科目_企业管理_经管营销_专业资料.xls

科目 Page 1 科目代码科目名称助记码科目类别余额方向外币核算全名期末调汇 往来业务核算 1001库存现金流动资产借不核算库存现金否否 1002银行存款流动资产借不核算银行存款否否 1002 01基本户 交通银行徐泾支行流动资产借不核算银行存款 基本户 交通银行徐泾支行否否 1002 02建行奉贤南桥支行流动资产借不核算银行存款 建行奉贤南桥支行否否 1002 03招商银行上海南西支行流动资产借不核算银行存款 招商银行上海南西支行否否 1012其他货币资金流动资产借不核算其他货币资金否否 1101交易性金融资产流动资产借不核算交易性金融资产否否 1121应收票据流动资产借不核算应收票据否否 1122应收账款流动资产借不核算应收账款否否 1123预付账款流动资产借不核算预付账款否否 1131应收股利流动资产借不核算应收股利否否 1132应收利息流动资产借不核算应收利息否否 1221其他应收款流动资产借不核算其他应收款否否 1221 01暂支流动资产借不核算其他应收款 暂支否否 1221 02预付 非生产用 流动资产借不核算其他应收款 预付 非生产用 否否 1221 03备用金流动资产借不核算其他应收款 备用金否否 1221 04押金流动资产借不核算其他应收款 押金否否 1221 05待摊流动资产借不核算其他应收款 待摊否否 1221 06借款流动资产借不核算其他应收款 借款否否 1231坏账准备流动资产借不核算坏账准备否否 1321代理业务资产流动资产借不核算代理业务资产否否 1401材料采购流动资产借不核算材料采购否否 1402在途物资流动资产借不核算在途物资否否 1403原材料流动资产借不核算原材料否否 1404材料成本差异流动资产借不核算材料成本差异否否 1405库存商品流动资产借不核算库存商品否否 1406发出商品流动资产借不核算发出商品否否 1407商品进销差价 流动资产贷不核算商品进销差价 否否 1408委托加工物资流动资产借不核算委托加工物资否否 1409自制半成品流动资产借不核算自制半成品否否 1411周转材料流动资产借不核算周转材料否否 1471存货跌价准备流动资产借不核算存货跌价准备否否 1501持有至到期投资 非流动资产借不核算持有至到期投资 否否 1502持有至到期投资减值准备 非流动资产贷不核算持有至到期投资减值准备 否否 1503可供出售金融资产 非流动资产借不核算可供出售金融资产 否否 1511长期股权投资非流动资产借不核算长期股权投资否否 1512长期股权投资减值准备非流动资产贷不核算长期股权投资减值准备否否 1521投资性房地产 非流动资产借不核算投资性房地产 否否 1531长期应收款非流动资产借不核算长期应收款否否 1532未实现融资收益 非流动资产贷不核算未实现融资收益 否否 1601固定资产非流动资产借不核算固定资产否否 1601 01房屋建筑物非流动资产借不核算固定资产 房屋建筑物否否 1601 02机器设备非流动资产借不核算固定资产 机器设备否否 1601 03交通运输非流动资产借不核算固定资产 交通运输否否 1601 04办公及其他非流动资产借不核算固定资产 办公及其他否否 1602累计折旧非流动资产贷不核算累计折旧否否 1602 01房屋建筑物非流动资产贷不核算累计折旧 房屋建筑物否否 1602 02机器设备非流动资产贷不核算累计折旧 机器设备否否 1602 03交通运输非流动资产贷不核算累计折旧 交通运输否否 1602 04办公及其他非流动资产贷不核算累计折旧 办公及其他否否 1603固定资产减值准备非流动资产贷不核算固定资产减值准备否否 1604在建工程非流动资产借不核算在建工程否否 1605工程物资非流动资产借不核算工程物资否否 1606固定资产清理非流动资产借不核算固定资产清理否否 科目 Page 2 1701无形资产非流动资产借不核算无形资产否否 1702累计摊销非流动资产贷不核算累计摊销否否 1703无形资产减值准备非流动资产贷不核算无形资产减值准备否否 1711商誉 非流动资产借不核算商誉 否否 1801长期待摊费用非流动资产借不核算长期待摊费用否否 1801 01装修非流动资产借不核算长期待摊费用 装修否否 1811递延所得税资产非流动资产借不核算递延所得税资产否否 1901待处理财产损溢非流动资产借不核算待处理财产损溢否否 1901 01待处理流动资产损益 非流动资产借不核算待处理财产损溢 待处理流动资产损益否否 1901 02待处理固定资产损益 非流动资产借不核算待处理财产损溢 待处理固定资产损益否否 2001短期借款流动负债贷不核算短期借款否否 2101交易性金融负债 流动负债贷不核算交易性金融负债 否否 2201应付票据流动负债贷不核算应付票据否否 2202应付账款流动负债贷不核算应付账款否否 2202 01应付账款流动负债贷不核算应付账款 应付账款否否 2202 02应付账款暂估流动负债贷不核算应付账款 应付账款暂估否否 2202 03应付账款 加工费 非受控 流动负债贷不核算应付账款 应付账款 加工费 非受控 否否 2202 04应付账款暂估 加工费 非受控 流动负债贷不核算应付账款 应付账款暂估 加工费 非受控 否否 2203预收账款流动负债贷不核算预收账款否否 2211应付职工薪酬流动负债贷不核算应付职工薪酬否否 2211 01应付职工薪酬 工资流动负债贷不核算应付职工薪酬 应付职工薪酬 工资否否 2211 02应付职工薪酬 职工福利 流动负债贷不核算应付职工薪酬 应付职工薪酬 职工福利否否 2211 03应付职工薪酬 社会保险费流动负债贷不核算应付职工薪酬 应付职工薪酬 社会保险费否否 2211 04应付职工薪酬 住房公积金流动负债贷不核算应付职工薪酬 应付职工薪酬 住房公积金否否 2211 05应付职工薪酬 职工教育经费流动负债贷不核算应付职工薪酬 应付职工薪酬 职工教育经费否否 2221应交税费流动负债贷不核算应交税费否否 2221 01应交增值税流动负债贷不核算应交税费 应交增值税否否 2221 01 01进项税额流动负债贷不核算应交税费 应交增值税 进项税额否否 2221 01 02已交税金 流动负债贷不核算应交税费 应交增值税 已交税金 否否 2221 01 03转出未交增值税流动负债贷不核算应交税费 应交增值税 转出未交增值税否否 2221 01 04减免税额流动负债贷不核算应交税费 应交增值税 减免税额否否 2221 01 05销项税额流动负债贷不核算应交税费 应交增值税 销项税额否否 2221 01 06出口退税流动负债贷不核算应交税费 应交增值税 出口退税否否 2221 01 07进项税额转出流动负债贷不核算应交税费 应交增值税 进项税额转出否否 2221 01 08出口抵减内销产品应纳税额流动负债贷不核算应交税费 应交增值税 出口抵减内销产品应纳税额否否 2221 01 09转出多交增值税流动负债贷不核算应交税费 应交增值税 转出多交增值税否否 2221 01 10销项税额待开票流动负债贷不核算应交税费 应交增值税 销项税额待开票否否 2221 02未交增值税流动负债贷不核算应交税费 未交增值税否否 2221 03应交营业税流动负债贷不核算应交税费 应交营业税否否 2221 04应交企业所得税流动负债贷不核算应交税费 应交企业所得税否否 2221 05应交消费税流动负债贷不核算应交税费 应交消费税否否 2221 06应交教育费附加流动负债贷不核算应交税费 应交教育费附加否否 2221 07应交河道管理费流动负债贷不核算应交税费 应交河道管理费否否 2221 08应交城市维护建设费流动负债贷不核算应交税费 应交城市维护建设费否否 2221 09应交房产税流动负债贷不核算应交税费 应交房产税否否 2221 10应交土地使用税流动负债贷不核算应交税费 应交土地使用税否否 2221 11应交车船使用税流动负债贷不核算应交税费 应交车船使用税否否 2221 12应交个人所得税流动负债贷不核算应交税费 应交个人所得税否否 2231应付利息流动负债贷不核算应付利息否否 2232应付股利流动负债贷不核算应付股利否否 2241其他应付款流动负债贷不核算其他应付款否否 2241 01职员流动负债贷不核算其他应付款 职员否否 2241 02供应商流动负债贷不核算其他应付款 供应商否否 2241 03客户流动负债贷不核算其他应付款 客户否否 2314代理业务负债 流动负债贷不核算代理业务负债 否否 科目 Page 3 2401递延收益 非流动负债贷不核算递延收益 否否 2501长期借款 非流动负债贷不核算长期借款 否否 2502应付债券 非流动负债贷不核算应付债券 否否 2701长期应付款 非流动负债贷不核算长期应付款 否否 2702未确认融资费用 非流动负债借不核算未确认融资费用 否否 2711专项应付款 非流动负债贷不核算专项应付款 否否 2801预计负债 流动负债贷不核算预计负债 否否 2901递延所得税负债 非流动负债贷不核算递延所得税负债 否否 3101衍生工具 共同借不核算衍生工具 否否 3201套期工具 共同借不核算套期工具 否否 3202被套期项目 共同借不核算被套期项目 否否 4001实收资本所有者权益贷不核算实收资本否否 4001 01李兰兰所有者权益贷不核算实收资本 李兰兰否否 4001 02张涛所有者权益贷不核算实收资本 张涛否否 4001 03文兵所有者权益贷不核算实收资本 文兵否否 4001 04曹景春所有者权益贷不核算实收资本 曹景春否否 4001 05陈文勇所有者权益贷不核算实收资本 陈文勇否否 4002资本公积所有者权益贷不核算资本公积否否 4101盈余公积所有者权益贷不核算盈余公积否否 4103本年利润所有者权益贷不核算本年利润否否 4104利润分配所有者权益贷不核算利润分配否否 4104 01未分配利润所有者权益贷不核算利润分配 未分配利润否否 4201库存股 所有者权益借不核算库存股 否否 5001生产成本成本贷不核算生产成本否否 5001 01原材料 成本借不核算生产成本 原材料 否否 5101制造费用成本借不核算制造费用否否 5201劳务成本 成本借不核算劳务成本 否否 6001主营业务收入营业收入贷不核算主营业务收入否否 6051其他业务收入其他收益借不核算其他业务收入否否 6101公允价值变动损益 其他收益贷不核算公允价值变动损益 否否 6111投资收益其他收益借不核算投资收益否否 6301营业外收入其他收益贷不核算营业外收入否否 6401主营业务成本营业成本及税金借不核算主营业务成本否否 6402其他业务支出其他损失借不核算其他业务支出否否 6403营业税金及附加营业成本及税金借不核算营业税金及附加否否 6601营业费用期间费用借不核算营业费用否否 6601 01办公费期间费用借不核算营业费用 办公费否否 6601 02差旅费期间费用借不核算营业费用 差旅费否否 6601 03租赁费期间费用借不核算营业费用 租赁费否否 6601 04工资期间费用借不核算营业费用 工资否否 6601 04 01促销员基本工资期间费用借不核算营业费用 工资 促销员基本工资否否 6601 04 02促销员提成期间费用借不核算营业费用 工资 促销员提成否否 6601 04 03业务员基本工资期间费用借不核算营业费用 工资 业务员基本工资否否 6601 04 04业务员提成期间费用借不核算营业费用 工资 业务员提成否否 6601 04 05经理工资期间费用借不核算营业费用 工资 经理工资否否 6601 04 06经理奖金期间费用借不核算营业费用 工资 经理奖金否否 6601 05福利费期间费用借不核算营业费用 福利费否否 6601 06保险费期间费用借不核算营业费用 保险费否否 6601 07业务招待费期间费用借不核算营业费用 业务招待费否否 6601 08会务费期间费用借不核算营业费用 会务费否否 6601 09折旧费期间费用借不核算营业费用 折旧费否否 6601 10邮寄费期间费用借不核算营业费用 邮寄费否否 6601 11运输费期间费用借不核算营业费用 运输费否否 6601 12样品费期间费用借不核算营业费用 样品费否否 6601 13公关 交际费用期间费用借不核算营业费用 公关 交际费用否否 科目 Page 4 6601 14广告费期间费用借不核算营业费用 广告费否否 6601 15终端费用期间费用借不核算营业费用 终端费用否否 6601 15 01新店 新品进场费期间费用借不核算营业费用 终端费用 新店 新品进场费否否 6601 15 02堆头 陈列 场地期间费用借不核算营业费用 终端费用 堆头 陈列 场地否否 6601 15 03促销员管理费期间费用借不核算营业费用 终端费用 促销员管理费否否 6601 15 04节庆 周年庆赞助费期间费用借不核算营业费用 终端费用 节庆 周年庆赞助费否否 6601 15 05推广费期间费用借不核算营业费用 终端费用 推广费否否 6601 15 06返利 索赔 佣金 折扣期间费用借不核算营业费用 终端费用 返利 索赔 佣金 折扣否否 6601 15 07业务宣传费期间费用借不核算营业费用 终端费用 业务宣传费否否 6601 15 08物料消耗期间费用借不核算营业费用 终端费用 物料消耗否否 6601 16专柜制作费期间费用借不核算营业费用 专柜制作费否否 6601 17低值易耗品摊销期间费用借不核算营业费用 低值易耗品摊销否否 6601 18劳务费期间费用借不核算营业费用 劳务费否否 6601 19劳务外包服务费期间费用借不核算营业费用 劳务外包服务费否否 6602管理费用期间费用借不核算管理费用否否 6602 01工资期间费用借不核算管理费用 工资否否 6602 02福利费期间费用借不核算管理费用 福利费否否 6602 03办公费期间费用借不核算管理费用 办公费否否 6602 03 01办公用品费期间费用借不核算管理费用 办公费 办公用品费否否 6602 03 02电话费期间费用借不核算管理费用 办公费 电话费否否 6602 03 03其他办公费期间费用借不核算管理费用 办公费 其他办公费否否 6602 04汽车使用费期间费用借不核算管理费用 汽车使用费否否 6602 05低值易耗品摊销期间费用借不核算管理费用 低值易耗品摊销否否 6602 06职工教育经费期间费用借不核算管理费用 职工教育经费否否 6602 07差旅费期间费用借不核算管理费用 差旅费否否 6602 08租赁费期间费用借不核算管理费用 租赁费否否 6602 09劳动保险费期间费用借不核算管理费用 劳动保险费否否 6602 10折旧费期间费用借不核算管理费用 折旧费否否 6602 11招待费期间费用借不核算管理费用 招待费否否 6602 12水电费期间费用借不核算管理费用 水电费否否 6602 13印花税期间费用借不核算管理费用 印花税否否 6602 14通讯费期间费用借不核算管理费用 通讯费否否 6602 15会议费期间费用借不核算管理费用 会议费否否 6602 16业务宣传费期间费用借不核算管理费用 业务宣传费否否 6602 17广告宣传费期间费用借不核算管理费用 广告宣传费否否 6602 18公积金期间费用借不核算管理费用 公积金否否 6602 19运输费期间费用借不核算管理费用 运输费否否 6602 20设计费期间费用借不核算管理费用 设计费否否 6602 21咨询审计费期间费用借不核算管理费用 咨询审计费否否 6602 22研究开发费期间费用借不核算管理费用 研究开发费否否 6602 23存货跌价准备期间费用借不核算管理费用 存货跌价准备否否 6602 24存货盘盈盈亏期间费用借不核算管理费用 存货盘盈盈亏否否 6602 25坏账准备期间费用借不核算管理费用 坏账准备否否 6602 26无形资产摊销期间费用借不核算管理费用 无形资产摊销否否 6602 27捐赠期间费用借不核算管理费用 捐赠否否 6602 28物料消耗期间费用借不核算管理费用 物料消耗否否 6602 29物料消耗期间费用借不核算管理费用 物料消耗否否 6602 30装修费期间费用借不核算管理费用 装修费否否 6603财务费用 期间费用借不核算财务费用 否否 6603 01手续费 期间费用借不核算财务费用 手续费 否否 6603 02利息 期间费用借不核算财务费用 利息 否否 6603 03手续费期间费用借不核算财务费用 手续费否否 6603 04利息期间费用借不核算财务费用 利息否否 6701资产减值损失其他损失借不核算资产减值损失否否 6711营业外支出 其他损失借不核算营业外支出 否否 科目 Page 5 6801所得税费用 所得税借不核算所得税费用 否否 6901以前年度损益调整 以前年度损益调整贷不核算以前年度损益调整 否否 6901 01进场费以前年度损益调整贷不核算以前年度损益调整 进场费否否 6901 02差旅费以前年度损益调整贷不核算以前年度损益调整 差旅费否否 6901 03办公费以前年度损益调整贷不核算以前年度损益调整 办公费否否 6901 04物料消耗以前年度损益调整贷不核算以前年度损益调整 物料消耗否否 6901 05印花税以前年度损益调整贷不核算以前年度损益调整 印花税否否 6901 06促销管理费以前年度损益调整贷不核算以前年度损益调整 促销管理费否否 6901 07所得税以前年度损益调整贷不核算以前年度损益调整 所得税否否 科目 Page 6 数量金额辅助核算计量单位现金科目银行科目出日记账 现金等价物科目记息日利率 项目辅助核算 否是否否否否0 否否是是否否0 否否是是否否0 否否是是否否0 否否是是否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0客户 否否否否否否0客户 否否否否否否0供应商 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0职员 否否否否否否0职员 供应商 否否否否否否0职员 否否否否否否0职员 供应商 否否否否否否0职员 供应商 否否否否否否0供应商 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0客户 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0部门 职员 否否否否否否0部门 职员 否否否否否否0部门 职员 否否否否否否0部门 职员 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 科目 Page 7 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0供应商 否否否否否否0 否否否否否否0供应商 否否否否否否0供应商 否否否否否否0供应商 否否否否否否0供应商 否否否否否否0客户 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0职员 否否否否否否0供应商 否否否否否否0客户 否否否否否否0 科目 Page 8 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否否否否0 否否否