日记账、明细账_财务管理_经管营销_专业资料.xls

生生产产成成本本明明细细账账 账户名称 生产成本 甲产品 年 凭证 号数 摘要 成本项目 合计 月 日直接材料燃料动力直接人工制造费用 121期初余额106704 001750 0017637 4016272 50142363 90 2699 材料费745407 36745407 36 31103 人工费78500 0078500 00 31103 人工费32185 0032185 00 31110 燃料动力15430 8015430 80 31112 制造费用106506 37106506 37 31114 结转完工产品成本 639083 52 14726 40 109990 63 105239 03 869039 58 0 00 0 00978029 53 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 合计213027 842454 4018331 7717539 840 00251353 85251353 85 产量3000 003000 003000 003000 00 约当量4000 003500 003500 003500 00 分配率53 260 705 245 0164 21 完工产品成本159770 882103 7715712 9515034 15192621 75 期末在产品成本53256 96350 632618 822505 6958732 10 251353 85 生生产产成成本本明明细细账账 账户名称 生产成本 乙产品 年凭证 号数 摘要 成本项目 月 日直接材料燃料动力直接人工制造费用 121期初余额89740 001480 0023813 6012206 50 26材料费486362 80 31103 人工费61500 00 31103 人工费25215 00 31110 燃料动力12124 20 31112 制造费用81957 66 31114 结转完工产品成本 512091 38 12092 62 98247 64 83701 48 合计64011 421511 5812280 9610462 68 产量2000 002000 002000 002000 00 约当量2250 002250 002250 002250 00 分配率28 450 675 464 65 完工产品成本56899 041343 6310916 419300 16 期末在产品成本7112 38167 951364 551162 52 合计 127240 10 486362 80 61500 00 25215 00 12124 20 81957 66667159 66 706133 12 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00第116题产品销售成本计算 0 00794399 76 0 0088266 64甲产品 乙产品 39 23 78459 24 9807 40 88266 64271080 98 生生产产成成本本明明细细账账 账户名称 生产成本 乙产品 成本项目 280 53 1066014 00 334 88 937664 00 2003678 00 制造费用明细账 2011年12月 年凭证 摘要折旧周转材料原材料 月 日 种类 号数 12 25 记95折旧7350 00 25 记97 周转材料3050 00 26 记99 领材料14044 00 31 记103 工资 31 记103 三保一金 31 记110 分配辅助费用 31 记112 分配制造费用7350 003050 0014044 00 合计0 000 000 00 车间 铸造车间 工资费用辅助费用 借 或 贷 借 8000 00 3280 00 21053 35 11280 0021053 00 0 000 350 000 000 000 000 00 制造费用明细账 2011年12月 余额 7350 00 3050 00 14044 00 8000 00 3280 00 21053 35 56777 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 35 制造费用明细账 制造费用明细账 2011年12月 年凭证 摘要折旧修理费周转材料 月 日 种类 号数 123 记19修理费2310 00 12 25 记95折旧6860 00 25 记97周转材料2690 00 26 记99领材料 31 记103工资 31 记103三保一金 31 记110分配辅助费用 31 记112分配制造费用6860 002310 002690 00 合计0 000 000 00 车间 加工车间 原材料工资费用辅助费用 借 或 贷 借 16852 80 12000 00 4920 00 21536 22 16852 0016920 0021536 00 0 800 000 220 000 000 000 00 制造费用明细账 2011年12月 余额 2310 00 6860 00 2690 00 16852 80 12000 00 4920 00 21536 22 67168 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 1 02 制造费用明细账 制造费用明细账 2011年12月 年凭证 摘要折旧周转材料原材料 月 日 种类 号数 12 25 记95折旧4550 00 25 记97周转材料2850 00 26 记99领材料21066 00 31 记103工资 31 记103三保一金 31 记104福利 31 记110分配辅助费用 31 记112分配制造费用4550 002850 0021066 00 合计0 000 000 00 车间 装配车间 工资费用辅助费用 借 或 贷 借 8000 00 3280 00 600 00 24171 66 11550 0024171 66 330 000 000 000 000 000 000 00 制造费用明细账 2011年12月 余额 4550 00 2850 00 21066 00 8000 00 3280 00 600 00 24171 66 64187 66 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 330 00 制造费用明细账 管理费用明细账 2011年12月 2011年凭证 摘要合计公司经费招待费印花税咨询费 月 日 种 类 号 数 122 记7支付办公费5600 005600 00 2 记21支付水费1458 001458 00 5 记22付养路费3000 003000 00 8 记33付招待费4897 004897 00 10 记47付停车费945 00945 00 12 记55 付租金700 00700 00 12 记59 购办公用品79 0079 00 15 记61 付招待费7000 007000 00 15 记62 付印花税200 00200 00 15 记63 杂志费1980 001980 00 15 记67 付咨询费1300 001300 00 18 记74 报销差旅费2700 00 22 记91盘亏3285 36 25 记95 折旧14000 00 25 记97 周转材料10000 00 26 记99 领材料42132 00 26 记 101 维修设备40000 0040000 00 26 记 102 地方税62346 00 31 记 103 工资37600 0037600 00 31 记 103 三保一金15416 0015416 00 31 记 105 工会经费4800 00 31 记 108 无形资产440 00440 00 31 记 110 分配辅助费用1275 171275 17 31 记 118 结转管理费用 261153 53 108493 17 11897 00 200 00 1300 00 记0 00 0 000 000 000 000 00 0 00 差旅费盘亏折旧周转材料原材料 税金 工会经费 2700 00 3285 36 14000 00 10000 00 42132 00 62346 00 4800 00 2700 00 3285 36 14000 00 10000 00 42132 00 62346 00 4800 00 0 000 000 000 000 000 000 00 管理费用明细账 2011年12月 销售费用明细账 2011年12月 2011年凭证 摘要合计广告费包装费 月 日 种类 号数 122 记3 支付广告费17500 0017500 00 944 包装费1490 001490 00 1564 支付广告费5680 005680 00 31记103 工资4000 00 31记103 三保一金1640 00 31记118 结转 30310 00 23180 00 1490 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 000 000 00 0 00 工资费用 4000 00 1640 00 5640 00 0 000 000 000 000 000 000 00 销售费用明细账 2011年12月 0 000 00 销售费用明细账 财务费用明细账 2011年12月 2011年凭证 摘要合计手续费利息 月 日 种类 号数 122 记28 手续费200 00200 00 19 记80 付手续费80 0080 00 19 记81 贴现票据手续费3200 003200 00 31 记107 付借款利息8400 008400 00 31 记109 收利息 2078 00 2078 00 31 记111 付借款利息9900 009900 00 31 记118 结转 19702 00 3480 00 16222 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 000 000 00 0 000 000 000 000 000 000 00 财务费用明细账 2011年12月 0 000 00 财务费用明细账 辅助生产费用明细账 2011年12月 年凭证 摘要折旧周转材料原材料工资费用 月 日 种类 号数 12 25 记95折旧1540 00 25 记97周转材料1215 00 26 记99领材料28088 00 31 记103工资16000 00 31 记103三保一金6560 00 合计1540 001215 0028088 0022560 00 31 记110结转1540 001215 0028088 0022560 00 车间 机修车间 借 或 贷 余额 借1540 00 1215 00 28088 00 16000 00 6560 00 0 000 000 000 000 000 0053403 00 53403 00 辅助生产费用明细账 2011年12月 辅助生产费用明细账 2011年12月 年凭证 摘要折旧周转材料原材料 月 日 种类 号数 12 25 记95折旧1750 00 25 记97周转材料1175 00 26 记99领材料18959 40 31 记103工资 31 记103三保一金 记合计1750 001175 0018959 40 31 记110 结转1750 001175 0018959 40 车间 供电 工资费用 借 或 贷 借 14400 00 5904 00 20304 000 000 000 000 000 000 00 20304 00 辅助生产费用明细账 2011年12月 余额 1750 00 1175 00 18959 40 14400 00 5904 00 42188 40 42188 00 辅助生产费用明细账 辅辅助助生生产产费费用用分分配配表表 应借帐户 机修车间供电车间 合计 劳务量分配率分配金额劳务量分配率分配金额 生产成本 甲产品2800015430 8015430 80 乙产品2200012124 2012124 20 制造费用 制造车间1000016369 0085004684 3521053 35 加工车间1080017678 5270003857 7021536 22 装配车间1140018660 66100005511 0024171 66 管理费用425694 821059580 351275 17 合计326251 636953403 00765590 551142188 4095591 40 制制造造费费用用分分配配表表 应借帐户 铸造车间加工车间装配车间 生产工时 分配率金额生产工时 分配率金额生产工时 生产成本 甲产品6000030416 441125037782 5719000 乙产品5200026360 91875029386 4513000 合计1120000 506956777 35200003 358567169 0232000 7350 002310 00 3050 006860 00 14044 002690 00 8000 0016852 80 3280 0012000 00 21053 354920 00 21536 22 56777 3567169 02 合计 分配率金额 38307 36106506 37 26210 3081957 66 2 016264517 66188464 03188464 03 4550 00 2850 00 21066 00 8000 00 3880 00 24171 66 64517 66 制制造造费费用用分分配配表表 装配车间 应缴税费 应缴增值税明细账 单位名称 北京长城机械厂 科目编码 2171 01应交税金 应交增值税 2011年 凭证 字号 摘 要 借 方 金 额 月日合计进项税额已交税金 转出未交增 值税 减免税款 出口抵减内 销应纳税款 待抵扣 辅 导期使用 121 期 初 余 额 122记 1 销售甲产品 2记 2 购立式铣床10 200 0010 200 00 2记 3 购D材料4 116 004 116 00 3记 11 购入A材料680 00680 00 3记 14 销售乙产品 4记 20 购A材料17 000 0017 000 00 5记 23 销甲产品 5记 26 购B材料26 264 0026 264 00 8记 31 购货车47 600 0047 600 00 8记 34 购木箱2 550 002 550 00 8记 35 购C材料24 990 0024 990 00 8记 38 销乙产品 9记 44 销甲产品 10 记 46 购工作鞋680 00680 00 10 记 49 购入A材料8 500 008 500 00 10 记 50 购入B材料24 876 0024 876 00 11 记 52 购C材料48 450 0048 450 00 11 记 54 购机床9 196 809 196 80 过次页225 102 80 225 102 80 本月累计 2011年 凭证 字号 摘 要 借 方 金 额 月日合计进项税额已交税金 转出未交增 值税 减免税款 出口抵减内 销应纳税款 待抵扣 辅 导期使用 121承前页225 102 80 225 102 80 1215 记 65 够桌椅5 100 005 100 00 1215 记 66 销甲产品 1216 记 71 销C材料 1218 记 73 销甲产品 1219 记 82 购锅炉6 800 006 800 00 1219 记 86 购入A材料27 305 0027 305 00 1222 记 89 盘亏 1222 记 90 销甲产品 1214 记 92 销乙产品 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12本月合计264 307 80 264 307 80 本月累计 430 430 430 430 430 本月合计 本月累计 530记 1 530 530 530 530 530 530 530 本月合计 本月累计 630记 1 630 630 630 630 630 630 630 本月合计 本月累计 731记 1 731 731 731 731 731 731 731 本月合计 本月累计 831记 1 831 831 831 831 831 831 831 本月合计 本月累计 930记 1 930 930 930 930 930 930 930 本月合计 本月累计 1031记 1 1031 1031 1031 1031 1031 1031 1031 本月合计 本月累计 1130记 1 1130 1130 1130 1130 1130 1130 1130 本月合计 本月累计 1231记 1 1231 1231 1231 1231 1231 1231 1231 本月合计 本月累计 第 页 币别 人民币 贷 方 金 额借 或 贷 余额核对 合计销项税额出口退税 进项税额转 出 转出多交增 值税 贷 6 800 006 800 006 800 00 3 400 00 7 516 00 8 196 00 91 800 0091 800 0083 604 00 13 600 0013 600 0080 204 00 80 204 00 53 940 00 6 340 00 3 790 00 21 200 00 7 990 007 990 00 13 210 00 6 800 006 800 00 6 410 00 7 090 00 15 590 00 40 466 00 88 916 00 98 112 80 126 990 00 126 990 00 196 225 60 196 225 60 贷 方 金 额借 或 贷 余额核对 合计销项税额出口退税 进项税额转 出 转出多交增 值税 126 990 00 126 990 00 贷 196 225 60 201 325 60 95 200 0095 200 00 106 125 60 1 530 001 530 00 104 595 60 81 600 0081 600 00 22 995 60 29 795 60 57 100 60 477 36477 36 57 100 60 54 400 0054 400 00 2 700 60 114 750 00 114 750 00112 049 40 112 049 40 112 049 40 112 049 40 112 049 40 112 049 40 112 049 40 应缴税费 应缴增值税明细账 借 方 金 额 借 方 金 额 112 049 40 112 049 40 112 049 40 474 947 36 474 470 00 477 36 322 211 60 应应收收账账款款 明明 细细 账账 会会计计期期间间 201112 201112 科科目目 上上海海五五金金公公司司分分页页号号 1 1 20112011年年凭凭证证 摘摘 要要借借方方金金额额贷贷方方金金额额 借借或或 贷贷 余余 额额 月月日日字字号号 121期初余额借100 000 00 18记73 销甲产品564 600 00664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 664 600 00 核核算算单单位位 北北京京长长城城机机械械厂厂 应应收收账账款款 明明 细细 账账 会会计计期期间间 201112 201112 科科目目 北北京京科科润润分分页页号号 1 1 20112011年年凭凭证证 摘摘 要要借借方方金金额额贷贷方方金金额额 借借 或或 贷贷 月月日日字字号号 121期初余额借 记15收欠款107 000 00 核核算算单单位位 北北京京长长城城机机械械厂厂 余余 额额 113 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 6 000 00 应应收收账账款款 明明 细细 账账 分分页页号号 1 1 应应收收账账款款 明明 细细 账账 会会计计期期间间 201112 201112 科科目目 华华丰丰工工厂厂分分页页号号 1 1 20112011年年凭凭证证 摘摘 要要借借方方金金额额贷贷方方金金额额 借借 或或 贷贷 余余 额额 月月日日字字号号 121期初余额借3 000 00 24记93 确认坏账3 000 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 核核算算单单位位 北北京京长长城城机机械械厂厂 应应收收账账款款 明明 细细 账账 会会计计期期间间 201112 201112 科科目目 沈沈阳阳机机械械厂厂分分页页号号 1 1 20112011年年凭凭证证 摘摘 要要借借方方金金额额贷贷方方金金额额 月月日日字字号号 121期初余额 8记38 销乙产品55 310 00 核核算算单单位位 北北京京长长城城机机械械厂厂 借借 或或 贷贷 余余 额额 借 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 55 310 00 应应收收账账款款 明明 细细 账账 分分页页号号 1 1 现现 金金 日日 记记 账账 2011年年凭凭证证 编编号号 摘摘 要要收收入入 借借方方 金金额额支支出出 贷贷方方 金金额额 月月日日 121期初余额 2记6高鸿借款1 000 00 2记9付职工学费450 00 5记24提现6 000 00 8记32购手套1 000 00 8记33付招待费4 897 00 8记38销乙产品320 00 9记41收违约金3 550 00 9记42存现3 550 00 10记47付停车费945 00 12记59购办公用品79 00 18记72提现2 000 00 18记74报销差旅费300 00 19记85提现225 000 00 19记86发工资225 000 00 18记88困难补助600 00 31记104付福利600 00 本日合计 本月累计 本页合计 过次页 结结存存金金额额 3 000 00 2 000 00 1 550 00 7 550 00 6 550 00 1 653 00 1 333 00 4 883 00 1 333 00 388 00 309 00 2 309 00 2 609 00 227 609 00 2 609 00 2 009 00 1 409 00 1 409 00本日合计 1 409 00本月累计 1 409 00本页合计 过次页 银银 行行 日日 记记 账账 2011年年 凭凭证证编编 号号 摘摘 要要收收入入 借借方方 金金额额支支出出 贷贷方方 金金额额 月月日日 121期初余额 1记1销售甲产品46 800 00 1记2购立式铣床72 700 00 2记3付广告费17 500 00 2记4购D材料29 046 00 2记5借款800 000 00 2记7支付办公费5 600 00 2记8收股利150 000 00 3记13付票据款10 000 00 3记14销售乙产品631 800 00 3记15收欠款107 000 00 3记16预借差旅费3 000 00 3记17收赔款150 000 00 3记18换短期借款20 000 00 3记19付修理费2 310 00 4记20购A材料117 000 00 4记21支付水费1 458 00 5记22付养路费3 000 00 5记23销甲产品93 600 00 5记24提现6000 00 过次页1 979 200 00287 614 00 2011年年 凭凭证证编编 号号 摘摘 要要收收入入 借借方方 金金额额支支出出 贷贷方方 金金额额 月月日日 12承前页1 979 200 00287 614 00 5记25固定资产变价收入800 00 5记26支付清理费400 00 5记27借短期借款100 000 00 5记28手续费200 00 8记29付罚款1 000 00 8记30付税金44 000 00 8记31购货车327 600 00 8记34购木箱17 550 00 8记36收回债券本息157 500 00 8记37购专利18 000 00 9记39收专利使用费13 400 00 9记42存现3 550 00 9记43还货款100 000 00 10记45接受投资158 000 00 10记46购工作鞋4 680 00 10记48收租金1 000 00 10记51付货款130 000 00 11记53预付货款176 000 00 11记54购机床63447 00 过次页2 413 450 001 170 491 00 2011年年 凭凭证证编编 号号 摘摘 要要收收入入 借借方方 金金额额支支出出 贷贷方方 金金额额 月月日日 12承前页2 413 450 001 170 491 00 12记55付租金700 00 12记56预收货款140 000 00 12记58出售固定资产78 000 00 12记60预付货款100 000 00 12记61付招待费7 000 00 15记62付印花税200 00 15记63杂志费1 980 00 15记64支付广告费5 680 00 15记65够桌椅35 100 00 15记66销甲产品付运费1 320 00 15记67付咨询费1 300 00 15记68购债卷200 000 00 15记69付滞纳金320 00 16记70借款50 000 00 16记71销C材料10 530 00 18记72提现2 000 00 18记73销甲产品付运费3 000 00 19记75付工程款200 000 00 19记78购债卷100000 00 过次页2 691 980 001 829 091 00 2011年年 凭凭证证编编 号号 摘摘 要要收收入入 借借方方 金金额额支支出出 贷贷方方 金金额额 月月日日 12承前页2 691 980 001 829 091 00 19记80付手续费80 00 19记81贴现票据196 800 00 19记82购锅炉46 800 00 19记82付安装费3 089 62 19记83交保险等98 400 00 19记84付租赁费5 000 00 19记85提现225 000 00 19记86购A材料188 700 00 19记87卖出债券440 000 00 24记92销乙产品789 750 00 24记94支付加工费29 250 00 26记101维修设备40 000 00 31记106还长期借款100 000 00 31记109存款利息2 078 00 31记111付利息40 700 00 18记72 18记73 19记75 19记78 过次页4 120 608 002 606 110 62 结结存存金金额额 282 900 00 329 700 00 257 000 00 239 500 00 210 454 00 1 010 454 00 1 004 854 00 1 154 854 00 1 144 854 00 1 776 654 00 1 883 654 00 1 880 654 00 2 030 654 00 2 010 654 00 2 008 344 00 1 891 344 00 1 889 886 00 1 886 886 00 1 980 486 00 1 974 486 00 1 974 486 001 974 486 00 本日合计 本月累计 结结存存金金额额 本页合计 过次页 1 974 486 00 1 975 286 00 1 974 886 00 2 074 886 00 2 074 686 00 2 073 686 00 2 029 686 00 1 702 086 00 1 684 536 00 1 842 036 00 1 824 036 00 1 837 436 00 1 840 986 00 1 740 986 00 1 898 986 00 1 894 306 00 1 895 306 00 1 765 306 00 1 589 306 00 1 525 859 00 1 525 859 00 结结存存金金额额 1 525 859 00 1 525 159 00 1 665 159 00 1 743 159 00 1 643 159 00 1 636 159 00 1 635 959 00 1 633 979 00 1 628 299 00 1 593 199 00 1 591 879 00 1 590 579 00 1 390 579 00 1 390 259 00 1 440 259 00 1 450 789 00 1 448 789 00 1 445 789 00 1 245 789 00 1 145 789 00 1 145 789 00 结结存存金金额额 1 145 789 00 1 145 709 00 1 342 509 00 1 295 709 00 1 292 619 38 1 194 219 38 1 189 219 38 964 219 38 775 519 38 1 215 519 38 2 005 269 38 1 976 019 38 1 936 019 38 1 836 019 38 1 838 097 38 1 797 397 38 1 797 397 38 1 797 397 38 1 797 397 38 1 797 397 38 1 797 397 38 原材料 明细分类账 编号 页次 总页 100 名称 A材料 存储地点 最该存量 2011年年凭凭证证编编号号 摘摘 要要 收收入入 借借方方 月月 日日种种类类号号数数数数量量单单价价 121期初余额 3 记11 购入A材料16025 00 4 记20 购入A材料400025 00 10 记49 购入A材料200025 00 19 记82 领用 19 记86 购入A材料672023 81 26 记99 领材料 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 最低存量 计量单位 公斤 规格 类别 1 发发出出 贷贷方方 结结存存 金金额额数数量量单单价价金金额额数数量量单单价价 400025 50 4000 00 100000 00 50000 00 300024 7374190 00 1691395 00 11800291780 96 原材料 明细分类账 编号 页次 总页 100 名称 A材料 收收入入 借借方方 金金额额 102000 00 原材料 明细分类账 编号 页次 总页 100 名称 A材料 规格 类别 1 结结存存 原材料 明细分类账 编号 页次 总页 100 名称 B材料 存储地点 最该存量 最低存量 2011年年凭凭证证编编号号 摘摘 要要 收收入入 借借方方 月月 日日种种类类号号数数数数量量单单价价金金额额 121期初余额 5 记26 购B材料200077 00155116 00 1050 购入B材料200073 00146744 00 26 记99 领材料 计量单位 规格 类别 1