电算会计考题蓝梦.docx

一、 系统管理模块： 1. 建立账套：蓝梦有限公司(简称蓝梦公司)账套号666账套启用日期：2011年1月该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。 记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。有外币核算业务。 编码规则：会计科目编码级次42222数据精度：存货与开票单价小数位为4，其余为2. 2. .增加操作员及设置其权限： (1) 01赵达权限：账套主管。 (2) 02 钱有财 权限：具有总账的全部操作权限；(3) 03 李纳 权限：具有出纳签字权、出纳的操作权限。 二、 总账模块中的期初相关设置： 表1 部门档案 部门编码部门名称1企划部 2财务部3制作部4市场部表2 职员档案编号职员姓名所属部门职员属性101郑和平企划部总经理201赵达财务部财务主管202钱有财财务部会计204李纳财务部出纳表3 客户档案客户编号客户名称开户银行账号001创业学校工行123456002海达公司工行234567003翰博书店工行345678表4 供应商档案供应商编号供应商名称开户银行账号001益众科技公司工行456002萤火虫软件公司工行567003光明出版社工行678总账控制参数选 项 卡参 数 设 置凭证制单序时控制支票控制取消现金流量科目必录现金流量项目权限出纳凭证必须经出纳签字不允许修改、作废他人填制的凭证。明细账查询控制到科目三、总账模块中期初设置 1、录入期初余额 表15 2010年12月会计科目体系及余额表科目名称账类币别/计量方向期初余额库存现金(1001)日记借7 417.70银行存款(1002)人民币户借194 598.83人民币户(100201)银行日记借194 598.83美元户(100202)银行日记美元借应收票据(1121)借应收账款(1122)借160 000.00预付账款(1123)借其他应收款(1221)借3 800.00备用金(122101)部门核算借2 000.00应收个人款(122102)个人往来借1 800.00坏账准备(1231)贷 800.00材料采购(1401)借原材料(1403)借2 050.00库存商品(1405)借200 000.00固定资产(1601)借260 680.00累计折旧(1602)贷12 512.64固定资产清理(1606)借无形资产(1701)借58 500.00累计摊销(1702)贷5 878.06短期借款(2001)贷200 000.00应付票据(2201)贷应付账款(2202)贷222 300.00预收账款(2203)贷应付职工薪酬(2211)贷8 400.00工资(221101)贷职工福利(221102)贷8 400.00社会保险(221103)贷应交税费(2221)贷-17 000.00应交增值税(222101)贷进项税额(22210101)贷 销项税额(22210102)贷未交增值税(222105)贷-17 000.00应交个人所得税(222106)贷应付利息（2231）贷其他应付款(2241)贷2 100.00实收资本(4001)贷500 000.00资本公积(4002)贷盈余公积(4101)贷本年利润(4103) 贷利润分配(4104)贷-30 778.43未分配利润(410403)贷-30 778.43生产成本(5001)借17 165.74直接材料(500101)项目核算借155.00直接工资(500102)项目核算借15 000.00制造费用(500103)借2 010.74生产成本转出(500199)借制造费用(5101)借主营业务收入(6001)贷其他业务收入(6051)贷营业外收入(6301)贷主营业务成本(6401)借其他业务成本(6402)借营业税金及附加(6403)借销售费用(6601)借管理费用(6602)借工资费用(660201)借折旧费用(660202)借办公费用(660203)借业务招待费(660204)借其他费用(660205)借财务费用(6603)借利息支出(660301)借银行手续费(660302)借资产减值损失（6701）借2、指定会计科目现金总账科目指定“1001库存现金”，银行总账科目指定“1002银行存款”。现金流量科目不指定。(3) 凭证类别凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202(4) 外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：6.830；记账月份2011年1月(5) 结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理1现金结算否2支票结算是 201现金支票是 202转账支票是3其他否 (6) 项目目录项目大类核算科目项目分类项目目录生产成本生产成本(5001)直接材料(500101)直接人工(500102)制造费用(500103)折旧费 (500104)其他 (500105)分类编码分类名称项目编号项目名称是否结算1光盘001甲光盘否002乙光盘否2软盘003甲软盘否004乙软盘否四、总账模块中的凭证处理部分： 1. 填制凭证： 2日,市场部梅眉支付产品推广费3 000元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1234）。借：销售费用（6601） 3 000 贷：银行存款人民币户（100201） 3 000 5日,财务部李纳从银行提取库存现金10 000元（附单据1张，库存现金支票号2345）。借：库存现金（1001） 10 000 贷：银行存款人民币户（100201） 10 000 8日,市场部李斯奇支付本月租房费1 800元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1235）。借：销售费用（6601） 1 800 贷：银行存款人民币户（100201） 1 800 10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金200元（附单据1张）。借：销售费用（6601） 1 600 库存现金（1001） 200 贷：其他应收款应收个人款（122102） 1 800 12日，财务部李纳以转账支票支付企划部电信费620元（附单据1张）。借：管理费用（6602） 620 贷：银行存款人民币户（100201） 620 13日，收到泛美集团投资资金10 000美元，款项已存入银行（附单据张）。借：银行存款美元户（100202）68 725 贷：实收资本（4001）68 725 15日，制作部为ERP多媒体学习光盘研发工程领取CD-RW光盘片5张，CD-R光盘片10张，软盘4盒（附单据1张）。借：生产成本直接材料（500101） 670 贷：原材料CD-RW光盘片