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文档简介

4 1应收帐款流程图 序 号 流程图责任部门责任人作业内容表单 时间 要求 1财务部主管会计 结出余额帐款明细表按定单要求 2财务部出纳员制作对帐单对帐单按定单要求 3相关部门负责人催收货款帐龄分析表对账完 4财务部出纳员 办理收款 现金 转 帐 收据即时 5财务部出纳员制作凭证登记帐簿凭证即时日清 6财务部主管会计 审核后入帐明细余额表月末 7 8 9 10 11 12 结帐 催款 对帐 收款 记帐 复核入帐 4 3费用报销审批流程图 序 号 流程图责任部门责任人作业内容表单 时间 要求 1相关部门经办人填制报销凭证报销单即时 N 相关部门经理审核报销单据报销单即时 2 N N 总经理室 副总经理 审核报销单据报销单即时 3 N N 总经理室总经理审批报销单据报销单 4 Y Y 财务部出纳员办理付款或结算手续单据即时 5财务部出纳员 根据报销单据制作凭 证记帐 费用明细表即时 6 N N 财务部主管会计 凭证审核入帐费用明细表即时 7 8 9 报销 复核 付款或结算 审批 记帐 审核 审核入帐 4 4委外加工产品成本核算流程图 序 号 流程图责任部门责任人作业内容表单 时间 要求 1生产部经办人发货通知 仓库发货出库单 2财务部会计员分类分户登记 委外加工 台帐 即时 3仓储部保管员办理验收入库手续入库单 4财务部主管会计 生产费用归集 委外加工 台帐 月末 5财务部主管会计 生产费用分配 结转 成本 产品成本计算单月末 6财务部主管会计 记帐成本汇总表月末 7 8 9 10 材料出库 登记台帐 产品入库 成本计算 成本结转 制作凭证入帐 4 2应付帐款流程图 序 号 流程图责任部门责任人作业内容表单 时间 要求 1相关部门经办人填写申请付款单申请付款单 合约约定 2财务部审计员核对对方帐单对帐单即时 3财务部主管会计 申付单数量金额确认 签名 申请付款单即时 4总经理室总经理审批付款单申请付款单 5财务部出纳员 凭对方收据及付款单 付款 收据 申请付款单 即时 6财务部会计员制作凭证登记明细帐凭证帐册续时 7财务部主管会计 电脑复核 过
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