生产性企业财务分析EXCEL.xls

附表1 建设投资估算表 单位 万元 序号项 目 年份 合计123 1固定资产22366 4522366 45 1 1设备13789 7713789 77 1 2土建工程8576 6828576 682 1 3办公设备00 1 3 1 通信设备0 1 3 2 计算机网络设备0 1 3 3 其他办公设备0 1 3 4 消防设备0 2备用费用0 3土地费用30003000 4长期待摊费用740740 4 1评审费5050 4 2可行性研究费1010 4 3样机研制开发费300300 4 4样机生产定型费180180 4 5装修200200 合计26106 4500 26106 45 附表2流动资金估算表 单位 万元 序号项目 最低周 周转 年份 转天数 次数 123 10 1流动资产504 52322 55434 7 1 1应收账款1524103 9449 11019 11524 1 2存 货320 81865 14325 5 1 2 1 原辅材料 3012131 7845 81979 23012 1 2 3 在 产 品201898 9576 81333 92018 1 2 4 产 成 品152490 3442 51012 5 1 3周转现金301279 98 390 01524 2流动负债43 9281 9659 7 2 1应付账款103643 9281 9659 7 3流动资金 1 2 460 62040 54774 9 4流动资金增加额460 61579 92734 4 附表3 投投资资计计划划与与资资金金筹筹措措表表 单位 万元 序号项 目 年 份 合 计 1234 1 1投投资资总总额额2 28 87 76 67 72 20 08 80 02 27 73 34 40 03 33 35 58 81 1 1 1 建设投资261060026106 1 2 流动资金461158027344775 1 3 弥亏调整项22005002700 2 2资资金金筹筹措措2 28 87 76 67 72 20 08 80 02 27 73 34 40 03 33 35 58 81 1 2 1 自有资金28767 212777490 2 2 流动资金借款23357113424491 2 3 项目盈余资金16001600 股东筹资总额为7490 附表4借借款款还还本本付付息息表表 单位 万元 序号年份1234567 1借款与还本付息 1 1年初欠款累计0 0 23357 0 19401 0 19616 70 0 1 1 1 长期借款 1 1 2 流动资金0 0 23357 0 19401 0 19616 70 0 1 2本年借款23357 01134 40 0 1 2 1 长期借款 1 2 2 流动资金23357 01134 40 0 1 2 3 建设期利息 1 3本年付息0 01868 61552 11569 30 0 1 3 1 长期借款0 00 00 00 00 0 1 3 2 流动资金借款0 01868 61552 11569 30 0 1 4本年还本0 05090 4 215 8 19616 70 0 1 4 1 长期借款 1 4 2 流动资金借款0 05090 4 215 8 19616 70 0 1 5本年还本付息合计0 06959 01336 3 21186 10 0 1 5 1 长期借款 1 5 2 流动资金借款0 06959 01336 3 21186 10 0 2还本资金来源6959 01336 3 21186 1 2 1 折旧费与摊销费6959 01336 31336 3 2 2 流动资金回收19849 8 说明 长期借款利率0 1流动资金借款利率0 08 8910 借借款款还还本本付付息息表表 单位 万元 附表5固定资产折旧费估算表 单位 万元 序号项 目 折旧 年限 12345678 1第1年设备10 1 1原值 22366 22366 5 22366 522366 22366 5 22366 5 22366 5 22366 5 1 2折旧费1118 1118 32 1118 32 1118 3 1118 32 1118 32 1118 32 1118 32 1 3净值21248 20129 8 19011 517893 16774 8 15656 5 14538 2 13419 9 2第2年设备 2 1原值 0000000 2 2折旧费0000000 2 3净值0000000 3第3年设备 3 1原值 000000 3 2折旧费000000 3 3净值000000 4固定资产合计 4 1原值 22366 22366 5 22366 522366 22366 5 22366 5 22366 5 22366 5 4 2折旧费1118 1118 32 1118 32 1118 3 1118 32 1118 32 1118 32 1118 32 4 3净值21248 20129 8 19011 517893 16774 8 15656 5 14538 2 13419 9 机器设备残值率0 5 合计 残值 9101112 2236622366 1118 3 1118 37828 26 123021118311183 000 0000 0000 0000 00000 00000 223662236600 1118 3 1118 300 7828 26 12302111830011183 固定资产折旧费估算表 单位 万元 附表6长期待摊费用摊销估算表 单位 万元 序号项 目 摊销 原值 年份 年限12345合计 1长期待摊费用5740740 1 1摊销148148148148148740 1 2净值5924442961480 2开办费30003000 2 1摊销30003000 2 2净值0 3装修费 3 1装修第1年200200200200200200 3 1 1摊销4040404040200 3 1 2净值16012080400400 3 2装修第2年5050505050 3 2 1摊销1010101040 3 2 2净值40302010100 3 3装修第3年100100100100 3 3 1摊销20202060 3 3 2净值806040180 4合计40904090 4 1摊销31881982182182184040 4 2净值75260448626850 附表7 制造费用 销售费用 管理费用估算表 单位 万元 制造费用销售费用管理费用 项目 年 份 项目 年 份 项目 年 份 123 10123 101 工 资59 74 59 74 59 74 工 资29 87 29 87 29 87 工 资59 74 折旧费100610061006 市场开发100100100 折旧费111 8 耗材及水电费8880160 其 他166 7资金108 租金162192240 通信交通费303030 办公耗材及水电费22 其他166 7合 计326 5 159 9159 87 通信交通费30 合 计131613381466长期待摊费用3188 其 他166 7 合 计3686 1231 人人工工成成本本1 14 49 9 4 4 1 14 49 9 4 4 1 14 49 9 4 4工资按2 1 2核算 工资117 6 117 6 117 6折旧按9 1核算 社会保险11 76 11 76 11 76 占16 租金按3 2核算270 公共福利19 99 19 99 19 99 占14 办公消耗及水电按4 1核算110 备用资金按1 1 1核算500 23 10 59 74 59 74 111 8 111 8 128160 2040 3030 198218 547 6 619 6 23 320400 100200 附表7 制造费用 销售费用 管理费用估算表 单位 万元 管理费用 年 份 附表8总总成成本本费费用用估估算算表表 单位 万元 序号项 目 年 份 1234567 1生产成本2786 211388 225016 225016 225016 225016 2 25016 2 1 1 原辅材料1470 010050 023550 023550 023550 023550 0 23550 0 1 2 制造费用1316 21338 21466 21466 21466 21466 21466 2 其中 物料消耗110 0100 0200 0200 0200 0200 0200 0 2销售费用326 5159 9159 9159 9159 9159 9159 9 3管理费用3686 2547 6619 6619 6619 6619 6619 6 4利息支出0 00 01868 61552 11569 30 00 0 5总成本费用 6799 012095 727664 227347 827365 025795 7 25795 7 其中 折旧费1118 31118 31118 31118 31118 31118 31118 3 摊销费3188 0198 0218 0218 0218 0 利息支出0 00 01868 61552 11569 30 00 0 6经营成本2492 710779 424459 424459 424459 424677 4 24677 4 7固定成本5189 11915 83884 43567 93585 12015 82015 8 8可变成本1609 910179 923779 923779 923779 923779 9 23779 9 说明 原辅材料 动力 物料消耗为可变成本 直接工资中固定成本为80 其余为可变成本 8910 25016 2 25016 2 25016 2 23550 0 23550 0 23550 0 1466 21466 21466 2 200 0200 0200 0 159 9159 9159 9 619 6619 6619 6 0 00 00 0 25795 7 25795 7 25795 7 1118 31118 31118 3 0 00 00 0 24677 4 24677 4 24677 4 2015 82015 82015 8 23779 9 23779 9 23779 9 总总成成本本费费用用估估算算表表 单位 万元 年 份 原辅材料 动力 物料消耗为可变成本 直接工资中固定成本为80 其余为可变成本 附表9 损损 益益 表表 单位 万元 序号项 目 年 份 1 234567 1销售收入2290 015700 043200 043300 043400 043400 043400 0 2销售税金及附加91 6628 01728 01732 01736 01736 01736 0 3总成本费用6799 012095 727664 227347 827365 025795 725795 7 4销售利润 1 2 3 4600 62976 313807 814220 214299 015868 315868 3 税基 4600 6 1624 312183 514220 214299 015868 315868 3 5所得税 33 0 00 04020 54692 74718 75236 55236 5 6税后利润0 00 08162 99527 69580 310631 810631 8 7盈余公积金 6 10 0 00 0816 3952 8958 01063 21063 2 8公益金 6 5 0 00 0408 1476 4479 0531 6531 6 9可供分配利润 4600 6 1624 36938 58098 48143 39037 09037 0 10股利分配0 00 06938 58098 48143 39037 09037 0 12未分配利润 4601 162400000 合计 8810 43400 043400 043400 0364890 0 1736 01736 01736 014595 6 25795 725795 725795 7230250 1 15868 315868 315868 3120044 3 15868 315868 315868 3 5236 55236 55236 539614 6 10631 810631 810631 880429 7 1063 21063 21063 28043 0 531 6531 6531 64021 5 9037 09037 09037 062140 4 9037 09037 09037 068365 3 000 损损 益益 表表 单位 万元 年 份 附表10 资资金金来来源源及及运运用用 单位 万元 序号 项 目 年 份 123456 1资金来源28472 86372 616278 515556 615635 316986 6 1 1销售利润 4600 62976 313807 814220 214299 015868 3 1 2折旧费1118 31118 31118 31118 31118 31118 3 1 3摊销费3188 0198 0218 0218 0218 0 1 4长期借款 1 5流动资金借款0 023357 01134 40 0 1 6自有资金28767 1 21277 10 00 0 2资金运用26567 11579 919192 013051 732957 714805 1 2 1建设投资26106 50 00 0 2 2流动资金460 61579 92734 40 0 2 3所得税0 00 04020 54692 74718 75236 5 2 4职工福利费0 00 0408 1476 4479 0531 6 2 5借款还本0 05090 4 215 819616 70 0 2 7股利0 00 06938 58098 48143 39037 0 3盈余资金 1 2 1905 74792 6 2913 52504 8 17322 42181 5 4累计盈余资金1905 76698 43784 96289 7 11032 7 8851 2 合计 78910 16986 616986 616986 616986 6167249 0 15868 315868 315868 315868 3120044 3 1118 31118 31118 31118 311183 2 4040 0 0 0 24491 4 7490 0 14805 114805 114805 114805 1167374 2 26106 5 4774 9 5236 55236 55236 55236 539614 6 531 6531 6531 6531 64021 5 0 024491 4 9037 09037 09037 09037 068365 3 2181 52181 52181 52181 5 125 2 6669 7 4488 2 2306 7 125 2 资资金金来来源源及及运运用用 单位 万元 年 份 附表11资资产产负负债债表表 单位 万元 序号项 目年 份 12345 1 1资资产产2 24 44 41 10 0 4 42 29 97 75 54 4 7 72 28 87 71 17 7 0 02 29 98 88 85 5 5 51 11 12 22 26 6 8 8 1 1流动资产2410 29020 99219 511724 4 5598 0 1 1 1 应收账款103 9449 11019 11019 11019 1 1 1 2 存 货320 81865 14325 54325 54325 5 1 1 3 周转现金79 98 390 090 090 0 1 1 4 累计盈余资金1905 76698 43784 96289 7 11032 7 1 3固定资产净值21248 120129 819011 517893 216774 8 1 4无形及递延资产净值752 0604 0486 0268 050 0 2 2负负债债及及投投资资人人权权益益合合计计2 24 42 21 10 0 4 42 29 95 50 04 4 7 72 28 83 36 67 7 0 02 29 95 53 35 5 5 51 10 08 87 76 6 8 8 2 1长期借款余额 2 2流动负债总额43 923638 920060 720276 5659 7 2 2 1 应付账款43 9281 9659 7659 7659 7 2 2 2 流动资金借款余额23357 019401 019616 70 0 2 3投资人权益24166 55865 78306 39259 010217 1 2 3 1 资本金28767 17490 07490 07490 07490 0 2 3 4 累计盈余公积金0 00 0816 31769 02727 1 2 3 5 累计未分配利润 4600 6 1624 30 00 00 0 1 资产负债率0 2 79 4 69 9 67 8 5 9 2 流动比率54 920 380 460 58 8 49 3 速动比率47 610 300 240 36 15 04 200 0250 0350 0350 0350 0 678910 1 12 22 24 40 0 0 01 13 33 30 03 3 2 21 14 43 36 66 6 3 31 15 54 42 29 9 5 51 16 64 49 92 2 7 7 3416 5 1235 0946 53128 05309 5 1019 11019 11019 11019 11019 1 4325 54325 54325 54325 54325 5 90 090 090 090 090 0 8851 2 6669 7 4488 2 2306 7 125 2 15656 514538 213419 912301 511183 2 1 11 19 94 40 0 0 01 13 30 00 03 3 2 21 14 40 06 66 6 3 31 15 51 12 29 9 5 51 16 61 19 92 2 7 7 659 7659 7659 7659 7659 7 659 7659 7659 7659 7659 7 0 00 00 00 00 0 11280 312343 413406 614469 815533 0 7490 07490 07490 07490 07490 0 3790 34853 45916 66979 88043 0 0 00 00 00 00 0 5 4 5 0 4 6 4 3 4 0 5 18 1 871 434 748 05 11 74 8 43 5 12 1 821 49 300 0300 0300 0300 0300 0 资资产产负负债债表表 单位 万元 年 份 附表12 财财务务现现金金流流量量表表 全全部部投投资资 单位 万元 序号项 目 年 份 12345 1现现金金流流入入2290157004320043300 62909 24 1 1产品销售收入229015700432004330043400 1 2固定资产余值回收16774 84 1 3流动资金回收 2734 403 2现现金金流流出出29151 3678612987 2734021 49 31935 19 31962 91 2 1建设投资26106 4522300 2 2流动资金460 631579 912734 40 2 3经营成本2492 68533310779 35224459 352 24459 35 24459 35 2 4销售税金91 6628172817321736 2 5所得税0 000 004637 175204 875236 55 2 6职工福利费支出462 56538 97531 01 3净净现现金金流流量量 26861 367862712 739178 51 11364 81 30946 33 4累累计计净净现现金金流流量量 26861 36786 24148 63 14970 12 3605 32 27341 01 5折现系数0 86960 75610 65750 57180 4972 6净净现现金金流流量量现现值值 23357 712051 226035 026497 86 15385 80 7累累计计净净现现金金流流现现值值 23357 71 21306 50 15271 48 8773 616612 19 计算结果 i0 0 15NPV 6612 19IRR 敏敏感感性性分分析析 1 建设投资增加10 NPV 2 经营成本增加10 NPV 3 销售收入减少10 NPV 4 建设期延长1年 NPV 678910 4340043400434004340058435 95 4340043400434004340043400 12301 55 2734 40 32234 0632181 49 32181 49 32181 4932181 49 24677 35 24677 35224677 424677 424677 4 17361736173617361736 5236 555236 555236 555236 555236 55 584 16531 59531 59531 59531 59 11165 9411218 51 11218 51 11218 5126254 46 38506 9549725 46 60943 98 72162 4998416 95 0 43230 37590 32690 28430 2472 4827 344217 453667 353189 006489 70 11439 5315656 98 19324 33 22513 3429003 04 24 51 Pb 4 12Pb 4 57 财财务务现现金金流流量量表表 全全部部投投资资 单位 万元 年 份 附表13 财财务务现现金金流流量量表表 自自有有资资金金 单位 万元 序号项 目 年 份 12345 1现现金金流流入入2290157004320043300 62909 242 1 1 产品销售收入229015700432004330043400 1 2 固定资产余值回收16774 8 1 3 流动资金回收2734 4 2现现金金流流出出31351 4 9869 740775 034033 153915 4 2 1 建设投资 自有资金 2876