财务管理案例教学2附件之财务计划书--GM.doc

校园绿色信息有限公司商业计划书之财务计划、预计资金需求量：根据公司目前的商业计划、市场调研情况以及考虑到前期的研发与运作成本，2011年9月30日前需要融进资金300万。到2013年，预计在上海50所高校进行推广，需要资金100万元；到2015年，预计向全国一线城市的100所高校推广，需要资金200万元人民币（简称“312”计划）。第一阶段第二阶段第三阶段第四阶段9个月2到3年左右2到3年5到10年在上海市同济大学进行实验性推广，需要资金300万元推广目标是在上海50所高校进行推广，需要资金100万向全国一线城市的100所高校推广，需要资金200万元向全国各高校及社会渗透、预计投资回收期：四年。、预计融资方式：直接融资：引进风险投资和寻找商业合作伙伴。 间接融资：三方联办贷款，银行专有技术抵押贷款。 附表2 流 动 资 金 估 算 表（月） 单位: 万元序 号项 目金 额序 号项 目金 额1流动资金占用2流动资金来源1.1周转现金9.852.1应付账款21.2存 货202.2短期借款301.3应收账款22.3销售收入91.4经营费用9.15合计41合计41流动资金结余0附表1 前期研发第一期投产投资所需资金总额估算表 单位：万元序号项 目金额序号项 目金额1前期研发费用2生产设备投资1001.1研发设备403产品运营成本501.2研发材料404产品营运费用101.3研发人员经费155公司筹建费101.4办公及生活设施36利息支出141.5交通费27其他61.6申请产品专利权10合计190合计110总计300附表3 投 资 计 划 与 融 资 计 划 总 表 单位：万元序号项 目年 份合 计第1年第2-3年第4-5年1投资总额3001002006001.1生产设备投资100801803601.2经营投资7000701.3流动资金201.4研发投资11020201502融资总额300-97.6-172.4629.942.1自有资金120001202.1.2合作乙方投资（40）120-17.6-72.4629.942.1.4经营活动现金净流量-79.85234.33532.95687.432.3长期借款150-50-10002.2流动资金借款30-3000说明：表中用负数表示的是当年偿还借款数或股东获得的投资回报（分得的现金股利）附表4 财务费用、销售费用、管理费用估算表（月） 单位：万元财务费用销售费用管理费用项目金额项目金额项目金额长期借款利息1工 资1工 资1.5短期借款利息0.15差旅费0.2折旧与修理费1.7合 计1.15广告费0.2办公费0.2售后服务0.1差旅费0.1其 他0.2顾问费0.3合 计1.7办公场所租金1.2无形资产摊销0.8其 他0.5合 计6.3说明：长期借款按年利率8%计算，短期借款按年利率6%计算，三项费用合计9.15万元。附表5生 产 总 成 本 费 用 估 算 表 单位：万元序号项 目总机每台30个显示屏60个显示屏或柱1生产成本0.452.75.41.1直接材料费0.251.531.2直接人工费0.150.71.41.3制造费用0.050.51说明：总机生产成本和显示屏或柱的生产成本按IT行业较高水平估算。附表6 预 计 损 益 表 单位：万元序号项 目年 份第一年第2-3年第4-5年合计1销售收入9500150020092营业税金及附加0.452575200.453销售成本3.65182.5730916.154营业费用12.851.2102.4166.45营业利润-7.5241.3592.6826.46减：公司筹建费-90-97.5（补亏）0-907所得税(15%)021.5788.85110.428税后利润-97.5122.23503.75625.989法定盈余公积金012.2350.7562.9810当年可供分配利润011045356311股利分配044181.2225.212当年未分配利润-97.566271.8-13未分配利润累计-97.566337.8337.814经营现金净流量0122.23503.75606.2515税后投资报酬总额-7.5122.23503.75606.2515偿还借款本金00120120说明：1、第二、三年数据按平均25所高校计算，第四、五年数据按平均50所高校计算。2、营业费用包括销售费用和管理费用和财务费用，且随着业务量增加预计以两倍的形式增加。 3、股利分配按当年净利润并弥补以前年度亏损后的40%计算。4、所得税税率因考虑到是校办产业，所以减按15%计算。附表7 预 计 现 金 流 量 表 单位:万元序号项 目第一年第二三年合计第四.五年合计现金流入项目1经营活动现金流入950015001.1产品销售收入950015002投资活动现金流入0003筹资活动现金流入300003.1股东投入资金120003.2银行借款1800现金流入合计3095001500现金流出项目1经营活动现金流出88.85265.67967.051.1经营成本3.65182.57301.2经营费用9.1536.673.21.3销售税金0.4525751.4所得税021.5788.851.5公司筹建费75.6002投资活动现金流出2101002002.1固定资产投资100801802.2研发投资11020203筹资活动现金流出1.15155.3282.23.1偿还借款本金0801003.2利息支出1.151.313.3支付现金股利044181.2现金流出合计300490.971449.25现金净流量99.0350.75说明：折旧与无形资产摊销为非付现成本附表8： 同济大学第一年营运成本估算表（单位：元）序号成本项目金额备 注1总机45002显示屏或柱270003安装费50004运营费91500财务费用+管理费用+销售费用合计128000附表9： 一所学校营业收入估算表（金额单位：