1小企业会计准转换表.xls

序序号号 原原总总账账科科目目原原明明细细科科目目 新新总总分分类类科科目目新新明明细细科科目目 1 1 现现金金 库库存存现现金金 2 2 银银行行存存款款 银银行行存存款款 3 3 其其他他货货币币资资金金外外埠埠存存款款其其他他货货币币资资金金外外埠埠存存款款 4 4 其其他他货货币币资资金金银银行行本本票票存存款款其其他他货货币币资资金金银银行行本本票票存存款款 5 5 其其他他货货币币资资金金银银行行汇汇票票存存款款其其他他货货币币资资金金银银行行汇汇票票存存款款 6 6 其其他他货货币币资资金金信信用用卡卡存存款款其其他他货货币币资资金金信信用用卡卡存存款款 7 7 其其他他货货币币资资金金信信用用证证保保证证金金存存款款其其他他货货币币资资金金信信用用证证保保证证金金存存款款 8 8 其其他他货货币币资资金金存存出出投投资资款款 银银行行存存款款 9 9 短短期期投投资资股股票票投投资资短短期期投投资资股股票票投投资资 1 10 0 短短期期投投资资债债券券投投资资短短期期投投资资债债券券投投资资 1 11 1 短短期期投投资资基基金金投投资资短短期期投投资资基基金金投投资资 1 12 2 短短期期投投资资其其他他投投资资 如如定定存存 短短期期投投资资其其他他投投资资 如如定定存存 1 13 3 短短期期投投资资跌跌价价准准备备 利利润润分分配配未未分分配配利利润润 1 14 4 应应收收票票据据应应收收票票据据 1 15 5 应应收收股股息息 应应收收股股利利 1 16 6 应应收收账账款款 应应收收账账款款 1 17 7 其其他他应应收收款款 其其他他应应收收款款 1 18 8 其其他他应应收收款款备备用用金金 其其他他货货币币资资金金备备用用金金 1 19 9 坏坏账账准准备备 利利润润分分配配未未分分配配利利润润 2 20 0 在在途途物物资资 在在途途物物资资 2 21 1 材材料料 原原材材料料 2 22 2 低低值值易易耗耗品品 周周转转材材料料 2 23 3 包包装装物物 周周转转材材料料 2 24 4 库库存存商商品品 库库存存商商品品 2 25 5 商商品品进进销销差差价价商商品品进进销销差差价价 2 26 6 委委托托加加工工物物资资委委托托加加工工物物资资 2 27 7 委委托托代代销销商商品品委委托托代代销销商商品品 2 28 8 存存货货跌跌价价准准备备 利利润润分分配配未未分分配配利利润润 2 29 9 待待摊摊费费用用 预预付付账账款款 3 30 0 长长期期股股权权投投资资股股票票投投资资长长期期股股权权投投资资股股票票投投资资 3 31 1 长长期期股股权权投投资资其其他他股股权权投投资资长长期期股股权权投投资资其其他他股股权权投投资资 3 32 2 长长期期债债权权投投资资债债券券投投资资长长期期债债券券投投资资债债券券投投资资 3 33 3 长长期期债债权权投投资资其其他他债债权权投投资资长长期期债债券券投投资资其其他他债债权权投投资资 3 34 4 固固定定资资产产机机器器设设备备等等固固定定资资产产 3 35 5 固固定定资资产产土土地地无无形形资资产产 土土地地使使用用权权 3 36 6 累累计计折折旧旧累累计计折折旧旧 3 37 7 工工程程物物资资工工程程物物资资 3 38 8 在在建建工工程程XXXX工工程程在在建建工工程程XXXX工工程程 3 39 9 固固定定资资产产清清理理 4 40 0 无无形形资资产产原原价价 摊摊销销额额无无形形资资产产 原原价价 4 41 1 无无形形资资产产 累累计计摊摊销销摊摊销销额额 4 42 2 长长期期待待摊摊费费用用长长期期待待摊摊费费用用 4 43 3 短短期期借借款款短短期期借借款款 4 44 4 应应付付票票据据应应付付票票据据 4 45 5 应应付付账账款款明明细细账账户户有有借借方方余余额额预预付付账账款款 4 46 6 应应付付账账款款明明细细账账户户有有贷贷方方余余额额应应付付账账款款 4 47 7 应应付付工工资资工工资资 应应付付职职工工薪薪酬酬工工资资 4 48 8 应应付付福福利利费费福福利利 应应付付职职工工薪薪酬酬福福利利 4 49 9 应应付付利利润润 应应付付利利润润 5 50 0 应应交交税税金金 应应交交税税费费 5 51 1 应应交交增增值值税税应应交交增增值值税税 5 52 2 应应交交增增值值税税进进项项税税额额应应交交增增值值税税进进项项税税额额 5 53 3 应应交交增增值值税税已已交交税税金金应应交交增增值值税税已已交交税税金金 5 54 4 应应交交增增值值税税减减免免税税款款应应交交增增值值税税减减免免税税款款 5 55 5 应应交交增增值值税税出出口口递递减减内内销销产产品品应应纳纳 税税额额 应应交交增增值值税税出出口口递递减减内内销销产产品品应应纳纳税税额额 5 56 6 应应交交增增值值税税转转出出未未交交增增值值税税应应交交增增值值税税转转出出未未交交增增值值税税 5 57 7 应应交交增增值值税税销销项项税税额额应应交交增增值值税税销销项项税税额额 5 58 8 应应交交增增值值税税出出口口退退税税应应交交增增值值税税出出口口退退税税 5 59 9 应应交交增增值值税税进进项项税税额额转转出出应应交交增增值值税税进进项项税税额额转转出出 6 60 0 应应交交增增值值税税转转出出多多交交增增值值税税应应交交增增值值税税转转出出多多交交增增值值税税 6 61 1 应应交交营营业业税税应应交交营营业业税税 6 62 2 应应交交消消费费税税应应交交消消费费税税 6 63 3 应应交交资资源源税税应应交交资资源源税税 6 64 4 应应交交所所得得税税应应交交所所得得税税 6 65 5 应应交交土土地地增增值值税税应应交交土土地地增增值值税税 6 66 6 应应交交城城市市维维护护建建设设 税税 应应交交城城市市维维护护建建设设税税 6 67 7 应应交交房房产产税税应应交交房房产产税税 6 68 8 应应交交土土地地使使用用税税应应交交土土地地使使用用税税 6 69 9 应应交交车车船船使使用用税税应应交交车车船船使使用用税税 7 70 0 应应交交个个人人所所得得税税应应交交个个人人所所得得税税 7 71 1 其其他他应应交交款款 应应交交税税费费 7 72 2 其其他他应应付付款款应应交交社社保保 应应付付职职工工薪薪酬酬社社保保 7 73 3 预预提提费费用用预预提提利利息息 应应付付利利息息 7 74 4 预预提提费费用用预预提提其其他他费费用用呢呢 其其他他应应付付款款 7 75 5 待待转转资资产产价价值值接接受受捐捐赠赠货货币币性性资资产产价价 值值 利利润润分分配配未未分分配配利利润润 7 76 6 待待转转资资产产价价值值接接受受捐捐赠赠非非货货币币性性资资产产 价价值值 利利润润分分配配未未分分配配利利润润 7 77 7 长长期期借借款款本本金金长长期期借借款款本本金金 7 78 8 长长期期借借款款每每年年付付息息的的利利息息应应付付利利息息利利息息 7 79 9 长长期期借借款款到到期期一一次次付付息息的的利利息息长长期期借借款款利利息息 8 80 0 长长期期应应付付款款长长期期应应付付款款 8 81 1 实实收收资资本本实实收收资资本本 8 82 2 资资本本公公积积资资本本溢溢价价资资本本公公积积资资本本溢溢价价 8 83 3 资资本本公公积积接接受受捐捐赠赠非非现现金金资资产产准准 备备 利利润润分分配配未未分分配配利利润润 8 84 4 资资本本公公积积外外币币资资本本折折算算差差额额 利利润润分分配配未未分分配配利利润润 8 85 5 资资本本公公积积其其他他资资本本公公积积资资本本公公积积其其他他资资本本公公积积 8 86 6 盈盈余余公公积积法法定定盈盈余余公公积积盈盈余余公公积积法法定定盈盈余余公公积积 8 87 7 盈盈余余公公积积任任意意盈盈余余公公积积盈盈余余公公积积任任意意盈盈余余公公积积 8 88 8 本本年年利利润润本本年年利利润润 8 89 9 利利润润分分配配其其他他转转入入利利润润分分配配其其他他转转入入 9 90 0 利利润润分分配配提提取取法法定定盈盈余余公公积积利利润润分分配配提提取取法法定定盈盈余余公公积积 9 91 1 利利润润分分配配提提取取法法定定公公益益金金利利润润分分配配提提取取法法定定公公益益金金 9 92 2 利利润润分分配配提提取取任任意意盈盈余余公公积积利利润润分分配配提提取取任任意意盈盈余余公公积积 9 93 3 利利润润分分配配应应付付利利润润利利润润分分配配应应付付利利润润 9 94 4 利利润润分分配配转转作作资资本本的的利利润润利利润润分分配配转转作作资资本本的的利利润润 9 95 5 利利润润分分配配未未分分配配利利润润利利润润分分配配未未分分配配利利润润 9 96 6 生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本 9 97 7 生生产产成成本本辅辅助助生生产产成成本本生生产产成成本本辅辅助助生生产产成成本本 9 98 8 制制造造费费用用制制造造费费用用 9 99 9 主主营营业业务务收收入入主主营营业业务务收收入入 1 10 00 0 其其他他业业务务收收入入其其他他业业务务收收入入 1 10 01 1 投投资资收收益益投投资资收收益益 1 10 02 2 营营业业外外收收入入营营业业外外收收入入 1 10 03 3 主主营营业业务务成成本本主主营营业业务务成成本本 1 10 04 4 主主营营业业务务税税金金及及附附 加加 营营业业税税金金及及附附加加 1 10 05 5 其其他他业业务务支支出出其其他他业业务务成成本本 1 10 06 6 营营业业费费用用销销售售费费用用 1 10 07 7 管管理理费费用用管管理理费费用用 1 10 08 8 财财务务费费用用财财务务费费用用 1 10 09 9 营营业业外外支支出出营营业业外外支支出出 1 11 10 0 所所得得税税所所得得税税费费用用 备备注注 只只是是科科目目改改动动 不不动动 不不动动 不不动动 不不动动 不不动动 不不动动 科科目目变变动动 不不动动 不不动动 不不动动 不不动动 变变动动 不不变变 科科目目名名称称改改变变 科科目目名名称称改改变变 也也可可以以用用材材料料采采购购替替代代 科科目目名名称称改改变变 科科目目名名称称改改变变 不不变变 不不变变 不不变变 不不变变 不不变变 科科目目名名称称改改变变 不不变变 不不变变 科科目目名名称称改改变变 科科目目名名称称改改变变 不不变变 科科目目名名称称改改变变 不不变变 不不变变 不不变变 科科目目名名称称改改变变 科科目目名名称称改改变变 不不变变 核核算算有有大大变变化化 核核算算有有大大变变化化 科科目目和和内内容容有有大大变变化化 明明细细科科目目不不变变 明明细细科科目目不不变变 明明细细科科目目不不变变 明明细细科科目目不不变变 明明细细科科目目不不变变 明明细细科科目目不不变变 明明细细