模具建立及成本核算.doc

模具建立概述指对公司模具同一建档和管理，合理分配模具的使用。栏位说明o 模具代号：即模具名称的代号。 o 适用机型：指该模具适合在哪些资源（机台）中使用，适用机型可以是一个也可以是多个，同时该适用机型窗口会自动抓取在资源录入中与资源相对应的模具代号的资源。 o 规格：同一模具可能有不同的型号规格。 o 属性：自有和客户，模具所属的问题，如果自有则客户代号栏位为灰色不可控，如果为客户则相反。 o 模穴数：产品的一模几穴，主要是看产品的大小和成型机台的大小，是有计算公式的。 制令托工在制品维护概述：每月末在费用分摊及成本计算前需进行在制品的核对作业，也就是对制令单和托工单开工及完工期间每月产生一张在制品计算单，记录年月，单据号码，期初在制，本月投入，本月缴库，期末在制，完工比率 ( 缺省为 50% ，可改动 )，可用重整按钮对当月在制品进行自动整理，再根据实际生产线上的完工情况进行完品比率的确定。改动后可将其锁定。锁定后本单的在制品数据不能再修改，须打开锁定才能修改。修改完后用存盘按钮进行保存，否则修改无效。费用分摊和成本计算会依据在制品计算单进行费用和原料的分配和归集。费用分摊及成本计算概述：费用分摊的用途是将一生产阶段所耗用之人工费用、制造费用、物料等费用，按一定的方式分摊到生产过程中需耗费的各个步骤上，通过成本计算可归集这些费用到半成品或成品的成本中。分摊前一般应先进行制令托工在制品维护统计出当月的完工和未完工情况，作为分摊费用的依据。分摊方式可按生产量和工时等。可通过产品成本分析表查看费用的分摊情况费用分摊操作说明费用分摊操作说明概述：在费用分摊前，先将需分摊的费用项目及费用总额填入，其中项目代号和名称可通过查询视窗的进行设定，费用总额可通过费用来源从总帐科目中取得，也可手工输入费用值。然后选取分摊方式，包括按生产量，工时，权值等七种方式。部门可选也可不选，当部门选取后费用只在选定部门进行分摊，部门方式如果为含所属则包括本部门以及下属部门，如果为所属部门则只在本部门的下属部门中进行分摊，本部门不参与分摊。点击右方功能组按钮即可进行费用分摊，可通分摊否栏位看出是否有成功分摊此项费用。屏幕上方的分摊零值费用主要用于费用清零，把上方的分摊零值费用打上钩。只要把费用总额填为零，执行分摊后就会将相关费用从单据中清除。 属性说明1. 权值分摊选择：可按数量或工时进行分配。 2. 货品特征不同成本相同：当打钩时，成本计算回写出库单据时，不同货品特征按相同单位成本计算。 3. 成本为零时取标准成本： 若此选项打钩对领料或变动调整以及销货退回调拨等单据，当成本为零时可自动取标准成本进行计算。缺省为不打钩。 4. 下层料工费计入上层原料成本： 若选项打钩则将半成品的料工费一起计入上层货品的原材料中，若选项为打钩： 则对半成品及成品的费用进行加权平均计算，下层的费用计入上层货品的费用中，也就是料工费严格区分，平行结转。缺省为不打钩。 费用归集说明1. 直接原料 = 当月缴库单数量 * 制令单或托工单标准用量 *平均单位成本平均单位成本 =（期初投入原料成本本期投入材料成本）/（期初投入原料数量本期投入材料数量）当标准用量大于期初原料本期投入时，直接取期初成本本期投入成本 当原料按当月缴库时（制令单和托工单上有此选项事先确定）直接将当月领料归入当期缴库中。 下层费用 = 当月缴库单数量 * 制令单或托工单标准用量*平均单位下层费用 平均单位成本 =（期初投入下层费用本期投入下层费用）/（期初投入原料数量本期投入材料数量）当原料按当月缴库时（制令单和托工单上有此选项事先确定）直接将当月领料归入当期缴库中，当月领料费用归入当期缴库下层费用中。 2. 制造费用 = 当月缴库单数量 *( 本月期初制费本月投入制费 )/( 本月缴库数量 + 本月期末在制 * 完工比率 )。 3. 人工费用 = 当月缴库单数量 *( 本月期初人工本月投入人工 )/( 本月缴库数量 + 本月期末在制 * 完工比率 )。 4. 耗用物料 = 当月缴库单数量 *( 本月期初耗料本月投入耗料 )/( 本月缴库数量 + 本月期末在制 * 完工比率 )。 5. 工时 = 当月缴库单数量 *( 本月期初工时本月投入工时 )/( 本月缴库数量 + 本月期末在制 * 完工比率 )。 6. 机时 = 当月缴库单数量 *( 本月期初机时本月投入机时 )/( 本月缴库数量 + 本月期末在制 * 完工比率 )。 成本计算概述： 在本系统提供五种成本计算方式：移动加权法、月加权平均法、年加权平均法、先进先出法、后进先出法。制造业版提供三种成本计算方式：移动加权法、月加权平均法、年加权平均法, 是根据原材料进货入库到领用等单据以及上期结存成本计算出原料的实际成本 , 通过原料成本及期间所耗费用计算出半成品以及成品的成本。 一般是在月底先进行制令托工在制品维护作业 再进行人工制费分摊，再进行成本计算，可通过产品成本分析表查看费用的分摊情况。栏位说明加权平均法：o 起止日期： 提供查询窗口。可计算整月、整年，也可只计算一天。系统默认为当前月份到输入单据的最後一天，此起止日期可手工修改。 o 起止货品： 提供查询窗口。可计算单一货品、一部份货品或全部货品。 o 含借进还出： 在计算成本的时候，是否也要计算借进还出的数量。其是受营业人资料设定中的含借入借出控制的。 o F8执行： 按下F8後，系统则开始计算成本了。 o F5次序： 在同一天内输入了进销货单等单据，那在做成本计算时就会有一个先後顺序。在本系统作业中，系统有一个默认的计算顺序，您只需执行即可。改变计算顺序的操作方法是：按下F5次序後，弹出次序视窗，利用上下键就可变化单据计算的顺序，调整後您只需按下确认即可开始计算成本。按下F5缺省值可恢复系统默认值。 o 分仓成本：内容 仓库 货品 数量 单位成本 成本 进货 A仓库 001 100个 100元/个 10000元 B仓库 001 100个 120元/个 12000元 A仓库 001 100个 100元/个 10000元 销货 分仓成本相同 A仓库 001 200个 20000+12000/300=106.7元/个 21340元 销货 分仓成本不同 A仓库 001 200个 10000+10000/200=100元/个 20000元 o 先进先出法：o 起止货品： 提供查询窗口。可计算单一货品、一部份货品或全部货品。 o 重整完关帐： 在盘点作业後，发现盘点数量及成本都正确，为了保证该资料的正确性可选择重整完关帐。因关帐之後，在关帐期间的资料均不可再更改。 o 截止日期：指需要计算的整个单据的截止日期。不需时代表当前日期。 o 是否核算分仓存量： 勾选上则表示成本核算完后立即进行分仓存量计算；没有勾选则不进行分仓存量核算。 o 分仓成本： 内容 仓库 货品 数量 单位成本 成本 进货 A仓库 001 100个 100元/个 10000元 B仓库 001 100个 120元/个 12000元 A仓库 001 100个 100元/个 10000元 销货 分仓成本相同 A仓库 001 300个 106.7元/个 22000元 销货 分仓成本不同 A仓库 001 300个 100元/个 20000元 当先进先出选择分仓成本相同时，在做成本计算时，其会将所有仓库进项单据的该货品按日期先后进行排序，然后再将销货的日期与进货方向比对来取得成本。如上表格：现A仓有200个货品，单位成本是100元。假设A仓销货的货品300个，库存不足够，则先从A仓中按先进先出取得200个的数量及成本，另不足够的数量100个、成本部份从其它仓库B仓中按先进先出再次取得。 操作说明1. 首先要在营业人资料设定中设置好系统所用的成本方式及库存的盘存方式。假设系统所用的成本方式为月加权平均法，盘存方式为永续盘存法。 2. 查询库存报表（比如进销存统计表（不含制造业）、存货明细帐（不含制造业）及现存量明细表）。 3. 分仓存量核算：其将所有影响库存的单据资料累计得到分仓存量。现存量明细表取的是分仓存量的资料，所以如果要看该报表则必须做分仓存量核算。 4. 成本计算：成本计算的时候会回写sprd、sprd1库，它是月盘存库存档，也就是一个月相同的货品及仓库只有一笔资料。进销存（产销存）统计表、存货明细帐这些报表的期初数据是从结存档（一般是关帐日期的月份开始，若未关帐则取上月）取值，本期变动资料则取本月的单据进行计算得到；如果要查看报表资料先做成本计算。如果用户所输入资料的日期都没有错误，截止日期是当前日期（因分仓存量没有期间的概念，成本计算是有起止日期的），则这几只报表的资料应该是一样的。 5. 在总帐系统进行销货成本切制凭证（永续）。 6. 月关帐：关帐后系统将不允许操作已结案的单据，也即保持了本月成本计算的结果。 7. 制造业中，成本计算前，还需在营业人资料设定中选定：MRP在制部分参与费用分摊否？， 在制品不参与费用分摊时，对于不走制程的制令单由分摊程序直接将费用分摊到缴库单；在制品参与分摊时，分摊程序直接将费用分摊到在制品计算单的本期投入中 , 再将各费用写入缴库单。对于走制程的制令单在制令托工在制品维护重整时会将生产日报表工时 , 人工 , 制费等分别汇总到在制品计算单的 本期投入中，再将各费用写入缴库单。费用归集可参见费用归集说明。 8. 查询报表（进销存统计表、存货明细帐，在制原料明细表，在制品成本明细表，单位成本分析表）。 9. 成本计算中有一选项：只重整月盘存数据，当打上钩时，不回写出库单据成本，只是将单据成本归集到月盘存档sprd、sprd