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金融学案例3加强金融监管的必要性金融领域贪污、腐败案案例之一 王伟利用计算机贪污案 王伟，男，21岁，原系工商银行陕西省蒲城县支行正街储蓄所代办员。 案情 1994年7月27日，蒲城县工商银行行长接到储蓄事后监督员张红丽同志的报告：反映正街储蓄所活期专柜定活两便科目总分不符，相差20万元。行长李积胜同志立即组织了调查组，并及时向中心支行和检察院进行了汇报。经过3天的艰苦工作，21岁的储蓄代办员王伟于31日交待了伙同其姐夫刘文潮共同作案的犯罪事实。 1994年7月3日，王伟在上班时间，趁会计不备，偷走空白定活两便存单1份，并且偷盖了所里的业务公章和会计私章，准备伺机作案。7月25日晚8时45分，天已经黑了，储蓄所的同志们结束了一天紧张的工作，陆续离开了营业室。这时王伟利用手中的钥匙偷偷窜入营业室，打开微机，在活期柜终端上输入了化名“张三虎”的两笔存款，金额分别为 12万元和8万元，可王伟手中只有一张存单，他将存单交给他姐夫刘文潮，并密谋下午将钱取走。当晚结帐后，王伟又趁经办人员不备偷走了付款的原始存单，并将其烧毁。27日王伟又利用装订传票之机，将科目日结单上的传票笔数进行了涂改，企图再次掩盖其犯罪的事实真相。法律是无情的，王伟因利用计算机贪污公款20万元被依法判处有期徒刑15年。 简析 王伟利用计算机贪污公款的案件虽已圆满结案，但是也付出了巨大的代价。痛定思痛，教训是刻骨铭心的。 1.重要空白凭证未按规定进行管理 王伟贪污公款时使用的定活两便存单是利用工作之便偷盗的，但保管人员一直没有发现。问题发生在保管人员没有对重要空白凭证逐张清点，而是简单地将前后号码相轧差，中间丢失不能及时发现，给王伟作案留下了可乘之机。 2.印章管理不严 王伟在作案过程中能轻而易举地盖齐公私印章也给其犯罪创造了有利条件。 3.营业室出入自由，钥匙管理不严 省、地行都对有微机服务的储蓄所出入有明确规定，下班后任何人不得随意出入营业室，但是正街储蓄所营业室的钥匙多人共有，出入自由，使这一制度形同虚设。 4.经办人员粗心大意，缺乏警惕性 同案犯刘文潮取款时，经办人员对已做了更改的存单总号没有产生任何怀疑，使刘取款得手。当时结帐时总分帐不符，相差20万元，也没引起注意。 5.思想政治工作效果不佳，管理工作疏漏 近几年，拜金主义、享乐主义、极端个人主义思潮毒害着一些人们的灵魂。面对这种现实，我们的思想教育工作又常常显得苍白无力，教育往往只是停留在泛泛的说教上。在管理上也存在不深不细、疏于防范的倾向。 案例之二 李波贪污储蓄存款及诈骗银行资金案 李波，男，1962年8月出生。汉族，广西岑溪县人，1981年12月招干考入银行，原系工商银行桂林市分行解放东路办事处解东储蓄所储蓄员。 案情 李波出生在一个公安干部家庭，可以说从小受到良好的家庭教育和社会教育。可是，随着工龄的增长和工作范围的扩大，由于忽视思想改造，放松对自己的严格要求，特别是与社会上一些“酒肉”朋友来往密切后，他的思想开始发生变化。1993年他暗地与人合伙承包了一个涂料厂，由于经营管理不善，不但分文没挣，还亏了1万多元，连承包金也无钱交纳，债台高筑，被诉之法庭。做生意亏本后，李波满脑子想的都是一个“钱”字，终日做发财梦。1994年经一位香港来桂做汽车生意的梁“开导”，李波“顿开茅塞”，重新认识到银行工作的“价值”，随之把发财的目标瞄准了储户。1994年10月11日，储户梁来该所办理一笔5年定期存款，金额500元。李在办理该笔业务中，采取先开出定期存单给储户，然后在电脑中抹去帐务，抽出原始凭证，将500元转到李波活期户。第一次作案得逞后，当时李波心里也惶恐过，但事隔数日平安无事，更增强了他犯罪心理。1994年10月11日至1995年4月 28日期间，他连续作案27笔，金额49.45万元。李波曾想等生意挣了钱后，再把“借用”储户的存款连本带息悄悄填进去。李波贪欲的胃口越来越大。1995年4月与杜、梁在桂林成立东豪贸易有限公司，专营汽车生意。李在该公司兼任要职，每月薪水800元，并把其妻子安排到该公司搞财务工作。为了使公司运作起来，他们互相勾结，采取高利率、手续费、回扣费等手段从深圳、桂林两地引进资金2100万元。采取同样作案手段，开出4张定期存单给对方单位及个人，然后在电脑中抹去帐务。将1800万元转入“东豪贸易公司”帐户，后将其中1000万元汇往广东恩平同伙的帐户，供其经商牟利；先后采取提现或转帐付给深圳两公司等单位或个人“回扣费”、“手续费”532.86万元。就这样，李波在8个月中贪污挪用银行资金共2149.5万元，成为一个特大贪污罪犯。1995年 6月30日，李波因犯贪污和诈骗银行资金罪被桂林市公安局收审。1995年11月21日，工商银行广西区分行决定，给予李波行政开除处分。 简析 李波在8个月的时间里，频繁作案，金额巨大，且屡屡得逞，究其原因，主要是有章不循，违章不究，领导思想麻痹，疏于管理。 1管理松弛，思想麻痹，用人失察，客观上给李波作案提供了便利 李波在长达8个月的作案期间，有许多不正常的表现。如李波在岗期间，私配的寻呼机经常有呼叫，电话多，多次请人顶班离岗去广州、恩平、成都等地，多次出现空白重要凭证短少，甚至储户提前支取存款时电脑信息出现反常现象，最后由李波在外与储户“私了”等明显案情。对于这些，有关领导熟视无睹，不加重视，不予追查，更没有考虑到把他从柜员制所换下来，致使李波在犯罪的道路上越滑越远。 2.重要空白凭证管理不严，监督控制不力，使李波作案有机可乘之机 该所对空白凭证没有按规定进行管理，致使李波直接盗取24张凭证得逞。1995年4月使用新程序后，该所没有按规定分柜统一领用凭证，也未一次将凭证号码输入微机，然后按顺序管理使用，而是各自开一户用一份凭证，输入印刷号码，造成空白凭证使用混乱，无法监督控制。 3.事后明细监督严重失职 经管解东所的明细监督人员工作马虎，责任心不强，没有按规定对该所的表外科目的发生数与实际开户作废总数、存单(折)印刷号码逐笔进行有效核对，致使李波作案能蒙混过去。 4.有章不循，违章不究，整改不力，致使李波作案胆子越来越大 该行虽然制定了各项规章制度，但并没有很好地监督执行，使制度流于形式，必然造成管理上的混乱。有些业务部门在帐务检查中已有察觉，发现表外、帐实不相符，但没有及时认真进行追踪检查，找出问题的症结，更没有采取有力的整改措施和处理办法，仅对事后监督没有履行职责的当事人作扣 5元钱奖金的处理。说明我们的领导、监督部门责任心不强，整顿措施不力，防范意识薄弱。 案例之三 张荣君贪污399万元案 张荣君；男，原系建设银行四川省攀枝花市支行北海鑫泉房地产综合开发公司总经理.合浦金泉房地产开发公司总经理。 案情 1993年1日。张荣君代表鑫泉房地产开发公司购买北海华瑞实业有限公司商品住宅楼一栋。建筑面积为1800平方米，每平方米售价2400元。1月19日签合同时，张荣君提出将合同单价每平方米提高到2450元，多向对方转款9万元，再由对方返还。当日，华瑞实业有限公司返给张荣君9万元，张荣君以其妻名义存入银行。 1993年3月2日，张荣君代表鑫泉房地产开发公司向北海北斗房地产开发公司转卖6000平方米土地，北斗房地产开发公司于3月3日至17日先后四次转购买土地款360万元，其中270万元转入鑫泉房地产开发公司帐户，另外90万元转入张荣君的私人帐户。 1993年3月24日，北海燕城房地产开发公司向鑫泉房地产开发公司转让土地100亩，张荣君与燕城房地产开发公司经理商定每亩单价19万元，在正式签订协议书时，张荣君提出将每亩单价写成22万元，100亩土地虚增300万元，由该单位转入张荣君提供的私人帐户内。5月2日，张荣君又将300万元转至其妻的私人帐户内。 1995年11月30日，四川省攀枝花市中级人民法院召开宣判大会，宣判张荣君犯贪污罪，判处死刑，立即执行。 简析 按照干部“四化”的标准提拔任用德才兼备的干部，是金融事业得以健康发展的根本保证。党的干部首先应具备模范遵纪守法，大公无私的品德，用党和人民赋予的权力，为人民服务。为党和国家多做贡献。如果滥用手中的权力，以权谋私，腐化堕落，那么，无论他文凭有多高，本事有多大，都不能提拔使用.特别是在管人，管财、管物的岗位上，选拔任用干部更应该注重德才兼备，而且，在使用中还要加强教育和考察，既要看工作主流，又要善于抓住苗头，一旦发现有违法违纪行为，要坚决处理，防患于未然。 案例之四 范勇、刘新军贪污挪用储户存款12万元案 范勇，男，汉族，高中文化，1967年出生，1988年12月参加工作，原系建设银行新乡市洪门支行储蓄专柜所长。 刘新军，男，汉族、高中文化，1970年出生，1987年12月参加工作，原系建设银行新乡市洪门支行储蓄科副科长兼事后监督微机操作员。 案情 1993年1月，洪门支行委派范勇和该行会计王前往沈阳购买钢材过程中，发现有2.5万元中介信息费下落不明，后追至范勇，范勇承认自己得2.4万元，王得1000元。4月份检察院在追缴赃款搜查范勇家时，发现一个记帐笔记本，在法律政策震慑下，范勇交待了与刘新军相勾结私刻印章、利用微机进行作案的犯罪行为。其手段是： (1)私刻印章伪造凭证。范勇、刘新军于1992年2月两次私刻储蓄专柜人员名章6枚，先后根据所需要更换的凭证、底卡帐页上的签章情况，加盖印章伪造凭证、底卡帐13份，涉及金额5.98万元。 (2)范勇、刘新军事先观察好要挪用哪笔储户存款，然后根据需要伪造凭证、底卡帐页，通过刘新军利用对专柜进行检查的机会，趁当班人不注意将凭证、底卡帐抽出，将伪造的凭证、底卡帐页插入帐箱。等到偿还所挪用的款项时，又将伪造的凭证、底卡帐抽出，将原来的凭证、底卡帐页插入帐箱，范、刘采用上述手段挪用储户存款两笔5.98万元。 (3)利用微机冲错、补收功能贪污挪用相差数额。刘新军利用微机操作员的合法身份，通过微机的冲错、补收功能，将他们贪污挪用的相差数额掩盖，刘新军共利用微机作案五笔 11.9万元。 (4)大量提取现金。一是通过内部往来科目，加大上划应付未付利息，将款划出，然后制造借口提取现金进行贪污；二是利用上交债券返还债券本金的机会，制造借口提取现金不入库，然后伪造凭证，虚增虚减走空帐进行贪污。 根据全国人大常委会关于惩治贪污罪、贿赂罪的补充规定第三条第一项规定及中华人民共和国刑法第二十二条第一款之规定，二被告人均已构成贪污罪和挪用公款罪，系共同犯罪，新乡市红旗区人民法院判处范勇有期徒刑7年，判处刘新军有期徒刑5年。同时，二人被开除公职。 简析 范勇、刘新军贪污挪用储户存款案件发生的原因是多方面的。主观上，主要是范、刘二人在改革开放、发展商品经济的大环境中，放松了自己的思想改造。在拜金主义、享乐主义、“一切向钱看”的腐朽思想影响下，经不起考验，法纪观念淡薄，走上违法犯罪的道路。客观上，洪门支行在发展业务、增加人员扩大队伍的过程中，忽视和放松了内部管理。 1.思想政治工作不落实，不善于抓根本 思想政治工作的根本任务是教育和启发干部职工保持坚定正确的政治方向，树立正确的人生观和世界观。但是洪门支行在开展这项工作的过程中，不善于抓根本，满足于表面和一般形式，忽视实际效果，缺乏针对性和有效性。范勇、刘新军从 1991年元月份就开始做生意，并在市百货商场承包一柜台，头脑里整天想的是钱!钱!钱1在生意赔本急需用钱的情况下，就开始打挪用、贪污储户存款的主意。群众对此早有反映，领导也有察觉，但没人对其进行深入细致的思想工作，致使他们越滑越远，终于走上了犯罪道路。 2.用人不当，用人失察 范勇是1988年10月参加工作的，1989年7月范所在的储蓄所丢失1000元，领导和群众怀疑是其所为(案发后范交待这1000元是他盗窃的)。但1991年1月洪门支行在不深入考察的情况下，草率地任命范勇为储蓄所长。刘新军是1987年12月参加工作的，洪门支行只看到其努力钻研业务，对其政治表现不闻不问，1989年3月聘任其为储蓄科副科长。实际上刘新军正是在此期间，利用钻研业务的名义大肆贪污挪用作案。由于洪门支行不能知人善任，致使范、刘二人主持一个基层所和一个业务部门的工作，为其利用职务之便贪污挪用储户存款提供了便利条件。 3.有章不循，违反现金结算规定 按规定，提取现金超出100元以上时，要用转帐或支票支付的方式进行结算。但是，洪门支行负责结算的财会人员有章不循，不坚持原则，为刘新军大量地提取现金进行贪污提供了方便。 4.监督检查不落实，存在的问题不能及时发现 按规定，各储蓄所(柜)至少每半月进行一次交叉统打自查，支行也要定期或不定期地对所属储蓄所(柜)的帐目进行全面的检查或勾兑。但是，洪门支行各储蓄所(柜)帐目的交叉统打未能落实，支行下去检查的同志也没能很好地履行职责，走马观花，应付差事，看看帐目、报表总数平不平就算了事，对于存在的问题不能及时发现，使范、刘二人的胆子越来越大，先后贪污挪用储户存款时间长达13个月之久而未被发现。 挪用资金案 案例之一 刘晨利用电脑挪用12万元案 刘晨，男，现年29岁，汉族，安徽省岳西县人，1987年6月入党，1987年7月于武汉大学计算机科学系本科毕业后留校任助教，1991年8月于该校计算机软件工作研究所硕士研究生毕业，1992年6月被该校评为讲师，1992年11月调入中国农业银行深圳市分行电脑信息中心工作，1993年2月因工作需要借调到分行信托投资公司第二证券部当电脑管理员。 案情) 1993年4月28日晚7点多，刘晨独自回到第二证券部三楼329号大户买卖室，打开电脑终端机观看当天的股票行情。约8点左右，他即利用自己掌握的电脑超级用户密码打开电脑数据库，以左军的股东代码卡478647号和王海波的证券帐户卡968975号凭空开立了两个电话委托专户(773和 793)，但没输入股东姓名，然后凭空给每个专户输入保证金人民币10万元，共20万元。4月29日上午开市后，刘晨即到该部对面的马路边公用电话亭，先后于8点31分46秒，8点34分、8点46分30秒电话委托买进“天地”A股共7000股，两个专户合计成交金额124765.21元。上午9点30分许证券二部柜台业务员在检测中发现773和793两个专户的电话委托记录上没有股东姓名，立即引起注意，并报告单位领导。该单位领导立即采取措施，冻结了两个无股东姓名专户上的股票和资金。4月30日，刘晨向领导交待了挪用公款124765.21元的犯罪事实，接着退清了所挪用的全部公款及造成损失的利息。 简析 这是一起利用电脑搞智能犯罪的典型案件，是深圳发生的第一起利用电脑挪用公款炒股票的案件，它代表了金融犯罪的一种新趋势。电子计算机在金融行业的应用，推动了金融业务手段的现代化，同时它也可能成为一种犯罪工具，给国家资金造成损失。 刘晨调入深圳农行工作才半年时间，借调到第二证券部仅两个月，他为什么会在这么短的时间里就走上自我毁灭的犯罪道路呢?原因是多方面的，教训是沉痛的，这其中包含了许多震撼心灵的人生警示1 1.经济拮据，发财心切，使他梃而走险 刘晨出生于一个边远落后的山村，家庭贫困，他1982年考入南京理工大学，因家庭经济拮据，入学一年被迫辍学，回乡务农。1983年再次参加高考，考入武汉大学，家里为供他读书欠了不少债。他在武汉大学当教师时工资不高，有时还要寄点钱回家，因此自身经济也拮据。他早就听人说在深圳炒股票能赚钱。因此，1992年调入农行工作后，他就向亲戚朋友借来几万元加入了股民行列，但“财神爷”老是不关照他，每次都是高价买入后就股价下跌被套，而债期又越来越近，对于只能赚不能亏的他来说怎能不心急如焚呢!正在他身陷困境、自叹倒霉之时，他于1993年2月被借调到第二证券部电脑机房工作，他庆幸又有了一线生机，在这里不但可以发挥专长，干出一番事业，还可以利用工作之便炒股票，尽快发财致富。因此，在短短的两个多月中，他对该部的电脑系统结构和性能作了一定的研究，先后几次向该部经理写出技术性的改进建议和措施；同时，他也多次利用电脑在其母亲的电话委托专户上作增加或减少股票、保证金余额的模拟试验，试验的结果表明，只要在当天下午结算前顶平就难以被发现。当他回想起3月份“盐化”和“富华”新股上市都是低价开盘，逐步攀升，高价收盘，凡是买到开盘价第二天就卖出者都获得了丰厚利润的情景时，深感这次抢购“天地”新股上市开盘价必赚无疑，而且机不可失，时不再来。他自以为经过多次摸拟试验万无一失，却没想到动用赃款不到半小时就被发现，更没有想到“天地”股票以高价开盘，低价收盘，退赃时倒贴了11768元。 2.“穷则思变”，使他变成了经济罪犯 深圳特区是一个高消费的新兴城市，是一块充满机遇和陷阱的土地，对有觉悟、有才华、能理智地把握自我的人来说，这里英雄大有用武之地，它会为你提供许多升华人生、成就事业的良好机遇；相反，对意志薄弱、见利忘义、不能正确把握自我的人来说，它又是吞噬你灵魂和躯体的陷阱。刘晨来到深圳农行工作后，在他经常接触的一些同乡、同志、朋友中，也有一些算得上“小富”行列的人，当他们一起出去玩，一起上酒楼、歌舞厅时，到处都讲最低消费要多少，常常使他很难堪。尤其是他们在一起聊天时，都说他在证券部工作肯定发达了，一两年内不加入“小富”行列就是大笨蛋，更使他有苦难言。因此，在夜深人静之时，他常常这样想，自己是一个受过多年教育的高级知识分子，论才华绝不比他们低，论工作条件也比他们优越，但自身经济拮据，一比就显得太卑微了，这太不公平了：我为什么不能“近水楼台先得月”，变贫为富呢?我绝不是大笨蛋，我一定要赶上和超过他们!本来，以刘晨的技术专长和聪明才智，如果勤奋工作，要干出一番事业并不难，经济状况也会随之好转；然而，他的攀比心理和虚荣心太强，金钱欲在他的人生价值观中所占比重太大了，他把党和人民给予的技术知识和工作条件当作发财资本，以致成为金钱的奴隶，跌进了自我毁灭的陷阱，变成了一名经济罪犯。 案发后，刘晨用眼泪写下了这样的忏悔书：“从案发到现在，虽只有短短的20天，但在我的人生史上犹如一次脱胎换骨，清洗灵魂，痛定思痛，我深深感到愧对各级领导的关怀，愧对父母的养育之恩，愧对在皖南事变中牺牲的祖父，我在头脑中渐渐削弱了防腐抗变能力，法制观念、规章制度观念逐渐淡薄，看到同学、朋友都发了财，而自己还要欠别人不少债，因此，我经常都想怎样才能尽快发财，是金钱的诱惑促使我走上了条自毁之路，这一沉痛教训我将终生难忘卜如果可能的话.我愿充分发挥党和人民给予我的聪明才智，献身于孜孜以求的金融证券事业！”他在深深地忏悔，他渴望能重新工作，重新做人，我们也为这位年轻的党员、硕士研究生的失足而感到惋惜。然而，他的忏悔太迟了，法律是无情的。刘晨因犯有挪用公款罪，被判处有期徒刑3年，缓刑4年。 3.法制观念淡薄，使他锒铛入狱后才如梦初醒 从1983年9月考进武汉大学至今的十年来，刘晨都是学习和研究电子计算机的，单从专业技术水平来说，他确实是个尖子和人才，但是他长期以来只注重钻研技术，很少关心政治，法纪知识知之甚少。单位组织员工进行制度学习和遵纪守法教育，他有时借口回分行电脑信息中心有事而不参加，平时看报纸只看经济版和信息版，极少看政治思想方面的内容，从而使自己的党性观念和法制观念逐渐淡薄了。因此，案发后我们找他谈话时，他竞无知地交待说，我作案以前是没有作案的目的和动机的，我以为这样做只不过是利用工作之便进行透支炒股票.我卖出股票把钱补上就不构成经济犯罪，以我在证券部作出的贡献，就算领导知道了我相信也会原谅我的。直到检察官给他带上手铐，他以发抖的手在拘留通知书上签名时，才面如土色，如梦初醒，意识到自己已经犯了罪。由此可见，不学法、不懂法、不守法会给人带来多么严重的后果。 4.制度不完善，管理有漏洞，使刘晨作案有机可乘 证券行业在我国金融界是一个新兴行业，有许多方面法律、法规还不够完善。深圳市也如此，至目前为止还没有制订出一套完善的、统一的证券法规和操作规程，全市一百来家证券部内部运作尤其是电脑系统都不尽一致，这就在客观上给证券业在内部管理上带来了一定的难度，农行第二证券部根据自己的实际情况，制订了不少规章制度，并且编印成手册，但该部领导、电脑管理员和柜台业务员只懂得操作使用，而对该电脑系统的程序结构及性能不甚了解。因此，在案发前，该部对电脑系统的管理尚未制订出较完善的规章制度，电脑超级用户密码由三人掌握使用，但各自职责不明确，管理权限不明确，为内部人员利用电脑进行模拟试验和挪用公款炒股票提供了可乘之机。 案例之二 虎宝文挪用炒股案 虎宝文，男，1967年3月出生，高中毕业，1986年5月招干进入银行工作，原系陕西省宝鸡市人民银行业务部票据清算中心总台清算员兼人行交换员。 案情 1993年4月29日，虎宝文擅离工作岗位到海南“淘金”，最后抱着残破的发财梦于同年6月16日返回单位，无故旷工45天。虽经领导和同志们反复教育和帮助，但本人没有吸取教训，而是在错误的道路上越滑越远。 1993年初，他背着组织在西安某证券公司开立了炒股帐户，开始了他的炒股生涯。起初由于本金所限，投入几千元小打小闹，蝇头小利不能满足他日益膨胀的金钱占有欲。后来，他就到处借钱炒股。但因股市瞬息变化，运作欠佳，使他不仅分文未赚，反而亏了几万元。 1994年5月的一天，金台城市信用社原主任请他吃饭时，虎大谈股市行情和操作技巧，夸口如有本钱可赚大钱。这位人行上司的一通胡吹打动了这位主任的发财之心。一个虚心请教，一个故意卖弄，虎感到时机已成熟，开始试探着向这位主任贷款炒股。该主任一听赚钱这么容易，哪肯放过这么好的机会，便让其姐夫带上10万元现金跟随虎宝文一块到西安某证券公司，将钱存入虎的股票帐户上，并委托虎的老朋友某银行干部淡代理料作。7月份，这位信用社原主任对股市行情不好深感忧虑，多次催虎清仓还款。虎宝文在股市行情低迷股本被套牢的情况下，于1994年7月13日利用工作之便，假借交换退票为由，伪制转帐凭证，空挂同城往来帐一笔，通过票据交换将人行业务部清算资金10万元，划转到某城市信用社，归还了借款。直到1994年9月1日，虎在股票脱手后，才指使他人将lo万元汇入宝鸡市人行业务部，并自制转帐凭证，以预提收单为名，将挪用长达50余天的公款，转入人行业务部同城往来帐户，归还了被其挪用的清算资金。这段时间，虎宝文炒股盈利1.8万元，信用社主任分得现金9000元，虎宝文分得现金6000元，付给淡炒作代理费3000元。 虎宝文因挪用清算资金10万元炒股，构成挪用公款罪，被检察机关依法拘留审查。1995年7月31日宝鸡市人民银行决定给虎宝文行政开除处分。 简析 剖析虎宝文挪用公款炒股的犯罪事实，原因有以下几点， 1.在人生价值观方面，理想和金钱的关系颠倒 思想蜕变后的虎宝文，一切向钱看，发大财、当大款的思想占据了他的头脑，片面地把金钱多寡作为衡量个人社会地位和人生价值的唯一标准.因而，他抵制不了来自各方面的诱惑，经不起环境变化的考验，一有机会便超越了法律政策界限，走上违法犯罪道路。 2.在个人利益与国家利益方面，公私关系颠倒 虎宝文把个人利益置于国家利益之上，滥用手中权力，在“靠什么吃什么”的思想支配下，崇尚“有权不用，过期作废”、“别人捞，我也捞，不捞白不捞”的错误观点，为了一己私利，铤而走险，以身试法，不能自拔。 3.在工作方面：自由与纪律的关系颠倒 虎平时职业道德观观念和组织观念淡薄，无视单位的规章制度，听不进领导和同志们的规劝，一意孤行，我行我素，一步步走向犯罪的道路。 4.领导管理不严，执行制度不力 在虎宝文挪用清算资金的半年时间内，他所在的单位没有人发现池挪用公款问题，该部门负责人未按制度定期查帐，帐务复核没有严格把关。1993年，交换所发生一起偷改交换票据贪污结算资金的案件后，虽然采取了一些补救措施，但未引起有关领导和其他操作人员的高度重视，对虎宝文无故旷工45天严重违反劳动纪律行为，只进行了批评教育和扣发当月奖金的处罚，姑息迁就，处理不力。这也是形成虎宝文顶风作案的重要原因。 诈骗、盗窃案 案例之一 农业银行衡水中心支行 100亿美元备用信用证案 赵金荣，男，54岁，初中文化，原系中国农业银行衡水中心支行行长。1994年5月12日，经河北省高级人民法院终审裁定，认定其犯玩忽职守罪和泄露国家秘密罪，被判处有期徒刑11年，剥夺政治权利两年。 徐志国，男，48岁，初中文化，原系中国农业银行衡水中心支行副行长。1994年5月12日，经河北省高级人民法院终审裁定，认定其犯有玩忽职守罪和为境外人员非法提供国家秘密罪，被判处有期徒刑19年，剥夺政治权利3年。 刘淑红，女，33岁，大专文化，原系中国农业银行衡水中心支行国际业务代办处副科长，因犯玩忽职守罪，判处有期徒刑1年。 案情 “9341”特大诈骗案件，就是农业银行衡水中心支行被两名美籍华人梅直芳、李卓明诈骗200张共计100亿美元一年期限、可转让、不可撤销备用信用证案件。因信用证的开证日期为1993年4月1日，故称“9341案件。“9341”案件有四个主犯，美籍华人、美国亚联集团公司总裁梅直芳和副总裁李卓明，原衡水中心支行行长赵金荣和副行长徐志国。 1993年以来，金融系统资金普遍吃紧，资金短缺问题更加突出。2月底衡水中心支行信息科职工马向宁向赵金荣推荐其岳父衡水地区商业局干部韩进昌帮忙引进外资，此后到3月底，韩进昌又进一步引荐其战友天津市东北亚研究所顾问王发运。王发运又陆续引来了海南中水长城国际投资公司副总经理常景山、美国亚联集团公司总裁梅直芳、副总裁李卓明。赵金荣、徐志国在未向省分行任何人请示，未向外事部门报告.未对亚联集团公司及有关情况进行任何咨询、调查，没有在中心支行党组会、行长办公会和行务会上进行任何研究情况下，偏信梅直芳、李卓明关于衡水中心支行引资不还本、不付息、不承担任何经济。法律责任的许诺，紧锣密鼓，与亚联签订了一系列协议书、承诺书。3月31日，以衡水中心支行工会办的企业一一衡融实业开发公司名义，与亚联集团和海南中水长城国际投资集团签订了合作引进外资开发协议书三份共计100亿美元，梅直芳签发了一张100亿美元俄罗斯联合国家共和银行3039备用信用证，作为衡水支行所开信用证的反担保凭证。4月1日，亚联集团公司签发了开证委托书。4月5日，行长赵金荣、国际业务代理处副科长刘淑敏签发了200张100亿美元可转让、不可撤销一年期限备用信用证，加盖了衡水中心支行公章。信用证载明开证日期1993年4月1日，受益人为巴哈马的莎乌得投资有限公司，在衡水中心支行的兑现期为1994年4月1日至15日，兑现条件是，在本票上注明开证行、信用证号码、开证日和亚联集团公司贷款声明，凭单即付，执行国际商会会刊400号所载信用证行文之规章。信用证于4月6日自天津发往国外。4月7日、4月15日、4月21日，衡水中心支行分别接到三份外方查询函件，查询部分和全部信用证的真实性。梅直芳、李卓明都及时起草了复函确认书，确认200张备用信用证全部真实、有效、可转让、不可撤销、到期即付，赵金荣、刘淑红签字，加盖了衡水中心支行公章予以函复。至此，美国亚联集团公司梅直芳、李卓明完成了诈骗的全过程。 简析 纵观“9341”特大诈骗案件，我们认为发案原因主要是： (1)1993年各地银行资金极度紧张，衡水中支更是如此，求钱心切，饥不择食，地方政府又大力号召和鼓励引资。梅直芳、李卓明等正是钻了这个空子，以相当优惠的条件许诺，如不还本、不付息，还可以提相当可观的一笔手续费等。并制造、设计了许多难以识破的“陷阱”致使赵金荣、徐志国陷入迷宫，妄想此举能解决当前资金困难，为发展衡水乃至河北的经济作贡献。 (2)赵金荣、徐志国国际业务知识贫乏。赵金荣、徐志国虽然是高级经济师从事金融工作几十年，但对国际金融知识、对信用证业务既没有从事过，又没有培训过，对外语更是一窍不通。在国际诈骗分子面前，他们成了文盲，充当了代言人。 (3)赵金荣、徐志国工作作风独断专行，目无组织纪律。一是不按省分行党组下发的党组、行长议事规则和办事程序及关于领导班子建设的要求去办，这样大的事没召开任何形式的会议进行研究，而是个人专断；二是不请示、不报告、擅自做主，越权行事，失去了领导和群众的监督和制约；三是不作调查研究，盲目决策。在“9341”案件中，赵、徐不向官方权威机构调查咨询梅直芳、李卓明及亚联等情况和引资的可行性，而围着梅、李的指挥棒转，使其行动自始至终建立在了虚假和盲目基础之上：四是目空一切，个人英雄主义，总认为个人是正确的，甚至当总、分行对其进行制止，令其详细汇报情况时，不是冷静下来思考问题，竟满口埋怨上级不支持。 (4)省分行反应不敏感。赵金荣、徐志国在签发信用证问题上对省分行没有文字请示，但与有关部门的交往中涉及到了“引进外资”问题。省分行反应不敏感之处，在于没有抓住赵、徐“引进外资”这一信息、苗头进一步究根问底，从而有效地制止这一事件。 案例之二 魏跃宏、阎建雪盗用联行资金57万元案 魏跃宏，男，1965年5月出生，高中文化程度，1993年12月参加工作，原系工商银行山西省长治县支行储蓄科科长。 阎建雪，女，1953年11月出生，初中文化程度，1971年参 0D工作，1985年5月调入工行，原系工商银行山西省长治县支行储蓄科储蓄业务检查辅导员。 案情 1995年6月13日，工商银行长治县支行在组织储蓄工作自查中，发现该行魏跃宏在担任储蓄科长期间，利用工作之便，从1994年6月2日至1995年5月3日采用编造假汇票委托书或进帐单、开具划拨凭证、凭空签发联行报单等手段盗用县辖联行资金共14笔，金额543346.90元。阎建雪在担任储蓄业务检查辅导员期间，利用工作之便，于1995年 2月17日采用凭空填制联行报单的手段盗用联行资金3万元。 后查明，阎建雪所盗用的3万元联行资金已于995年4月11日归还入帐；到1995年6月13日案发时，被魏跃宏盗用的县辖联行资金中共有335266.90元流失在行外。经过作魏跃宏和其家属、亲人的工作，于1995年6月17日晚将 335266.90元全部追回，同时还分别向魏跃宏、阎建雪追回了 17148.11元、486元利息。 1995年6月22日工商银行长治市分行决定给予阎建雪开除公职处分，给予魏跃宏开除公职处分，并移送司法机关处理。 简析 魏跃宏、阎建雪案件发生的主要原因和教训是： 第一，用人不当。1991年3月行里发现魏跃宏曾于1990年1月参与挪用公款而谋取私利，随即对他进行了行政记过处分，此人本不可再重用，然而却又被调整到了储蓄科担任副科长兼检查辅导员，1994年又被提拔担任了储蓄科科长。把这样一个政治思想素质不高、道德品质低劣而且有“前科”的人放在重要部门、要害岗位成为这起案件发生的一个主要原因。 第二，只注重搞业务，一味地在完成任务上下功夫，而忽视了对下属人员的政治思想教育和职业道德教育，特别是对中层干部的监督检查，以为他们完成任务好、工作辛苦，在抓管理时讲人情，凭“良心”办事，发现一点“小毛病”也不郑重指正，只怕挫伤其工作积极性，结果使“小毛病”变成了大问题。 第三，在历次检查中只注重了对储蓄所、柜的检查，而忽视了对储蓄管理人员的检查。由于近几年支行的储蓄工作没有发生大的差错和经济案件，加之长期将检查监督的重点放在于所、柜，忽视了对储蓄科本身监督检查，这在一定程度上助长了作案人员的侥幸心理。 第四，制度观念淡薄、约束机制差。储蓄科办理县辖联行业务没有执行当日发生当日抄报制度，负责联行对帐人员责任心不强，不严格执行有关规定，在多次督促要求储蓄科抄表对帐而得不到落实的情况下，对帐员没有及时向任何领导反 映，致使魏宏：阎建雪长期、连续作案来能被及时发