《中化国际非IT类实物资产管理细则》(第一稿).doc

中化国际非IT类实物资产管理细则目 录第一章 总 则2第二章 管理机构和职责2第三章 非IT类资产的申请及购置、发放3第四章 非IT类资产的返还4第五章 非IT类资产的报废、处置4第六章 非IT类资产的盘点5第七章 非IT类低值易耗品的管理6第八章 附 则8第一章 总 则第一条 为规范公司对非IT类实物资产的使用管理，提高使用效率，降低采购成本，优化账实相符的检查监督，特制订本实施细则。第二条 本管理细则适用于中化国际总部各事业总部、国内外分公司、代表处、办事处、营业网点及全资子公司。控股子公司（不含上市公司）应通过其公司章程或董事会决议等适当方式遵照执行本管理细则，或依据本管理细则制定相应的管理细则。中化国际控股的上市公司参考本管理细则按照其章程规定的程序制定相应的管理细则。中化国际的参股公司可参照本管理细则执行。第四条 本细则包括非IT类实物资产在领用、转移、借用、归还、维护保养等方面的操作流程和管理措施，是中化国际非IT类实物资产管理办法在具体使用方面的详细说明和补充描述。第二章 管理机构和职责第五条 总经理办公室的日常实物资产管理职责：（一）负责公司非IT类实物资产台帐的建立，维护资产管理软件中的资产信息。（二）统一分配和协调不同部门间的实物资产，监督实物资产的使用安全，对违规行为进行处理。（三）对新购置的资产分配资产号、打印资产标签，在资产管理软件中登记资产信息。（四）对公司的资产组织盘点，对部门的资产使用及资产状况进行抽查。第六条 各预算单位的日常实物资产管理职责：（一）指定本单位专、兼职资产管理员，建立本单位的非IT类实物资产台帐，维护资产管理软件中本单位的非IT类实物资产信息。（二）监督本单位资产的使用安全。（三）对本单位资产组织盘点，监督和管理本单位的资产使用及资产状况。第三章 非IT类资产的申请及购置、发放第七条 非IT类资产的申请及购置发放流程：（一）预算单位提交由负责人确认的购置申请（需要在OA系统内提交EDMS或专项大额事前审批）。（二）总经理办公室根据申请核对该部门的年度预算，并提交财务总部等相关部门及公司领导审批。（三）购置申请经审批通过后，由总经理办公室直接安排采购（或授权给申请部门自行采购）。（四）无年度预算的申请，需要由总经理办公室、财务总部会签，公司相关领导批准同意后，才能进行购置。 （五）总经理办公室直接进行采购的，采购完毕由总经理办公室负责在资产管理软件中进行资产登记，并发放给申请部门；由总经理办公室授权给申请部门自行采购的，采购完毕由该部门资产管理员将采购的资产信息（如购置价格、型号等）提交给总经理办公室，由总经理办公室负责在资产管理软件中进行资产登记。第四章 非IT类资产的返还第八条 各事业总部、各职能部门、各分支机构的非IT类资产，返还给本单位的资产管理员进行重新调配，部门资产管理员应登记更新部门台账，并邮件告知总经理办公室资产管理员，总经理办公室资产管理员更新资产管理软件中的相关资产信息。涉及到公共使用的非IT类资产，由总经理办公室负责管理和接收。第五章 非IT类资产的报废、处置第九条 涉及到公司公共使用的非IT类实物资产，由总经理办公室提出资产报废、处置申请，经公司领导审批同意后，进行统一处置。第十条 各事业总部、职能部门的非IT类固定资产，由本部门资产管理员提出资产报废、处置申请并经总经理办公室审核，总经理办公室报公司领导审批同意后进行统一处置。第十一条 各分支机构使用的非IT类资产，由其资产管理员提出资产报废、处置申请，总经办审核并报公司领导审批同意后，授权分支机构在当地进行资产处置。第十二条 公司原则上在每年度年中和年底对非IT类实物资产各进行一次的统一报废处置。第十三条 财务总部根据资产处理的审批意见、相关材料、回收款项等进行资产的帐务处理、消除资产号。总经办和各单位资产管理员在台帐上进行及时更新。第六章 非IT类资产的盘点第十四条 总经理办公室会同各单位资产管理员、财务总部及其他相关部门，每年年底对非IT类实物资产进行一次全面盘点。第十五条 各单位每季度对单位内部领用、借用的非IT类资产进行清点，并与非IT类资产实物账进行核对；总经理办公室可随时抽查核对各单位的非IT类资产是否帐实相符。第十六条 年度盘点由总经理办公室、财务部门、各部门资产管理员及其它关部门一起成立盘点小组组织进行。盘点旨在保证财务账与实物账账实相符。第十七条 在盘点日，盘点人员按盘点计划对照盘点工作表对实物资产进行逐项数目核对。盘点过程中应逐一点清实物，包括查明非IT类实物资产的实有数与账面结存数是否相符，实物资产的保管人、使用人和台账是否一致，维修、报废和转让等情况是否合理等。第十八条 如果在盘点中发现没有入账的实物资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。盘点结束后，所有盘点表应交送总经理办公室资产管理员汇总台账。第十九条 对于盘点清查中出现的账实不符现象，由相关资产管理人员进行书面说明，并交由总经理办公室资产管理员进行汇总，最后由总经理办公室整理盘点报告。第二十条 盘点结束后，财务总部应根据总经理办公室提供的盘点报告，根据会计处理原则调整SAP中对应的资产记录，对账面资产进行减损、增益处理，保证账实相符。第二十一条 外地分公司、办事处的年度盘点由盘点小组委托当地财务/行政机构负责进行，并将相应结果传回公司盘点小组。第七章 非IT类低值易耗品的管理第一节 管理机构和职责第二十二条 总经理办公室统一协调公司非IT类低值易耗品的购置、领用、调剂、分配，建立和维护公司非IT类低值易耗品的台账；各单位资产管理员是非IT类低值易耗品的日常管理主体，负责本单位低值易耗品的领用、保管、借用、归还；对本单位的低值易耗品进行调剂和分配，建立和维护本单位的低值易耗品台账。第二节 购置和领用第二十三条 公司公共使用的低值易耗品由总经理办公室负责提交申请和购置。各事业总部、各职能部门、各分支机构由申请人向所在单位资产管理员提出申请，单位资产管理员经过审核后，向总经理办公室提交低值易耗品购置申请。总经理办公室审核通过购置申请后直接进行购置，或授权给各单位资产管理员进行购置。购置完毕，由各单位资产管理员领用并发放给申请人。第二十四条 各事业总部的领用申请由其综合管理部经理进行审批，非事业总部的领用申请由各部门成本中心总经理进行审批。第二十五条 由总经理办公室直接购置的低值易耗品，领用单位资产管理员应登记建立台账，并作好发放记录。由总经理办公室授权各单位资产管理员购置的低值易耗品，各单位资产管理员购置完毕后，应先至总经理办公室作相应登记（信息进入资产管理软件），然后再发放给使用人，并自行维护好低值易耗品台账。第三节 日常管理第二十六条 申请人领用非IT类低值易耗品应严格用于工作目的，不得用于私人事务；一旦领用，相关费用将计入领用单位的成本中心。第二十七条 领用的非IT类低值易耗品在保修期内出现故障，不能使用，由实施购置的资产管理员负责免费更换或进行维修。超出保修期的产品，维修费用将由使用单位承担。第二十八条 各单位资产管理员定期对本部门领用的非IT类低值易耗品进行统计、核对，敦促单位内的合理分配和充分使用。总经理办公室定期对公司公共使用的非IT类低值易耗品进行统计、核对。非IT类低值易耗品发生人为毁损或丢失，由直接使用人要承担赔偿责任。第二十九条 非IT类低值易耗品被领用后发生使用人离职或内部调动，其领用人须在离职或内部调动前将相应物品归还本单位资产管理员。第三十