实验八 固定资产核算.doc

实验八 固定资产核算【实验目的】通过完成本次实验：1.要求掌握基础设置、录入原始卡片、日常业务、计提折旧与制单的处理方法；2.熟悉账套参数设置；3.了解数据接口的管理、对账与结账的处理【实验内容】 1. 系统参数设置、原始卡片录入2. 日常业务：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询3. 月末处理：计提折旧、对账和结账【实验报告】实验时间：2012-12-15 实验地点：和容楼A529具体实验内容一、 固定资产核算系统初始设置1、 建立固定资产核算帐套（1） 以“王利”的身份进入固定资产系统，系统提示“是否进行初始化”时，单击“是”，打开“固定资产初始化向导约定及说明”对话框，单击“我同意”。单击“下一步”，进入“固定资产初始化向导启用年份”对话框。（2） 在“帐套启用年份”框中选择“2011.01”。单击“下一步”，进入“固定资产初始化向导折旧信息”对话框。（3） 选中“本帐套计提折旧”复选框，在“主要折旧方法”下拉列表框中选择“平均年限法（一）”，在“折旧汇总分配周期”下拉列表框中输入“1”。（4） 选中“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足”，单击“下一步”，打开“固定资产初始化向导编码方式”对话框。（5） 确定资产类别编码长度为“2112”，在“固定资产编码方式”选项中，选择“自动编号”中的“类别编号+序号”，序号长度为“3”。单击“下一步”，打开“固定资产初始化向导财务接口”对话框。（6） 选中“与财务系统进行对账”复选框，在“固定资产对账科目”框中选择“1601”，在“累计折旧对账科目”框中选择“1602”。单击“下一步”，打开“固定资产初始化向导完成”对话框。（7） 单击“完成”按钮并再次确认后，完成固定资产帐套的初始化设置。2、 定义固定资产核算基本规则1、 设置企业各部门档案已经在总账中建立了部门档案，在此可以实现共享。2、 设置固定资产类别（1） 执行“固定资产”|“设置”|“资产类别”命令，打开“类别编码表”窗口，单击“增加”按钮。（2） 在“类别名称”文本框中输入“非生产用设备”；“净残值率”驶入“4%”；“计提属性”选择“正常计提”；“折旧方法”选择“平均年限法（一）”；“卡片样式”选择“通用样式”选项，单击“保存”按钮。（3） 重复步骤（2），输入所有资产类别。3、 定义固定资产卡片项目系统会预先设置，但是这些项目不一定满足单位的需求，可自行增加、删除、修改，本实验不用再另行修改。4、 设计固定资产卡片格式 执行“固定资产”|“卡片”|“卡片样式”命令，打开“卡片样式管理”窗口，选择“通用样式”。5、 定义折旧计算方法及其计算公式6、 设置固定资产的使用情况固定资产核算系统一般事先设置7、 设置固定资产的增减方式固定资产核算系统一般事先设置8、 定义固定资产转账时对应入账科目（1） 增减方式对应入账科目 执行“固定资产”|“设置”|“增减方式”命令，在“增减方式”窗口的左边列表框中，双击“1增加方式”文件夹，选中“101直接购入”子文件夹，单击“修改”按钮。 在“对应入账科目”框中，选择“100201工商银行存款”，单击“保存”按钮。 重复操作步骤，继续定义其他对应入账科目。定义完毕后，单击“退出”按钮。（2） 部门对应折旧科目 执行“固定资产”|“设置”|“部门对应折旧科目”命令，打开“部门编码表”窗口，在左列表框中选择部门为“1行政部”，单击“修改”。 在“折旧科目”框中，选择“660202其他费用”，单击“保存”按钮，系统出现提示框，单击“是”按钮。 重复步骤，继续设置其他部门的对应折旧科目。3、 录入固定资产原始卡片（1） 执行“固定资产”|“卡片”|“录入原始卡片”命令，打开“资产类别参照”对话框。选择末级的固定资产类别“021生产用设备”，单击“确认”按钮，打开“固定资产卡片”录入窗口。（2） 依次双击选择，输入“固定资产名称”、“部门名称”、“增加方式”、“使用状况”、“开始使用日期”、“原值”、“净残值率”、“累计折旧”和“使用年限”等有关信息。（3） 单击“保存”按钮，出现“数据成功保存”提示框，单击“确定”。二、 固定资产日常处理1、 固定资产增加核算（1） 执行“固定资产”|“卡片”|“资产增加”命令，打开“资产类别参照”对话框，打开“电子设备及其他通讯设备”文件夹，选择最末级资产类别“非生产用设备”。（2） 单击“确认”按钮，进入“新增固定资产卡片”窗口。（3） 依次输入“固定资产名称”、“部门名称”、“增加方式”、“使用状况”、“原值”、“使用年限”等内容。单击“保存”按钮。（4） 单击“退出”按钮，出现“增加成功”提示框，单击“确定”。2、 固定资产减少核算（1） 计提本月折旧。（2） 执行“固定资产”|“卡片”|“资产减少”命令，打开“资产减少”窗口。（3） 在“卡片编号”框中选择“00003”，单击“增加”按钮，在“减少方式”单元格中选择“出售”，在“清理收入”单元格中输入金额“177000”。（4） 单击“确定”按钮，确认后退出。3、 固定资产变动核算本实验未涉及4、 固定资产折旧处理（1） 执行“固定资产”|“处理”|“计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”提示框，单击“是”按钮，进行折旧计算。（2） 单击“退出”按钮，进入“折旧分配表”窗口三、 固定资产月末处理1、 凭证处理1. 计提折旧账务处理（1） 执行“固定资产”|“处理”|“折旧分配表”命令，打开“折旧分配表”窗口。（2） 在“折旧分配表”窗口中，单击“凭证”按钮，生成固定资产折旧转账凭证。（3） 选择凭证类别后，单击“保存”按钮。（4） 单击“退出”按钮，确认后退出。2. 固定资产增减变动账务处理（1） 执行“固定资产”|“处理”|“批量制单”命令，打开“批量制单”窗口，单击“全选”按钮，在两笔业务的“制单”处，出现“Y”标记。（2） 打开“制单设置”选项卡，依次输入新增资产科目和减少资产科目。（3） 单击“制单”按钮，系统自动制单。（4） 王利和李佳先后进入总账系统进行出纳签字和审核，由王利记账。2、 月末对账执行“固定资产”|“处理”|“对账”命令。3、 月末结账执行“固定资产”|“处理”|“结账”命令。实验总结固定资产管理系统的是一套用于企事业单位进行固定资产核算和管理的软件，主要面向中小企业，帮助企业进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助企业进行部分成本核算，同时还为设备管理部门提供固定资产实体的各项指标。实验中应注意的问题：1、 初始化完成后，有些参数不能修改。如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产系统系统“维护”|“重新初始化账套”命令实现，该操作将清空对该子账套做的一切工作。2、 资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。已使用过的类别不能设置新下级。3、 录入固定资产原始卡片时，若使用批量增加，可以通过“复制卡片”的方式来完成。操作步骤：在编辑好的卡片上点击“编辑”|“复制” 选择需要复制的张数即可。4、 录入固定资产原始卡片时，若使用批量增加，可以通过“复制卡片”的方式来完成。操作步骤：在编辑好的卡片上点击“编辑”|“复制” 选择需要复制的张数即可。5、 已计提月份由系统将根据开始使用日期自动计算出，但可以修改。6、 如果上次计提折旧已通过记账凭证把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。 7、 计提折旧后，又对账套进行了影响折旧