合规与信贷管理的重要环节.doc

合规与信贷管理的重要环节 把握信贷管理的重要环节，对促进我行信贷业务依法合规经营,及时发现信贷业务管理中存在的问题和风险隐患,防范和化解金融风险,具有主重大意义。 一、贷款发放环节重点:贷款批复条件的落实质量,主要核实贷款风险保障措施落实情况和资金支付使用约束条框履行情况,主要包括贷款担保、风险保证金缴存、项目贷款资本金到位情况;是否存在批复事项变化未报批发放贷款的情况。 1.贷款的抵(质)押担保或保证担保落实情况。需办理抵押登记的,是否同担保人一起到有权登记部门办理抵押担保登记,并取得他项权利证书;担保手续办理后,是否按规定填写抵质押物清单,办理他项权利证书、产权证明等交接手续,最后交会计部门入库保管。 2.风险保证金缴存情况。检查重点:风险保证金是否按照规定缴存,是否存在迟缴、少缴等弄虚作假的情况;是否存在提前使用风险保证金情况;专业担保公司提供担保的,是否开设专户,担保金是否足额到位、专户管理。 3.配套自有资金(资本金)到位情况。按照贷款批复要求,检查自有资金是否按规定到位、项目贷款资本金是否按约定比例到位、是否存在虚假资本金到位及贷款到位后,抽逃资本金问题、是否先使用资本金(自有资金)、后使用我行贷款。4.贷款合同签订情况。主要检查贷款合同签订的规范操作,风险控制和法律效力等情况。贷款合同文本的使用是否正确,借款合同和担保合同填制内容是否完整,有关签章是否齐全;合同要素填写、修改、删减、注释及条款增减是否按规范要求操作;约定的贷款金额、用途、期限、利率、贷款方式和支付方式等是否与批复相符;担保合同与主合同内容是否衔接一致;借款借据填写是否完整、是否按合同约定的用款计划,一次或分次填制借款借据,借款借据内容是否与借款合同一致;是否按照规定在每笔贷款发放前进行了出账前法律审查。 二、贷款资金支付使用环节重点：贷款企业账户开设、使用和管理等是否符合规定要求。 1.企业账户开设情况。是否按规定在我行开设并使用相关存款账户,包括基本账户、一般账户、信贷资金结算账户、项目贷款资金存款账户和项目收入存款账户,各存款账户是否专户使用,账户之间资金是否混用或串用。 2.贷款资金支付审核把关情况。贷款支付程序是否按规定操作,各环节审核手续是否完善规范,审核把关监督工作是否落实到位,大额及关联企业资金汇划是否存在风险隐患;信贷资金支付依据是否充分,资金支付进度是否与借款人收购进度或资本金到位及项目实施进度一致,资金支付,收购量、收购进度与贷款支付是否匹配。 3.支付方式使用情况。贷款资金支付管理是否符合银监会和我行制度办法规定,支付方式选择是否合规,是否存在化整为零规避受托支付的情况,实行受托支付的是否做到贷款发放与资金支付同步,有关支付条件和资料依据是否具备及真实完整。核查固定资产贷款和项目贷款支付,单笔金额超过项目总投资5%的或单笔金额超过500万元人民币的贷款资金支付是否采取受托支付方式,是否在贷款发放当天或次日,支付给借款人交易对手;采取自主支付方式的项目贷款资金,是否根据项目实施进度放款,发放至借款人账户,并监督支付使用。 三、贷后管理环节重点:是否严格执行总行对不同贷款品种差异化的贷后管理规定,密切关注借款人资信状况变化情况,持续监测,及时预警风险。 1.客户经理尽职记录记载情况。是否序时登记,记录内容是否实事求是并与企业的经营情况一致,尽职记录是否经主管领导签字认可;是否按照有关规定进行贷后检查,是否按规定的时间、频率和要求对借款人进行现场检查,检查的内容是否真实、准确、完整; 2.抵押担保贷后管理。用于抵押的资产是否有转让、转移、减值或重复抵押;担保贷款涉及的抵(质)押品和保证人担保能力变化管理是否到位,是否存在风险隐患,出现担保能力下降的是否要求增加新的担保措施。 3.信贷监测是否及时、全面。是否全面准确掌握了贷款资金走向、企业现金流和销售货款归行以及客户生产经营、财务和非财务等信息;是否对库存物资进行定期核查,异地存储的是否符合总行规定的第三方监管要求;企业销售货款是否按比例回笼;是否被企业挤占挪用;企业应收应付款项是否与交易对方征询,是否真实、有效;客户经理是否对企业经营情况和偿债能力进行定期分析评价,有关信贷监测分析工作是否按要求开展,涉及CM2006系统数据录入工作是否按规定操作等。 4.对固定资产贷款和项目贷款的检查,要通过贷后检查记录、贷款批复、购销合同、银行台账、存款分户账、有关会计凭证、资金支付凭证、企业报表等资料,核查贷后10工作日内是否对项目贷款进行跟踪检查;企业项目资本金是否按规定比例到位,项目资金来源是否为债务资金;开户行是否实行项目经理制,组成人员是否符合贷款制度的要求;检查项目贷款资金使用情况,是否未按合同约定用途使用,是否填写项目贷款跟踪检查记录;是否按季、按规定内容对借款人进行定期检查,否填写项目贷款建设期定期检查记录。对经营期的项目,是否按月对企业报送的财务报表和其他财务资料进行分析。对非经营性固定资产贷款项目,是否每年至少进行一次贷后检查,验证贷后检查资料与企业实际情况的是否一致,是否填写非经营性项目贷后检查记录。对单项固定资产贷款,是否对信贷资金用途和资金流向进行跟踪监测,是否按季对贷款形成生产设备的安装、使用、运转情况进行跟踪检查和监测,是否对“影响贷款本息归还、有关部门对贷款风险预警提示、贷款到期前三个月”进行专项检查,是否实行交叉或回避检查,对检查结果是否形成专项检查报告,企业固定资产投资或影响企业经营、信贷资金安全等重大事项是否及时预警和报告,是否采取有效措施妥善处置。 5.信贷资产风险分类。检查重点:与贷款风险分类的相关分类资料录入是否真实、准确、完整,对