金蝶 K3 采购暂估处理流程.doc

金蝶软件K/3 采购暂估处理流程 采购暂估业务流程1工业模式下月初一次冲回的业务流程:工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回:1.1 基本业务流程：系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程1.2 月初一次冲回的业务流程详解：1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证：采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为下一个会计期间1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单：入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单，补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现；1.2.3 生成外购入库凭证：与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上；案例基本业务流程案例：如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务：1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算入库核算存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价，2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，同时注意工业模式下的凭证事务类型，选择单据生成暂估凭证，借：存货科目 贷：应付暂估款。凭证日期为当期的最后一天，如3. 期末结账到下一期，自动生成冲回凭证，摘要为“估价入账-冲回”，日期为第二期间的第一天，此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标志和凭证字号已被清除，4. 如果发票第二期甚至跨多期仍未到，需重复生成估价入账凭证，结账后再自动作冲回凭证，一直到与发票钩稽。如果第二期收到发票，关联或手工录入采购发票和费用发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽。钩稽成功，参加钩稽的单据打上钩稽标志，如果同时到达费用发票，还要进补充钩稽5. 到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，将应计入成本的费用发票金额写入采购发票的“应计成本费用”，再点核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的暂估补差单，在此界面，点钩稽查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票金额和采购发票应计成本费用金额之和-暂估入库金额，日期和发票日期相同，如果发票的金额等于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单。6. 再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是当前会计期间的发票才选择这个模板生成凭证），借：原材料（外购入库和暂估补差单金额之和） 2150(1500+650)借：应交税金进项税额（采购发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金）。340贷：应付账款（采购发票上不含税金额和应计入成本的费用） 2490(2340+150)此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现已有记账标志和凭证字号，）：费用发票发发票晚到，需要补充钩稽的业务流程1. 如果发票到时，费用发票仍未到，外购入库核算时，不需要分配，直接点核算，2. 再点钩稽，查看钩稽日志，外购入库补差单金额=采购发票金额-暂估入库金额。3. 结账到下一期，等到第三期或之后才到达费用发票的，进行补充钩稽后，再进行入库分配核算时，点钩稽查看日志，发现生成了一张入库类型的成本调整单。金额即为费用发票上金额，按数量或金额方式分配给外购入库单上的各行物料，以确认各物料实际应承担的费用工4. 对这一成本调整单同样要做账，进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择费用发票补充钩稽事务类型，设置好费用发票补充钩稽凭证模板，对这成本调整单生成凭证。以保证仓存与总账数据相等，）。5. 后面的步骤同基本业务流程案例。2 工业模式下单到冲回业务流程：工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”为单到冲回，相关参数设置2.1 基本业务流程：对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，与发票钩稽且入库核算之后，才生成一张暂估冲回凭证。具体方式是，用户在生成凭证的事务类型中选择单到冲回类型，显示的是本月已钩稽的暂估入库单，选择按单或汇总生成凭证。然后再到外购入库类型中生成外购入库凭证，流程2.2 月初一次冲回与单到冲回的异同点2.2.1 相同点： 凭证模板与生成凭证的事务类型与月初一次冲回相同； 期末结账前的操作流程与月初一次冲回相同；2.2.2 不同点： 在做了“期末结帐”操作并结账成功之后，采用月初一次冲回的暂估冲回方式，系统自动生成冲回凭证（下一个会计期间1 日的凭证），如果采用单到冲回则系统不会自动生成暂估冲回凭证，须与发票钩稽做外购入库核算后才手工生成暂估冲回凭证； 月初一次冲回可能会有多张暂估凭证，而单到冲回只有一张暂估凭证。案例简单举例说明流程：如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务：1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算入库核算存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，选择单据生成暂估凭证。借：存货科目 贷：应付暂估款，凭证日期为当期的最后一天。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。3. 期末结账到下一期，此时不会自动生成暂估冲回凭证。4. 如果第二期收到发票，录入采购发票和费用发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽，钩稽成功。如果发票第二期甚至跨多期仍未到，都不作任何处理，直到收到发票再来钩稽核算。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。5. 到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，再点核算，核算成功后再到存货核-外购入库核算中进行核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的暂估补差单。点钩稽，查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票和费用发票不含税金额-暂估入库金额，日期和发票日期相同。如果发票的金额等于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。6. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，首先选择外购入库暂估冲回事务类型，冲回上期暂估凭证，即借：存货科目（红字）贷：应付暂估款（红字）。凭证日期为当期间的最后一天，7. 再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是当前会计期间的发票才选择这个模板生成凭证），同工业模式月初一次冲回基本流程案例:借：原材料（外购入库和暂估补差单金额之和） 2150(1500+650)借：应交税金进项税额（采购发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金）。340贷：应付账款（采购发票上不含税金额和应计入成本的费用） 2490(2340+150)注意：在工业模式下，初始化录入的启用期以前的暂估单据，无论选项如何，均采用单到冲回的方式。如2005 年5 月24 日的入库单据，结束初始化后，自动打上记账标志，即不用再做暂估入账凭证，但是没有凭证字号，等发票来了钩稽核算后，选择外购入库暂估冲回事务类型生成冲回凭证。此时原暂估入库单据去掉了记账标志，再选择外购入库事务类型，生成凭证，此时去查看原暂估入库单，会把这个凭证字号反填上去，以上两种方式主要区别在于：月初一次冲回方式，期末结账成功后，系统自动生成冲回凭证，如果发票跨了几期才到，要反复生成暂估入账凭证，反复冲回，直到发票来了之后钩稽核算。而单到冲回方式是只要生成一次暂估入账凭证，等到发票到了钩稽核算后，再手工选择外购入库暂估冲回事务类型生成冲回凭证。3 商业模式下差额调整的业务流程：商业模式，暂额生成方式为“差额调整”，参数设置3.1 基本业务流程：1 暂估：外购入库单存货估价入库；2 手工生成暂估凭证外购入库单(单据直接生成)；3 期末结帐；4 如果发票未到不做处理，如果采购发票到了，与原外购入库单进行钩稽；5 入库核算，如果暂估金额与发票金额有差额，生成暂估补差单(补差单日期为发票当期1 号的单据日期)；6 根据“采购发票(发票直接生成)”事务类型生成凭证根据“外购入库单（发票直接生成）” 事务类型的暂估补差单生成凭证。案例简单举例说明流程：如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务。1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算入库核算存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价，2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库（单据直接生成）事物类型，过滤出以上入库单，注意与工业模式下相比凭证事务类型的区别，3. 选择过滤出来的暂估单据生成凭证，凭证模板可以这样设置：借：单据上物料的存货科目 贷：应付暂估款。生成凭证：4. 结账到下一期，这一期间、第三期还没收到发票，则可以暂不做处理，只有等到采购发票或费用发票到了，再进入采购系统录入发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽5. 再到存货核算-外购入库核算中进行核算，核算成功后系统自动生成暂估补差单。如果发票的金额等于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单，日期是当期第一天。再点钩稽，可以看到相关的钩稽单据和产生的外购入库补差单。这一补差单在出库核算核算单据查询中也能查到。外购入库暂估补差单的金额=发票金额-暂估入库金额 500=2000-15006. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库（单据直接生成）事物类型，选择暂估补差单生成凭证,生成凭证选择采购发票（发票直接生成）事物类型，如果有费用发票，选择采购费用发票（发票直接生成）事物类型，生成凭证。即对单据、发票分别选择模板生成凭证生成凭证这一方式下各模板可利用“应付暂估款”这一过渡性质科目。各模板的设置可参考如下：暂估时的外购入库单:借：存货科目 贷：应付暂估款产生的外购入库暂估补差单:借：存货科目 （产生的补差额），贷：应付暂估款（产生的补差额）采购发票/费用发票凭证模板:借：应付暂估款应交税金-进项税，贷：应付账款 。4 商业模式下单到冲回的业务流程商业模式，暂估差额生成方式为“单到冲回”，参数设置4.1 基本业务流程：商业模式下单到冲回的处理方式是在发票到了与入库单钩稽入库核算之后，系统生成的是一红一蓝两张外购入库单，在凭证生成处选择外购入库单（单据直接生成）过滤出这两张外购入库单生成凭证，然后对发票生成凭证。4.2 商业模式下单到冲回与差额调整的异同点4.2.1 相同点： 凭证模板与生成凭证的事务类型相同；4.2.2 不同点： 采购发票与原暂估金额有差额后，“差额调整”方式在“外购入库核算”后是生成“外购入库暂估补差单”，期末时根据“外购入库单（单据直接生成）”可以过滤出来这张暂估补差单生成凭证。 “单到冲回”方式在“外购入库核算”后是生成一红一蓝的外购入库单，红字外购入库单的数量、单价、金额与原暂估入库单相同，蓝字入库单数量与原暂估入库单相同，金额与采购发票的相同。期末时根据“外购入库单（单据直接生成）”事务类型可以过滤出来红蓝字入库单生成凭证；案例简单举例说明流程：如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务。1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN00057，期末发票没有到，进入存货核算入库核算存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价。同商业模式差额调整基本流程案例。2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库（单据直接生成）事物类型，选择单据生成暂估凭证。借：存货科目 贷：应付暂估款。凭证日期为当期间最后一天。同商业模式差额调整基本流程案例。3. 结账到下一期，这一期间、第三期还没收到发票，则可以暂不做处理，只有等到采购发票或费用发票到了，再进入采购系统录入发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽，钩稽成功。同商业模式差额调整基本流程案例。4. 再到存货核算-外购入库核算中进行核算，核算成功后系统自动产生一张红字的暂估冲回单据和一张蓝字外购入库单据，日期都是当期的第一天。红字的暂估冲回单据上的数据与原暂估的外购入库单上的数据是一模一样的，即冲回以前的蓝字入库单。蓝字的外购入库单据上的数量不变，金额=采购发票上的不含税金额+应计入成本费用金额（如有费用发票）。注意：如果发票的金额等于暂估入库的金额，也会生成一红一蓝字单据。5. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库（单据直接生成）事物类型，注意红蓝字过滤条件时选择全部，选择红字外购入库单据生成凭证。借：存货科目（红字）贷：应付暂估款（红字），以冲回上一期的暂估凭证。生成凭证选择蓝字入库单据生成凭证，以确认实际的入库成本。借：原材料，贷：物资采购。生成凭证再选择采购发票（发票直接生成）事物类型，如果有费用发票，选择采购费用发票（发票直接生成）事物类型，生成凭证。借：物资采购（发票上不含税金额）借：应交税金（进项税额）贷：应付账款（价税合计）。生成凭证，商业模式两种方式主要区别在于前者系统自动生成暂估补差单，如果发票的金额等于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单；后者系统自动生成红、蓝外购入库单，如果发票的金额等于暂估入库的金额，同样生成红、蓝入库单。这两种方式的相同点是，冲单据来实现冲回业务，生成的单据都为下一期间的第一天，而且每一张入库单和发票都要选择不同的模板生成凭证。其他补充: 暂估常见问题1. “外购入库生成暂估冲回凭证”这个参数什么时候能够修改？当启用物流业务系统之后，界面上此参数不能修改。生成了凭证之后，在数据库里面也不能修改了。2. “暂估差额生成方式”这个参数什么时候能够修改？当启用物流业务系统之后，界面上此参数不能修改。生成了凭证之后，在数据库里面也不能修改了。3. “暂估冲回凭证生成方式”这个参数什么时候能够修改？此参数随时可以修改，但是修改后有一些特殊情况需要注意，如下： 由“月初一次冲回”改为“单到冲回”，当期所有做了估价入账凭证的暂估入库单、以前期暂估当期发票仍未到的外购入库单，都按“单到冲回”方式处理；改为“单到冲回”后，以前期的外购入库单，不能再做“估价入账”，但系统已经自动月初自动生成冲回凭证，这时需将系统自动生成的冲回凭证删除，或在改为“单到冲回”之前，先将以前期的外购入库单做“估价入账”凭证。 由“单到冲回”改为“月初一次冲回”，修改当期的暂估入库单按“月初一次冲回”处理，以前期的暂估入库单仍为“单到冲回” 建议做过暂估冲回方式修改后，不要做反结账处理。4. 什么情况下采购系统支持部分钩稽？不选中“外购入库生成暂估冲回凭证”，同时选中“采购系统支持部分钩稽”。勾上这个参数后，参数“采购发票和和入库单钩稽数量不一致时不允许钩稽”不再生效。“采购系统支持部分钩稽”这一选项一旦选中，账套启用后，则不允再修改。如果是工业模式下则“采购系统支持部分钩稽”这个参数不能选中。注意：无论什么模式，委外加工入库单不能进行部分钩稽。5. 委外加工入库暂估如何处理？工业模式下：无论暂估冲回方式如何选择， 委外加工入库都按单到冲回方式处理。商业模式下：无论差额调整方式如何选择， 委外加工入库都按单到差额调整方式处理。6. 采购一笔原材料，货物还未到，但是采购发票已经到达了怎么处理？是否能生成凭证？根据暂估的处理模式来确定，如果是商业模式则可以先做采购发票生成凭证，但是这样处理税务上或是会计制度上来说，不是太合理，因为这样会导致货物未到就提前确认进项税额这是税务上不允许的。如果凭证生成界面没有这样的事务类型则采购发票不钩稽则不能生成凭证，所以建议不要做采购发票，等实际货物到达后再做采购发票。7. 启用期前的暂估入库单如何处理？ 工业模式下：暂估冲回凭证生成方式无论是单到冲回还是月初一次冲回，启用期前暂估入库单的都按单到冲回模式处理。 商业模式下：启用期前暂估入库单按照参数“按照暂估差额生成方式”所选择的方式进行处理。注意：启用期前的暂估入库单系统默认为已经进行过暂估处理，均已打上记账标志。8. V10.3 商业模式下