投资项目评估复习题.doc

名词解释1、企业社会贡献总额即为企业对国家（或社会）创造（或支付）的价值总额，它包括工资（含奖金、津贴等工资性收入），劳保退休统筹及其它社会福利支出、利息支出净额，应交增值税、所得税及产品销售税金及附加，以及其他税收和净利润等。2、投资环境是指影响和制约项目投资活动全过程的各种外部环境和条件的总和，它是决定和影响项目投资资金增值的各种政治、自然、经济和社会因素相互作用而形成的矛盾统一体。3、外部协作配套条件，是指为拟建项目提供零部件、半成品或包装品的前序项目（为本项目提供投入品的协作厂）条件，或是将拟建项目生产的产品进行加工后销往市场的后序项目（使用拟建项目产出品的协作厂或机构）条件，如显像管厂的产品要加工成电视机后销往市场。4、股权式合资结构系指按照公司法设立的有限责任公司和股份有限公司，公司作为独立法人对企业（项目）的资产（财产）拥有产权，而股东依据股权投资比例分配享有对公司的控制权和收益，并按照其对项目（企业）投入的注册资金限额对公司的债务承担偿还的义务。简答题1、产品方案论证确定的因素和出发点：（1）必须以满足市场需求为出发点。项目产品方案应以市场需求确定产品的品种、数量、质量，并能较好适应市场变化。（2）要符合国家有关产业政策的要求，促进产业结构整体优化和产品的更新换代。项目产品方案应符合政府发布的鼓励发展的产业和产品方向, 以及技术政策和技术标准要求, 使产品具有较高技术含量和市场竞争力（3）要提高产品的通用化、标准化和系列化水平，并使项目产品方案应有利于专业化协作 ，以及上下游产品链的衔接。（4）要符合技术经济的要求，即产品拟采用的工艺技术应当是先进、使用和可靠的技术，而且在经济上也是合理的。项目产品方案应与可能获得的技术装备水平相适应。（5）要符合资源综合利用和环境保护的要求，即项目所生产的产品要做到资源的充分利用和综合利用，节约原材料、能源、减少污染、保护生态环境和人们的身心健康。（6）要符合原材料燃料供应和生产储运条件。在确定项目产品方案时, 应考虑项目所采用的原材料燃料的可得性, 以及数量、品质来源的稳定性。项目产品的生产、包装、运输、储存有特殊要求的，确定产品方案时应考虑满足这些要求的可能性。2、总平面布置要求（1）必须满足生产工艺过程的要求。这是总平面设计中最根本的依据，要求总平面设计能保证生产过程的连续性，主要生产作业线无交叉、无往复和迂回、无逆流现象，使生产线最短、最直接，各建筑物之间布置紧凑。（2）要适应厂区的气候、地形、工程水文地质等自然条件和城市规划的要求，因地制宜，以求技术上合理、工程上经济。（3）必须满足卫生、防火、和安全防护要求，并符合卫生、防火、防震、防噪音等方面治理措施的规定，如采用无害工艺、设置防护间隔距离、搞绿化布置等。根据设计规范确定建筑物的间距，保证生产和消防安全。（4）注意节约用地的要求。采取车间合并、合理利用土地、分期征用等措施。如在原厂区内新建车间和附属工程，应注意新建筑物与原有建筑物之间的总平面布置的协调性，使土地利用系数和建筑系数科学合理。（5）必须通过技术经济指标进行分析评估。在可行性研究阶段，对总平面设计方案提供几项主要技术经济分析指标，以表明厂区的基本布局、厂外设施规模和位置。3、企业素质评估包括哪几方面的内容？（1）对企业法人和领导班子的整体素质评估，主要评价法人代表及主要领导班子成员的学识、信用、工作能力及历史业绩，分析其经营管理水平。（2）产品素质评估，主要评价产品的品质、市场销售竞争能力和市场寿命期。（3）技术装备素质评估,评估生产工艺技术和设备的先进行与适用性、生产规模的合理性和有效性、生产能力的协调性和平衡性等因素。（4）资产素质评估,是对企业拥有的资产数量、质量和结构进行分析评估。（5）管理素质评估，是对企业的组织、协调、控制等情况进行分析评估。（6）企业行为评估，是对企业的组织、行为规模、社会责任感及企业文化等因素进行分析评估。4、项目影响评估的内容项目经济影响评估，主要分析和评估项目对所在地区、行业、部门和国家的宏观经济的影响，如对国民经济结构的影响，对提高宏观经济效益以及对国民经济长远发展的影响，并对项目所用国内资源的价值进行预算，为从宏观上判断项目资源所利用的合理程度提供依据。项目科学技术进步影响评估主要分析项目对国家、部门和地方的技术进步的推动作用，以及项目所选技术本身的先进性和适用性；分析评估项目采用的工艺技术或引进的技术装备的先进性及其与国内外同类技术装备进行对比，并对本部门、本地区技术进步的作用和可能取得的潜在效益惊醒分析评估。项目环境影响评估，主要是对照项目前评估师批准的“环境影响报告书”，重要审查项目对环境产生的实际影响，审查项目环境管理的决策、规定、规范和参数的可靠性和实际效果。项目社会影响评估，主要是从社会发展角度来分析项目对社会发展目标所作的贡献赫尔产生的影响，包括有形的和无形的影。简答题1、项目宏观必要性评估的具体评估内容是： （1）项目建设是否符合国民经济总量平衡发展的需要。经济总量的平衡是指社会总供给量和总需求量的基本平衡。项目建设应根据国民经济总量平衡的需要决定压缩、停缓建或者相应扩大。（2）项目建设是否符合经济结构化的需要。项目建设应充分考虑到投资对经济结构的影响，必须根据资源的可供应量和社会的总需求量来实现资源的合理配置和有效利用，促进国民经济结构优化。（3）项目建设是否符合国家一定时期的产业政策。当前，我国产业政策总的原则是“依靠科技进步，促进产业结构的调整和优化，在改造和提高传统产业的基础上，发展新兴产业和高新技术产业，推进国民经济信息化”。只有符合上述产业政策要求的项目，才会被认定是必要的。（4）项目建设是否符合国家生产力布局的要求，能否促使国民经济地区结构化。根据我国区域政策要求，要积极推进西部大开发，促进区域经济协调发。（5）项目建设是否符合国民经济长远发展规划、行业发展规划和地区发展规划的要求。因此，对项目建设必要性评估，首先应调查分析项目产品方案是否符合要求，从而判断项目建设的必要性和和合理性。（6）分析考察项目产品在国民经济和社会发展中的地位与作用。根据项目产品的品种、类别、特征及采用的生产方法，论证项目产品在国家或行业产品结构中的序列，评估产品在国际民生中所起的作用和在国民经济中所处的地位，并分析项目产品在社会经济发展中的作用。2、对项目可行性研究报告中所选择的生产工艺技术方案进行评估时，应包括下列内容：（1）有几种工艺技术方案可供选择，评价推荐方案的技术、经济、性能和效益是否最佳或最佳方案组合。进行比选论证后确定最佳生产技术方案。（2）拟定的项目工艺技术方案是否符合国家的科技政策、技术发展方向和技术进步政策，能否适应时代技术进步的需要。项目工艺技术是否具有技术先进性和经济合理性，应与国内外同类工艺技术水平比选论证。（3）最新技术和最新科研成果的采用情况是否先进适用，最新技术是否经过工业性试验和正式技术鉴定，是否已经证明确实成熟和行之有效。（4）引进技术是否确为国际的先进水平，是否符合我国的国情，有无盲目或重复引进现象，是否有利于“国产化”。（5）对改扩建项目的评估，应注意原有的固定资产是否得到充分的应用，新的工艺、技术能否与原有的生产环节衔接配合，要与企业原有生产技术方案进行比较。3、劳动安全卫生与消防评估的主要方法有哪些？（1）安全检查表评估法（SCL），是实施安全检查、发现潜在危险隐患的主要工具，是一种定性的评估方法，主要是针对危险因素，依据有关法规、标准规定，参考过去事故的教训和本单位的经验，确定安全检查表的检查要点、内容和为达到安全指标应在设计中才去的措施，编制安全检查表。（2）危险度评估法是借鉴日本劳动省安全评估六段法第三阶段定量评估的定量评价表，规定评估单元危险度由物质容量、温度、压力和操作五个项目共同确定，其危险度分别按A=10、B=5、C=2、D=0赋值计分，由分数之和确定各评估单元的危险等级。（3）火灾、爆炸指数评估法(DOW)是由美国道化学公司提出的目前国际上通用的定量安全评估方法，是以代表工艺过程危险的危险物质的的潜能“物质系数”为基础，结合工艺过程中的工艺条件危险件“一般工艺危险性”及设备状况等影响事故发生的概率和严重度的因素“特殊工艺危险性”，对工艺装置及所含物料的实际潜在火灾、爆炸和反应危险进行客观的定量计算和评估。（4）灾害模型评估法。根据或爆炸的不同类型可分为：蒸汽云爆炸模型、沸腾液体扩展蒸汽云爆炸模型和池火灾等三种不同数学模型计算方法，得出不同火灾类型对人员伤害和对周围建筑物产生的破坏与损伤程度，有针对性的提出生产技术和管理安全防范措施和卫生保健措施。（5）事故树评估法(FTA)是从结果到原因找出与灾害有关的各种因素之间因果关系和逻辑关系的分析评估方法。（6）职业卫生分级评估法是依据相类似作业场所装置测定的数据，结合项目现场调查，运用类比原理，采用分级法进行评价。4、在社会经济方面的影响分析，主要是对项目给国民经济、地区经济或部门经济发展带来的效益和影响，进行定性分析，主要可包括下列几方面的分析评估：（1）对提高地区或部门科技水平的影响，即项目采用的新技术和技术扩散的影响。（2）对自然资源环境保护和生态平衡的影响。（3）对提高产品质量和对产品用户的影响。（4）对资源利用和远景发展的影响。（5）对基础设施和基础结构的影响。（6）对提高人民物质文化生活及社会福利的影响。（7）对社会安全和稳定的影响。（8）对当地人民的社会保障的影响。论述题1、项目评估与可行性研究的异同与联系共同点：（1）两者同处于项目投资的前期，都是在投资决策前为项目实施所进行的技术经济分析论证工作。两者都是前期工作中不可缺少的重要准备工作阶段，是关系到项目的生命力及其在未来市场的竞争能力的重要步骤，是决定项目的先天素质和投资成败命运的重要环节。（2）两者的目的都是要提高投资项目决策前的技术经济分析水平，共同为实现项目投资决策的科学化、民主化和规范化服务，减少投资风险和避免投资决策失误、促使项目投资效益的提高。（3）这两项的基本原理、内容和方法是相同的，都是运用国家已规范化的评价方法和统一颁布的经济参数、技术标准和定额材料，采用同一衡量尺度和判断基准，通过产品的市场调查预测、建设条件和技术方案的技术经济分析论证，以及项目未来经济与社会效益的科学预测，判断项目投资的可行性和合理性，形成抉择性的建议。区别：（1）概念与作用不同。项目评估是对上项目可行性研究报告进行全面审核的再评价工作，审查与判断项目可行性研究的可靠性、真实性和客观性，对拟建项目投资是否可行和确定最佳投资方案提出评估意见，为决策部门和人员提供结论性意见，具有一定的权威性和法律性作用；可行性研究是在投资决策之前，对工程建设项目从技术、经济和社会各方面进行全面技术经济分析论证的科学方法，其研究结果的可行性研究报告是项目投资决策的基础，为项目投资决策提供可靠的科学依据。（2）执行单位不同。项目评估是由政府决策机构（如国家主管投资综合计划部门）或贷款决策机构（主要是银行）组织实施或授权给专门咨询机构或有关专家，代表国家和地方政府对上报的可行性报告进行评估；可行性报告在我国是由投资主体（项目业主）及其主管部门来主持，并委托给有资格的工程咨询公司或设计单位等中介机构去执行。（3）研究的角度和侧重点不同。项目评估是站在国家的立场上，除了应符合国家宏观经济发展的前提外，还必然讲求项目投资效益中的银行收益，就是重视借款企业的财务效益和偿还借款的能力；可行性研究主要是从企业角度，侧重于市场产品预测，着重项目投资的微观利益。（4）报告撰写内容格式和成果形式不同。项目评估报告主要对项目建设必要性、建设与生产条件技术方案、经济效益和项目总评估等五个方面的评估；可行性研究报告主要包括总论、产品市场预测、建设规模分析、建设条件、技术方案论证、项目经济效益分析评价和结论与建议等方面的内容。（5）在项目管理工作中所处阶段和地位不同。项目评估是处于前期工作的项目审批决策阶段，是对项目可行性研究报告提出评审意见，最终确定项目投资是否可行，并选择最佳投资可行方案；可行性研究工作是处于投资前期的项目准备工作阶段，属于项目规划和预测工作，是投资决策的首要环节，给项目决策提供了必要的基础。联系：(1)可行性研究是项目评估的对象和基础，项目评估应在可行性研究的基础上进行。（2）项目评估是使可行性研究的结果得以实现的前提，可行性研究的内容和成果必须要通过项目评估的抉择性建议来实现。（3）项目评估是可行性研究的延伸和再评价。由于项目评估是对可行性研究报告的各方面情况作进一步的论证和审核，因此它是可行性研究工作的自然延伸和再研究。2、项目总评估结论要点：项目总评估结论应包括推荐方案和主要比选方案的概述及最终的结论性意见（一）推荐方案概述与分析评估结论1、推荐方案的重要内容和分析研究结果：（1）市场预测。（2）资源开发项目的资源条件评估。（3）建设规模与产品方案。（4）厂(场)址方案。（5）工艺技术和主要设备选型方案。（6）主要原材料、燃料动力供应方案。（7）公用工程、辅助工程、及其他配套设施和外部条件。（8）环境影响评估与环境保护措施方案。（9）项目投入总资金估算和融资方案。（10）财务效益、经济效益、和社会效益与影响。（11）风险分析结论与对策。（12）项目（方案）实施的基本条件。（13）其他。根据不同项目的具体情况和特点，作出相应的针对相应的针对性的描述或提出特定的建议。2、推荐方案的不同意见和存在的主要问题。投资项目的决策分析与评估过程中强调多方案比较。在上述研究的多个方面都不同程度地进行方案比较，最终提出推荐方案。由于任何方案都不是完美的，总有这