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加强财务管理 开展增收节支 促进企业可持续发展 时代英伦 北京 医院投资管理有限公司2014年度年终财务总结财务总监陈武军先生 各位领导 各位同仁 大家好 今天我们在沙河中西医结合医院举行公司2014年度年终财务总结会议 借此我代表公司财务部对您们的到来表示热烈的欢迎 大家鼓掌 春去秋来 四季轮回 一年的工作转瞬又将历史 2014年即将过去 2015年即将来临 新的一年意味着新的起点新的机遇新的挑战 一定努力打开一个工作新局面 回顾即将过去的一年 公司财务部在各位领导的关心支持下 财务人员的协作配合下逐渐规范起来 现将一年来的财务工作做如下总结 一 完善公司财务管理机制 制定新的财务管理细则今年3月19日我们公司在沙河中西医结合医院举行了第一次财务会议 在会上我们对各医院以往的财务工作以及会计资料进行了详细审计汇报 为了加强会计基础工作的规范性 完善公司的管理机制 财务部制定了新的财务管理制度 如财务报销流程 财务审批权限规定 财务违规处罚规定 收费管理制度 废品变卖管理规定 物资采购制度 财务盘点制度 等相关规定 并相继得到落实 制度中对审批权限 审批流程 费用报销 原始凭证规范 凭证审核 资金管理 收入 支出 借款 等工作程序作了详实的解释 我们通过对制度的学习 讨论 把各项条款逐一与实际业务联系在一起 找问题找漏洞 并反复消化 严格把关 在财务环节中 我们强调一定要坚持原则 不讲人情 把一些不合理的借款和费用报销拒之门外 在凭证审核环节中 我们依据制度中的规定 认真审核每一张凭证 不把问题带到下个环节 通过这近一年的实践 我们的工作取得了显著的成效 二 规范和统一各类财务表格 建立会计核算制度今年公司财务规范和统一了各类财务报表 如会计报表 出纳现金日报表 银行报表 资金盘点表 药品报表 物资报表 药品物资成本报表 科室成本核算表等 统一了各类申请单 计划表 审批表等表格 按流程上报审批 各医院领导 财务人员都能够积极配合 及时完成公司财务部下达的任务 对以往公司会计核算中存在一些不规范不合理不统一的现象 我们公司财务今年4月份起重新启用财务软件 根据莆系民医疗的特点重新设置 完善会计科目和核算方法 同时对各个核算科目的运用也进行讲解 对各项费用支出项目做了详细的内容说明 以便于会计人员正确的归集费用 统计出符合实际的成本数据 结合新软件的启动 我们对财务数据进行重新清查核对调整 为医院财务分析提供准确的数据保障 在会计报表中融入了经营统计报表 将经营与财务有机的结合在一起 众所周知 财务是一个企业经济管理里的核心部分 是企业的生命线 财务管理与企业的经营管理是不可分割的 收入是靠经营来实现 支出靠财务来管控 开源节流 缺一不可 最后才能实现企业的利润最大化 不管是经营还是财务管理都需要大家的积极配合和大力支持 医院的经营活动最终表现结果都将反映在财务数据上 民营医院对营业收入数据的分析一般由2个部门同时进行 即 经营部和财务都会对医院的收入数据进行全方位的分析 大部分医疗集团和医院均每年确定营业收入目标 由此看来 医院对医疗收入列为医院管理的重中之中 三 加强会计监督职能 搞好内部审计工作会计监督是会计的主要职能之一 是保证会计核算的真实性 规范性的主要手段 是每个会计人员的责任 从3月19日起 公司多次召开财务会议 进行学习和交流 不断的提高财务人员素质 严格财务管理制度 加强凭证的审核力度 对不符合规范的报销凭证和审批流程进行了点评 纠正 要求每项经济业务的发生责任到人身上 做到物资采购有人签收入库 费用有人证明 从采购到付款审批流程符合规范 在每一个环节中发现问题 及时解决处理 从根源上堵塞漏洞 要求财务人员 走动式 管理 每天不定时的到收费处 仓库 药房等科室进行督促检查 指导工作 解决问题 公司财务部每月不定时的下基层进行指导 检查财务工作 同时要求各医院财务人员每月按规定的时间上传 上缴各类财务报表 核算表 统计表以及会计凭证 搞好内部审计工作 四 加强流动资产管理 提高资金使用效益严格资金管理 做到每笔资金支出去向分明审批手续齐全 严格控制现金库存量 超出限额的及时送存银行 严禁白条抵帐 规定备用金使用范围及额度 严格控制借支 规定了借支的标准与审批 出纳每隔3天上报现金账并跟会计对账 严格执行现金清查 盘点制度 每月两次盘点现金 银行取款要有取款或转账审批单 等等一系列资金的管控工作 确保资金的合理使用和安全完整 医院的往来款项积压一方面占压资金影响资金周转 另一方面超过期限的的债权将成为医院的成本费用 因此 公司财务经过几个月的及时清理 收回了一部分资金 减少了 呆账 损失 库存物资的管理 物资的购入和领用 必须有出入库手 续 仓库部门必须每次逐笔登记药品的入库 出库 结存情况 月末对药库 药房 科室的药品进行盘点 保证帐实相符 建立药品 物资报废制度 变质 过期或损坏要有实物 盘点盈亏查明原因分清责任 以提高物资的使用效率 五 规范采购流程 加强采购管理今年公司加强对物资采购的管理 规范采购流程 完善采购制度 原公司采购部并入公司财务部 由公司财务部监管 公司财务部为此制定了物资采购管理规定并得到了实施 为了真正落实财务监管采购的管理规定 公司财务特此要求各医院仓管人员的物资采购申报表必须上传公司财务审核备案后再转交采购部采购的流程 在物资采购的管控中 我们公司及医院财务人员表现积极 充分发挥了会计监督职能 尤其是天通仁和医院财务表现突出 发现了供应商在价格上出现调整的问题 并能及时处理和解决问题 在收回多付的款项的同时也对供应商进行相应的处罚 在价格成本上 我们不断的 货比三家 努力降低采购成本 在采购管理中 我们也对不规范的送货单 结算票据以及供货不及时 规格 质量 数量 等问题进行了规范 为此 公司也在11月28日组织了一次供应商座谈会 对采购过程中出现的物资名称 价格 规格 质量 数量 单据 送货时间等出现的一系列诚信问题提出了要求 为明年的采购合作规范化奠定基础 经过几个月的努力 公司采购部工作逐步走上规范 六 设置财务部 建立考核机制 为财务提供了宝贵的平台今年我们公司在各医院设置了财务部 并任命了3位会计为财务主任 授权财务部主任管理财务 收费 仓库 采购4个核心部门以及对药房 医保等各科室以及在整个医院财务工作上的指导 检查 监督权力 加大了医院财务部管理权 有效的发挥财务主任的领导作用 这充分体现了我们公司领导对财务工作的高度重视 为了支持各医院财务主任的工作 促进财务管理水平的提高 公司建立了会计 出纳 仓管 收费等部门的考核机制和管理体制 提供财务主任管理 发展平台 充分调动员工积极性 发扬团队协作精神 加强财务队伍的建设 增强团队凝聚力 七 加强成本管控工作 实行科室成本核算加强医院成本管理 实行成本核算 首要目的是为了 用比较低廉的费用提供比较优质的医疗服务 财务管理是成本管理的基础 成本管理是财务管理的延伸 实行成本核算可以及时客观地反映医院成本变动情况 目前大多医疗集团的成本费用偏高主要集中反应在 人力成本 广告投入 后勤开支 物资采购 耗材使用这5大变动成本 即可控成本 方面 之前公司实行的是医院总成本核算 从今年10月份起各医院财务开始试行科室成本核算 尤其是市场部收支比例不协调 利润呈负增长趋势 各科室耗材管控部到位 有出现乱领乱用 以公济私等现象 后勤管理不严浪费严重 比如水电气 没有制定相关的后勤水电气管理制度和浪费处罚制度以及用水用电超支扣款规定 有些宿舍甚至出现用热水洗地板的想象 食堂伙食采购没有实行伙食管控标准 按人数定额管理 没有实行报餐制度 饭菜倒在垃圾桶很多 人力成本过高 如沙河医院人力成本比率出现超过35 的现象 不合理的岗位编制 以及业绩提成比率过高 不合理的补助 领保底工资的多 业绩考核提不上来 考勤制度不严等等 这些都是形成人力成本过高的根本原因 广告网络成本跟收益不协调 八 存在的问题及要求1 公司采购管理还有待进一步加强 完善 2 医院后勤浪费严重 要求各医院院长和财务建立后勤采购考核机制 医院宿舍用水用电管理制度 食堂用餐登记制度 3 行政后勤人员工作效率不高 纪律涣散 要求各医院院长建立全院员工劳动纪律管理制度 4 员工成本管理意识不强 加强员工宣传工作 树立 节约为荣 浪费可耻 的管理理念 5 物资管控不到位 加强物资进出管理 防止滥领滥用 对科室实行耗材与业绩提成挂钩 6 后勤采购管控不到位 要求各医院财务加强对采购流程环节的监督以及票据规范化 手续齐全 九 优势1 会计人员的专业基础 素质比较好 接受能力强 2 公司领导重视财务工作为财务发挥更大的作用提供了宝贵的平台 3 公司对医院财务部门的财务工作目标有很清晰的定位并努力提升财务部门能力及个人能力来满足目标的实现 4 现有财务人员的稳定性为后续的能力及素养的提升及补充新鲜血液提供了良好的基础 5 2015年度的激励考核机制必将提升财务整体信心 2015年财务工作计划和任务 2015年将是不平凡的一年 为了更好地开展新年的工作 结合2014年度的实际情况做了2015年度的财务工作计划及要求 一 继续完善财务管理制度 加强财务监督职能今年的工作转瞬即为历史 一年中 财务部还有很多未做好的工作 还有很多未制定 未完善的制度 我们将继续加强财务管理 规范各项财务制度 加强财务监督职能 以提高企业竞争力 我们将不断反省和总结 不断地鞭策自己 加强学习 以适应时代的发展 与公司共同进步 共同成长 随着公司的发展 财务制度的不断完善 管理体制的不断更新 这就要求我们财务人员必须有扎实的基本素质 同时也要适应新的环境 刻苦学习 在工作中吸取教训 不断总结经验 发挥自己的专业水平 随着公司的不断发展壮大 对财务管理的要求也越来越高 为了适应这一要求 就必须继续开展会计的培训 提高会计人员的水平 在提高会计人员水的基础上 进一步加强检查督促与指导 搞好会计的基础工作 为更好的参与医院的经营管理工作打下坚实的基础 二 推行科室成本核算 促进医院经济效益医院成本核算要注意以下3个方面 1 全员性 要增强员工成本管理意识 把成本核算的观念深入民心 靠全院每一位员工的关心 参与和管理 各司其职 各负其责 各自控制自己应控制的费用 节支降耗 以较小的投入取得较大的经济效益 这样 医院的成本管理工作才会持久 有效 促进医院走优质 高效 低耗可持续发展之路 增强医院的核心竞争力 2 全程性 医疗护理工作数量的多少 质量的好坏 工作效率和仪器设备利用率的高低 医用材料使用消耗的节约或浪费 最终都可直接或间接地从医院成本中反映出来 所以 要从诊疗护理工作的全过程 从物资材料计划 采购 储存 保管 使用的全部环节 从临床 医技 行政后勤等各个部门入手 重视节约费用 降低成本 3 技术经济性 医院成本核算管理决不是单纯的经济活动 而是技术和经济相结合 将经济寓于技术活动之中 重视技术经济效益分析 这样才能获得降低成本的最佳方案 4 坚持成本责任制原则 医院成本核算管理 必须以分级 分工 分人的成本责任制为基本保证 尤其要明确划清责任的界限范围 要明确责任 各负其责 对造成严重后果者要按章处理 人事部定岗定编 控制职工人数 工资总额等指标 用好 管好人力资源 制定相关劳动纪律和考勤制度 院办 医务科 护理部等行政管理部门负责控制办公费 差旅费 业务招待费 邮电费 会务费等项指标 同时控制相关支出 避免损失浪费 物资管理部门负责分管与物资等有关的成本费用 控制物资消耗费用 物资储备等指标 做好节约采购费用 改进物资采购等工作 后勤部负责分管与动力能源消耗有关的成本费用 控制水 电 气费等消耗指标 指导和考核各科室节约使用水 电 气 负责分管与后勤食堂 宿舍 车辆使用等服务供给相关的有关成本费用 做好统计数据 考核包干质量等工作 并负责分管与设备维修保养有关的成本费用 控制修理费用等指标 指导科室正确使用设备仪器 5 提倡开源节流 反对铺张浪费医院经营要坚持资源开发与节约并重 坚持创收与节支并重 把节约放在首位 以降低运行成本为重点 完善各项制度 强化节约意识 只有降低了成本 才能降低医疗费用 只有降低成本 才可能增加利润 医院全成本核算从根本上要求医院经营管理者加强内部管理 走 精品 细化 历俭 的节约化经营之路 医院要建立用水用电管理机制 把办公用品 医用材料等资源的消耗量纳入到医务人员 管理人员的考核中 实行费用包干制度 实行总量控制 定额消耗 把降低能耗 节约开支与员工的自身利益 结合起来 真正养成主动节能的习惯 实践证明 管理出质量 管理出效益 管理出成果 三 定期召开财务工作会议 促进财务交流与沟通公司拟定在每月初8日下午举行财务人员交流会 使财务工作中出现的问题在会议上得到解决 同时促进财务人员之间的经验交流 言语沟通 知识互补 提高财务管理水平 增进友谊 增强团队协作精神 四 建立绩效考核制度 促进财务管理水平的提高1 随着医院管理的进一步深入 财务的管理职能逐渐增强 为规范公司财务管理工作 提高会计人员业务水平 促进财务管理工作制度化 规范化 充分发挥财务核算和监督职能 充分调动财务人员工作积极性 全面提高其核算能力和综合素质 建立科学 适用的员工激励机制 公司将运行 财务人员考核机制 2 考核内容具体包括 岗位职责 工作技能 工作效率 管理能力 团队精神 遵纪守规 行为规范等内容 考核方式采取理论跟实践相结合的考评方法 分月度考核 按总评分数给与奖励 五 继续完善采购体制 努力降低采购成本2015年仍以公司采购为主 医院采购为辅的策略 2015年要求药品 耗材供货及资料彻底规范化 正规化 及时化 采购部计划建立供应商绩效评估 重点可以建立在谁能以最全的证件资质 最快的供货速度 最低廉的成本 最佳的质量保证和信誉 最规范的票据 将所需的材料送交手上 成为我们的 诚信客户 完善药品 耗材 试剂采购的供销合同 继续实行 货比三家 实行供应商末位淘汰制 有利于降低采购成本和提高工作效率 通过总结 我有几点感触 1 要发扬团队精神因为公司经营不是个人行为 凭一个人的能力毕竟有限 如果大家拧成一股绳 就能做到事半功倍 但这一定要建立在每名员工具备较高的业务素质 对工作的责任感 良好的品德这一基础上 否则团队精神就成了一句空话 那么如何主动的发扬团队精神呢 具体到各个部门 如果你努力的工作 业绩被领导认可 势必会影响到你周围的同事 大家以你为榜样 你的进步无形的带动了大家共同进步 反之 别人取得的成绩也会成为你不断进取的动力 如此产生连锁反应的良性循环 2 要提高执行力努力提升业务素质和解决问题的能力 对待日常工作 不要总找借口 要从自身出发 不断加强学习更新观念 不断分析认识提高自己 改变不执行不作为的不良习惯 对待问题有两种选择 一种不怕问题 想方设法解决问题 结果是圆满完成任务 一种是面对问题 一筹莫展 不思进取 结果是问题依然存在 任务也不会完成 同是一项工作 为什么有的人能够做的很好 有的人却做不到呢 关键是一个思想观念认识的问题 我们常说 观念决定思路 思路决定出路 用脑袋去指挥屁股 只有转变观念 思想才得以解放 才能始终保持快速发展 我们要认识到 任何一个事物的发展 不仅仅是战略决策等等 更重要的是各部门的执行能力 各项管理制度颁布了 通知了就要去执行和落实 否则就是空谈 在管理中我们要采用 统一领导 逐级管理 责任到人 的管理模式 3 要学会与部门 领导之间的沟通 公司的机构分布就象是一张网 每个部门看似独立 实际上它们之间存在着必然的联系 就拿财务部来说 日常业务和每个部门都要打交道 与部门保持联系 听听它们的意见与建议 发现问题及时纠正 这样做一来有效的发挥了会计的监督职能 二来能及时的把信息反馈到领导层 把工作从被动变