成都理工大学会计系创新实习之7 三栏式明细账.xls

明明细细分分类类账账 总账科目 应收票据明细科目 龙盛玻璃厂 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额1 125 000 00借 2记3票据贴现1 125 000 00平 本月累计0 001 125 000 00贷 本年合计1 125 000 001 125 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应收票据明细科目 青岛纸箱厂 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额1 425 000 00借 本月累计0 00 本年合计1 425 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应收账款明细科目 泸州市摩尔百货 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额2 800 000 00借 2记2收回前欠货款600 000 00借 24记32销售商品 款项未收172 500 00借 25记32收回商品款给与折让35 100 00借 25记32收回商品款给与折让137 400 00借 本月累计172 500 00772 500 00 本年合计2 972 500 00772 500 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应收账款明细科目 新华公司 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额30 000 00借 3记4前欠货款转为坏账40 000 00贷 本月累计0 0040 000 00 本年合计30 000 0040 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应收账款明细科目 西南商贸城代购点 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额1 120 000 00借 23记28销售商品 款项未收105 300 00借 25记28收回商品款给与折扣105 300 00借 本月累计105 300 00105 300 00 本年合计1 225 300 00105 300 00 明明细细分分类类账账 总账科目 预付账款明细科目 泸州星星房产有限公司 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额185 000 00借 本月累计0 00 本年合计185 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 其他应收款明细科目 周星星 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额4 000 00借 本月累计0 00 本年合计4 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 其他应收款明细科目 王蕾蕾 2010年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额6 000 00借 本月累计0 00 本年合计6 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 生产成本明细科目 基本生产成本 一车间 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额25 000 00借 15记19计提工资50 000 00借 31记38生产领用原材料40 000 00借 31记43结转制造费用10 000 00借 31记44计算生产成本100 000 00借 本月累计100 000 00100 000 00 本年合计125 000 00100 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 生产成本明细科目 基本生产成本 二车间 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额1 014 000 00借 15记19计提工资40 000 00借 31记41生产领用原材料7 800 00借 31记44计算生产成本47 800 00贷 本月累计47 800 0047 800 00 本年合计1 061 800 0047 800 00 明明细细分分类类账账 总账科目 生产成本明细科目 辅助生产成本 供水 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额5 000 00借 本月累计0 00 本年合计5 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 生产成本明细科目 辅助生产成本 供气 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额3 000 00借 本月累计0 00 本年合计3 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 生产成本明细科目 辅助生产成本 运输队 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额8 000 00借 31记42 结算固定资产折旧400 00借 31记45计算销售费用100 00借 本月累计400 00100 00借 本年合计8 400 00100 00 明明细细分分类类账账 总账科目 坏账准备明细科目 新华公司 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 124记4前欠货款转为坏账准备40 000 00借 本月累计40 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 固定资产明细科目 机械设备 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额900 000 00借 8记11购买机器设备80 500 00借 10记13机器设备报废45 000 00借 本月累计80 500 0045 000 00 本年合计980 500 0045 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 固定资产明细科目 交通运输工具 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额600 000 00借 本月累计0 00 本年合计600 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 固定资产明细科目 房屋及建筑物 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额1 500 000 00借 14记16用车库交换格的公司专利100 000 00借 本月累计0 00100 000 00 本年合计1 500 000 00100 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应付票据明细科目 泸州新城市公司 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额10 000 00贷 本月累计0 00 本年合计10 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应付账款明细科目 四川材料批发公司 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额350 000 00贷 15记18购买原材料163 800 00贷 本月累计163 800 00 本年合计513 800 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应付账款明细科目 泸州老窖有限公司 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额200 000 00贷 本月累计0 00 本年合计200 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应付账款明细科目 正太公司 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额50 000 00贷 4记7委托加工6 850 00贷 15记18收回委托加工物资6 850 00贷 本月累计6 850 006 850 00 本年合计6 850 0056 850 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应交税费明细科目 未交增值税 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额15 000 00贷 31记47结算应交增值税103 250 00贷 本月累计103 250 00贷 本年合计118 250 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应交税费明细科目 应交城建税 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额38 000 00贷 19记22上缴税费38 000 00平 31记45结算应缴税费38 000 00贷 本月累计38 000 0038 000 00 本年合计38 000 0038 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应交税费明细科目 应交所得税 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额56 000 00贷 19记21上缴税费56 000 00平 31记50结算所得税费用1 010 200 00贷 本月累计56 000 001 010 200 00 本年合计56 000 001 066 200 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应交税费明细科目 应交教育费附加 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额4 000 00贷 19记21上缴税费4 000 00平 31记46结算应缴税费4 000 00贷 本月累计4 000 004 000 00 本年合计4 000 008 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应交税费明细科目 应交营业税 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额8 000 00贷 12记14出售A专利技术17 500 00贷 17记20 2 2 出售B专利技术25 000 00贷 31记45结算应缴税费42 500 00贷 本月累计85 000 00 本年合计93 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 主营业务收入明细科目 应税商品 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1216记20 1 2 销售商品180 000 00贷 31记49结算本年利润180 000 00平 本月累计180 000 00180 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 主营业务收入明细科目 白酒 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1222记25销售商品200 000 00贷 24记30销售商品 款项未收150 000 00贷 25记32收回商品款给与折让30 000 00贷 26记33委托代销商品90 000 00贷 28记37收回商品款100 000 00贷 31记49结算本年利润540 000 00借 本月累计570 000 00540 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 主营业务收入明细科目 红酒 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1222记29销售商品90 000 00贷 23记29销售商品 款项未收150 000 00贷 31记49结算本年利润240 000 00平 本月累计240 000 00240 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 主营业务成本明细科目 白酒 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1226记29委托代销白酒80 000 00借 28记37收回商品款80 000 00借 31记48结算商品成本280 000 00借 31记49结算本年利润440 000 00平 本月累计440 000 00440 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 主营业务成本明细科目 红酒 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1231记48结算商品成本 120 000 00 借 31记49结算本年利润120 000 00平 本月累计120 000 00120 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应交税费明细科目 应交消费税 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额8 000 00贷 1620 1 2号 销售商品18 000 00贷 本月累计18 000 00 本年合计26 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 其他货币资金明细科目 外埠存款 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额2 001 000 00借 本月累计0 00 本年合计2 001 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 短期借款明细科目 工商银行向阳路支行 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额250 000 00贷 28记31偿还短期借款250 000 00平 本月累计250 000 000 00 本年合计250 000 00250 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应付职工薪酬明细科目 工资 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额300 000 00贷 15记19计提工资138 000 00贷 本月累计138 000 00贷 本年合计438 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应付职工薪酬明细科目 福利费 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额80 000 00贷 15记19计提工资3 000 00贷 本月累计3 000 00贷 本年合计83 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 其他应付款明细科目 工会经费 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额60 000 00贷 15记19计提工资3 000 00贷 本月累计3 000 00 本年合计63 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 其他应付款明细科目 职工教育经费 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额4 000 00贷 15记19计提工资6 000 00贷 本月累计6 000 00 本年合计10 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 长期借款明细科目 建设银行向阳路支行 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额1 600 000 00贷 20记22偿还前欠款580 000 00贷 本月累计580 000 00 本年合计580 000 001 600 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 盈余公积明细科目 法定盈余公积 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额280 000 00贷 本月累计0 00 本年合计280 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 盈余公积明细科目 任意盈余公积 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额360 000 00贷 23记27盈余公积转增资本350 000 00贷 本月累计350 000 000 00 本年合计200 000 00360 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 无形资产明细科目 专利技术 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额600 000 00借 12记14出售A专利技术150 000 00借 17记21出售B专利技术180 000 00借 本月累计0 00330 000 00 本年合计600 000 00330 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 无形资产明细科目 非专利技术 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额400 000 00借 11记14购买生产配方技术150 000 00借 本月累计150 000 00 本年合计550 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 材料采购明细科目 甲材料 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 123记5购买原材料10 000 00借 本月累计10 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 材料采购明细科目 乙材料 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 123记5购买原材料30 000 00借 本月累计30 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 利润分配明细科目 未分配利润 2011年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额380 000 00贷 31记50结转所得说费用3 518 400 00贷 本月累计3 518 400 00 本年合计3 898 400 00 明明细细分分类类账账 总账科目 委托加工物资明细科目 白酒 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 124记6委托加工白酒3 600 00借 记6委托加工白酒6 000 00借 15记18收回委托加工物资9 600 00贷 本月累计9 600 009 600 00 明明细细分分类类账账 总账科目 长期股权投资明细科目 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额950 000 00 5记8购买青城宜家股份620 000 00借 6记9购买中盛股份1 300 000 00借 本月累计1 920 000 00 本年合计2 870 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 营业外收入明细科目 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 126记9购买中盛股份1 000 000 00贷 12记14出售A专利技术25 000 00贷 14记16用车库交换格的公司专利157 200 00贷 17记21出售B专利技术22 500 00贷 31记49结转本年利润1 204 700 00平 本月累计1 204 700 001 204 700 00 明明细细分分类类账账 总账科目 其他业务收入明细科目 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 127记10出租写字楼100 000 00贷 31记49结转本年利润100 000 00平 本月累计100 000 00100 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 其他业务成本明细科目 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 127记10出租写字楼2 500 00借 31记49结算本年利润2 500 00平 本月累计2 500 002 500 00 明明细细分分类类账账 总账科目 投资性房地产累计折旧 明细科目 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额9 600 00贷 7记9出租写字楼2 500 00贷 本月累计2 500 00 本年合计12 100 00 明明细细分分类类账账 总账科目 累计折旧明细科目 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额360 000 00贷 9记12固定资产折旧6 000 00贷 10记13机器设备报废5 000 00贷 14记16用车库交换格的公司专利10 000 00借 31记40结算固定资产折旧2 800 00借 31记41结算固定资产折旧1 700 00贷 31记42结算固定资产折旧1 200 00贷 本月累计15 000 0011 700 00 本年合计15 000 00371 700 00 明明细细分分类类账账 总账科目 固定资产清理明细科目 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1210记13机器设备报废40 000 00借 10记12机器设备报废500 00借 10记12机器设备报废40 500 00平 14记16用车库交换格的公司专利40 500 00借 14记16用车库交换格的公司专利40 500 00平 本月累计81 000 0081 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 营业外支出明细科目 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1210记12机器设备报废40 500 00借 30记33捐款300 000 00借 31记51 2 3 结算本年利润298 000 00借 本月累计340 500 00298 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 持有至到期投资明细科目 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1213记15购买国库券450 000 00借 本月累计450 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 营业税及附加明细科目 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121620 1 2号 销售商品18 000 00借 31记46结算应交税费84 500 00借 31记49结算本年利润102 500 00平 本月累计102 500 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 实收资本明细科目 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1220记23收到杨慧龙投资款500 000 00贷 23记7盈余公积转增资本350 000 00贷 本月累计850 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 股本明细科目 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 月日 121期初余额10 000 000 00 24记24发行股票200 000 00贷 本月累计200 000 00 本年合计10 200 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 资本公积明细科目 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 月日 121期初余额9 000 000 00 21记25发行股票192 000 00贷 本月累计192 000 00 本年合计9 192 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 预收账款明细科目 长城酒业批发公司 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 月日 1222记26预收销售款60 000 00贷 28记37收回商品款60 000 00平 本月累计60 000 0060 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 长期待摊费用明细科目 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1229记35租赁生产设备80 000 00借 本月累计80 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 应交税费明细科目 应交增值税 转出未交增值税 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1231记47结算应交增值税103 250 00借 本月累计103 250 00 明明细细分分类类账账 总账科目 主营业务收入本年利润明细科目 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额2 300 000 00贷 31记49结算本年利润2 240 000 00贷 31记49结算本年利润1 259 800 00贷 31记50结算所得税费用293 050 00贷 31记50结算所得税费用724 850 00贷 本月累计2 277 700 004 540 000 00 本年合计2 277 700 004 540 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 主营业务收入所得税费用明细科目 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 121期初余额700 000 00 31记50结算所得税费用245 050 00贷 31记50结算所得税费用293 050 00贷 本月累计245 050 00293 050 00 本年合计245 050 00993 050 00 明明细细分分类类账账 总账科目 主营业务收入资产减值损失明细科目 2012年凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 123记6计提资产减值损失2 000 00借 15记17计提存货减值准备100 000 00借 31记49结算本年利润10 200 00平 本月累计102 000 0010 200 00 明明细细分分类类账账 总账科目 长期股权投资减值准备 明细科目 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 1215记17计提资产减值损失100 000 00贷 本月累计100 000 00 明明细细分分类类账账 总账科目 存货减值准备明细科目 2012年 凭证 字号 摘 要借方金额贷方金额 方 向月日 123记6计提存货减值准备2 000 00贷 本月累计2 000 00 第 1 页 余额 1 125 000 00 0 00 第 1 页 余额 1 425 000 00 第 1 页 余额 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 2 800 000 00 2 200 000 00 2 372 500 00 2 337 400 00 2 200 000 00 第 1 页 余额 30 000 00 10 000 00 第 1 页 余额 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 1 120 000 00 1 225 300 00 1 120 000 00 第 1 页 余额 185 000 00 第 1 页 余额 4 000 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 6 000 00 第 1 页 余额 25 000 00 75 000 00 115 000 00 125 000 00 25 000 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 1 014 000 00 1 054 000 00 1 046 800 00 883 000 00 第 1 页 余额 5 000 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 3 000 00 第 1 页 余额 8 000 00 8 400 00 8 300 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 40 000 00 第 1 页 余额 900 000 00 980 500 00 935 500 00 第 1 页 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 余额 600 000 00 第 1 页 余额 1 500 000 00 1 400 000 00 第 1 页 余额 10 000 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 350 000 00 513 800 00 第 1 页 余额 200 000 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 50 000 00 56 850 00 50 000 00 第 1 页 余额 15 000 00 118 250 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 38 000 00 0 00 38 000 00 第 1 页 余额 56 000 00 0 00 1 010 200 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 4 000 00 0 00 4 000 00 第 1 页 余额 8 000 00 25 500 00 33 500 00 67 000 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 180 000 00 0 00 第 1 页 余额 200 000 00 350 000 00 320 000 00 410 000 00 510 000 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 90 000 00 240 000 00 0 00 第 1 页 余额 80 000 00 160 000 00 440 000 00 0 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 120 000 00 0 00 第 1 页 余额 8 000 00 26 000 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 2 001 000 00 第 1 页 余额 250 000 00 0 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 300 000 00 438 000 00 第 1 页 余额 80 000 00 83 000 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 60 000 00 63 000 00 第 1 页 余额 4 000 00 10 000 00 明明细细分分类类账账 明明细细分分类类账账 第 1 页 余额 1 600 0