2012年10月成本分析评审简报.doc

中铁隧道集团四处有限公司成本分析简报二一二年十月中铁隧道集团四处成本分析评审简报（2012年10月份）一、综合分析（一）本月经济效益状况本月在建项目计划产值完成率75.77%，责任成本亏损率2.19%，工程成本盈利率3.41%，其中：工程成本盈利项目11个，分别是南广笔架山出口、十公司贵广9项目、九公司贵广项目、云桂三分部、六钦、钦崇、重庆一横线、南宁轻轨东站、郑东新区、韩阳大桥、合肥南站北广场等项目；工程成本亏损项目13个，分别是南广五指山出口、十一公司贵广项目、云桂二分部、武罐、南宁轻轨西大站、大连地铁、铜黄、黄山、成武、防东、玉港、成都地铁、沈阳定修库等项目。按责任成本盈亏率排名，六钦、南广笔架山出口、云桂三分部、郑东新区、十公司贵广9项目等项目盈利水平较高排名前五名，十一公司贵广项目、南宁轻轨西大站、大连地铁、南广五指山出口、玉港等项目亏损较大排名倒数后五名。（二）开累经济效益状况开累在建项目责任成本亏损率7.02%，工程成本亏损率0.91%，其中：工程成本盈利项目20个，工程成本亏损项目21个。按开累责任成本盈亏率排名，溪北洋、重庆会展中心、南宁轻轨东站、九公司贵广项目、黄山等项目盈利水平较高排名前五名；铜黄、青岛、雅泸、云桂三分部、武罐等项目亏损较大排倒数后五名。（二）预算指标分析1、综合指标分析本月全公司24个在建项目施工产值和工程成本利润分别完成公司10月份计划的75.77%和42.67%。2、产值指标分析在本月纳入预算管理的24个项目中，预算产值超额完成任务的项目有4个，包括南广笔架山出口、南宁轻轨西大站、南宁轻轨东站、合肥南站北广场等项目；由于受施工组织、资源配置、围岩状况、超欠挖、施工步距、征地拆迁等因素影响，20个项目完成产值不理想，其中，防东、郑东新区、钦崇、玉港、云桂二分部等项目预算产值完成率排名倒数后五名。3、利润指标分析在本月纳入计划管理的24个项目中，工程成本预算利润完成100%以上的项目有7个，其中：六钦、南广笔架山出口、云桂三分部、合肥南站北广场、十公司贵广9项目等项目利润完成率排名前五名。本月由于部分项目产值完成较低、超欠挖控制差、材料超耗、变更成本未得到补偿、中标单价低、无定额消耗、新上项目生产开展未正常，固定费用高等因素影响，南宁轻轨西大站、成都地铁、大连地铁、沈阳定修库、十一公司贵广项目等项目工程成本利润完成率排名靠后，其中：南宁轻轨西大站项目探管探线无定额消耗人工、机械成本、固定费用占产值比例高以及高压线增强保护、集水井开挖塌方处理等非正常损失造成成本超支。成都地铁项目合同外交通疏解工程单价低，产值完成未达到平衡点，经费控制超支造成成本超支；大连地铁项目体育中心站模板及脚手架分中标单价低，主材价差未得到补偿、固定费用占产值比例高造成成本超支。沈阳定修库项目主体结构工程中标单价低、临时设施及标前费用摊销费用大形成较大亏损；十一公司贵广项目产值完成较低，桥梁工作中标单价低，固定费用超支以及外购砂石料成本高形成成本超支。（四）超欠挖分析1、超欠挖综合分析本期在建项目隧道设计开挖量18.806万方，实际超挖量0.398万方，其中：允超量0.423万方、超标量-0.0251万方，实际超挖平均比率2.12%，其中：允超率2.25%、超标率-0.13%。本月上报隧道施工超欠挖有7个项目，与3季度相比隧道超挖控制进一步提高，环比提升0.51%。2、超欠挖控制分析本期超欠挖控制相对较好，且低于平均超挖率的项目有4个，分别是大连地铁、十公司贵广9项目、南广笔架山出口、云桂三分部等项目，其中：大连地铁、十公司贵广9项目、南广笔架山出口等项目超挖率较低，超欠挖率排名前三名。本期超欠挖控制较差，且高于平均超挖率的项目有3个，分别是九公司贵广项目、云桂二分部及成武项目。3、超欠挖潜亏情况本期全公司总超挖量0.398万方，预计总超挖损失106.49万元，本期已消化超挖损失71.55万元，递延至后期潜亏量0.136万方（潜亏34.94万元），其中：超欠挖潜亏金额大于5万元的项目有4个，分别是南广笔架山出口、九公司贵广项目、云桂二分部、云桂三分部等项目。（五）砼材料超耗分析本期在建项目隧道设计砼消耗量5.363万方，实际生产砼材料5.749万方，超耗0.386万方。其中：施工原因造成超耗量0.183万方，使用原因造成超耗量0.203万方。按各项目砼平均价格计算，砼超耗114.32万元，由于施工原因超支55.67万元，由于砼使用原因超支58.65万元。其中，砼超耗大于10万元的项目有4个，分别是十公司贵广9项目、云桂二分部、云桂三分部、成武等项目。公司工程部和物资部应重点关注上述项目开挖管理和拌合站核算与考核工作，严格控制因超欠挖失控造成利润流失现象发生。二、成本项目分析（一）人工成本分析1、综合指标分析本月在建项目自有人员人数1792人，全员人数6932人，管服人员定员定岗人数711人，实际管服人员配置693人，其中：定员节约的项目6个，节员57人，其中：云桂三分部、云桂二分部、玉港、黄山、合肥南站北广场等项目人员控制较好，节约工资28.73万元，节约率排名前五名；超员项目12个，超员39人，其中：铜黄、南广五指山出口、成都地铁、成武、南宁轻轨西大站等项目人员控制较差，超支工资19.43万元，超支率排名倒数后五名。本月在建项目全员人均劳动生产率3.03万元/月，高于人均劳动生产率的项目有11个，在劳动生产率排名中，黄山、韩阳大桥、郑东新区、六钦、南宁轻轨东站等项目排名前五名；低于人均劳动生产率的项目有13个，在劳动生产率排名中，钦崇、南宁轻轨西大站、南广五指山出口、十一公司贵广项目、南广笔架山出口等项目排名倒数后五名。本月全公司自有人员人均劳动生产率10.36万元/月，高于人均劳动生产率的项目有8个，在劳动生产率排名中，沈阳定修库、合肥南站北广场、郑东新区、铜黄、南宁轻轨东站等项目排名前五名；低于人均劳动生产率的项目有16个，在劳动生产率排名中，防东、南广五指山出口、南宁轻轨西大站、十一公司贵广项目、大连地铁等项目排名倒数后五名。2、成本节超分析本月自完工程人工成本支出2,583.62万元，人工费产值费用率13.91%，高于平均产值费用率的项目有18个，在人工费产值费用率排名中，大连地铁、十一公司贵广项目、南宁轻轨西大站、六钦、南广五指山出口等项目排名倒数后五名，本月低于平均产值费用率的项目有9个，在人工费产值费用率排名中，武罐、合肥南站北广场、云桂三分部、重庆一横线、成武等项目排名前五名。（二）材料成本分析1、综合指标分析本月预算材料费9,515.66万元，占产值的51.65%，实际材料成本9,323.42万元，预算产值费用率51.65%，实际产值费用率50.61%，盈利1.04%。2、产值费用率分析本月材料产值费用率节约的项目有10个，其中：六钦、十公司贵广9项目、南广五指山出口、南广笔架山出口、九公司贵广项目等项目产值费用率较低排名前五名；本月材料产值费用率超支的项目有14个，其中：玉港、武罐、沈阳定修库、合肥南站北广场、郑东新区等项目产值费用率偏高排名倒数后五名。（三）机械成本分析1、综合指标分析本月在建上报项目预算机械成本2,339.01万元，实际发生机械成本2,561.11万元，其中变动费用比率59.12%，预算产值费用率12.73%，实际产值费用率13.94%，产值费用率超支1.21%。本期设备综合成新率63.47%，设备净值8,536.78万元，平均每万元设备产出2.15万元。2、产值费用指标分析本月机械产值费用率节约的项目有7个，在产值费用率排名中，六钦、郑东新区、玉港、南宁轻轨东站、钦崇等项目排名靠前名列前五名；本月机械产值费用率超支的项目有14个，在产值费用率排名中，九公司贵广项目、成武、南宁轻轨西大站、铜黄、十一公司贵广项目等项目排名靠后名列倒数后五名。（四）现场经费分析1、综合指标分析本月定员管服人员711人，实际节员18人，现场经费支出1,159.83万元，人均经费支出1.67万元，现场经费产值费用率5.51%，环比下降1.70%。2、预算指标分析本月现场经费预算支出746.70万元，经费产值费用超支1.96%，人均经费支出较预算超支0.62万元，现场经费实际支出比预算超支413.12万元，其中：定员经费节约11.15万元、经费控制超支424.28万元。（1）按产值费用率指标分析由于产值完成较好，本月现场经费产值费用率节约的项目有5个，经费节约48.54万元，其中：六钦、黄山、南广笔架山出口、沈阳定修库、郑东新区等项目经费产值费用率排名前五名；由于产值完成较差，本月现场经费产值费用率超支的项目有19个，经费超支461.66万元，其中：成都地铁、南广五指山出口、十一公司贵广项目、南宁轻轨东站、十公司贵广9项目等项目经费产值费用率排名倒数后五名。（2）按经费节超原因指标分析本月全公司管服人员节员18人