 特别是风险管理的价值 9 期刊论文 严迅建 论农村信用社信贷风险管理 浙江金融2006 1 信贷的全面风险管理是现代商业金融的重要理念 因此 在信贷领域导入全面风险管理理念 推行信贷全面风险管理 是各家商业银行加强信贷管理 防范信贷风险的根本措施 是遵循国际惯例 适应监管要求的必然选择 10 学位论文 白军库 陕西省农村信用社信贷风险管理研究 2009 陕西省农村信用社作为陕西省农村金融服务的主要提供者和服务者 其贷款风险的高低直接关系到自身的生存和发展 有效规避和防范陕西省农 村信用社信贷风险 提升信贷风险管理水平是陕西省农村信用社健康发展的要求 也是对 三农 经济发展 社会主义新农村建