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公共经济学复习纲要2016考试题型：名词解释、简答题、简论题、论述题、案例分析。一、公共经济学基础专题1.公共部门的三个主要特征并简要解释。公共政策:制定和实施公共政策是公共部门的决定垄断特权指公共部门的权威性“作为”或“不作为”，覆盖法律、政治、社会和经济。分类：象征性公共政策：不需要花费很多资源 实质性公共政策：必须配备足够的资源 区别标志：政府预算(government budget)所有实质性公共政策都以某种方式与预算相连。经济政策是公共政策的核心，具有优先性。一般目标：增长(growth)、平等(equality)、稳定(stabilization)；稳定意味着可持续(sustainable)。 微观经济政策：特定个体行为或个量； 宏观经济政策：总量政策，财政政策、货币政策公共物品公共物品指在一定范围内人人均可享受、没有人被排斥的物品和服务，如国防、路灯等物品。三个特征： 效用的非分割性（Non-Division ） 消费的非竞争性（Non-Rivalness） 受益(技术)的非排他性(Non-Excludability)公共物品的决定:私人物品的配置决策是在市场基础上完成的,公共物品的决策是通过政治(预算)程序完成的难以通过市场配置市场失灵(market failure):市场的自发作用不能导致具有效率的资源配置结果。政府干预经济的必要条件但非充分条件公共权力公共部门是公共权力的唯一合法拥有者和合法行使者，2要素：大范围的强制，法律授予。财政权，尤其是征税权是最为重要的公共权力；公共支出权也是至关重要的，政府必须确保其开支效益大于它由于征税带给公民的损失。政府失灵(government failure):政府行动经常不能改进经济运行和提高整体的福利水平，甚至把事情搞得更糟糕。腐败，国家赔偿。2.公共部门存在的经济学理由。（1）集体行动与合作收益合作收益(cooperation benefit)：由于合作基础上的集体行动而带来的额外好处。本质是互利。合作收益源于有效合作基础上的集体行动。 合作收益的类型：个体行动无法做到的事情，太空探索、军事；个体行动虽能做到，但代价太高，如雇佣保安；个体行动虽可做到,但无法发挥各自比较优势,专业化规模经济：若没有公共部门主导的集体行动，互利交易仍可发生，但交易前景、规范、规模将局限在一个极低的水平上需要全社会范围内采取行动。（2）源于交易的合作收益配置收益:正是通过交易，资源（无论有形资源还是知识产权等无形资源）被从价值评价相对较低的人手中转移到相对较高的人手中，从而提高了整个社会的资源配置效率。交易的安全性和便利性:正是有效的集体行动大大提高了交易的安全性和便利性，特别是公共部门对产权的保护和法律制度的建立，加上现代科技（尤其是以因特网为代表的现代信息与通讯技术）的进步和应用，通过合作达成互利交易的潜力、前景、频率、范围和规模才得以大大拓展，从而为创造和巩固合作收益、提升人类福利收益提供巨大的空间和机会。 (3)纠正市场失灵亚当.斯密“看不见的手”：一个完全竞争市场的“自发秩序”理想化；20世纪30年代的大萧条；凯恩斯革命，政府干预。市场失灵的表现：微观：外部性，垄断，公共物品，优效品(merit goods)和劣效品(demerit goods)、信息不对称、信息不完全等；宏观：市场机制的自发作用往往导致周期性的低增长、失业、通货膨胀和宏观经济失衡，导致资源配置的浪费与低效率。3.案例:春节期间车票应涨价吗？ 与春运相关的政策问题包括：春节期间车票应涨价吗？不涨价(价格管制)会使消费者(尤其是庞大数量的外地返乡民工)得到实惠吗？我们应该严厉打击票贩子吗？ 讨论从“春运与票贬子”案例中，如何理解价格的“自动筛选”机能？(1)低效益使用者将高效益使用者排斥，导致社会福利净损失(2)人为制造短缺：供给不能满足需求(3)额外消耗资源(4)政策初衷完全落空用扭曲价格的行政办法来试图达到某种再分配效果，不仅扭曲资源配置，而且无法使低收入群体享受到真正的好处这些好处总是以某种形式流向高收入群体。良好的愿望为通向坟墓铺平了道路(萨缪尔森)涨价和增加运力是正途。二、公共部门经济行为及功能专题1.帕累托效率及其实现条件并解释。如果社会资源的配置已经达到这样一种状态，即任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况更好，那这种资源配置的状况就是最佳的，也就是具有效率的。如果达不到这种状态，即可通过资源配置的重新调整而使得某人的境况变好，而又不使任何一人的境况变坏，那就说明资源配置的状况不是最佳的，也就是缺乏效率的。这就是著名的“帕累托效率”准则。现实生活中帕累托效率不可能完全实现，是一种理想状态。“帕累托效率”准则的实际含义：经济活动上的任何措施,都应当使“得者的所得多于失者的所失”,或从全社会看, “宏观上的所得要大于宏观上的所失”,做到这一点,资源的配置就是具有效率的。1.1.2 效率的实现条件：MSBMSC 首先明确几个概念： 我们可以将边际收益和边际成本“一分为二”:按照其覆盖范围的大小，区分为“私人的”边际收益和边际成本与“社会的”边际收益和边际成本两类。即所谓私人边际效益和社会边际效益、私人边际成本和社会边际成本。 （1）*社会总效益(total social benefit，简写为TSB)：人们从消费一定量的该种物品或服务中所得到总的满足程度。 （2）社会边际效益(marginal social benefit，简写为MSB)：指人们对该种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度（TSB/ G） 。 社会边际效益可通过人们为增加一单位某种物品或服务的消费量所愿付出的货币最高额来测定； 社会边际效益随数量的增加而倾向于减少; （3）社会总成本(total social cost，简写为TSC)：为生产一定量的物品或服务所需消耗的全部资源的价值。 （4）社会边际成本(marginal social cost，简写为MSC)：指每增加一个单位该种物品或服务的生产量所需增加的资源消耗的价值（TSC/ G）。 社会边际成本可通过为补偿因增加一个单位的某种物品或服务的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最低额来测定。 一种物品或服务的社会边际成本，随数量的增加而倾向于增加。（5）净边际效益(marginal net benefit，简写为MNB):一种物品或服务的社会边际效益与其社会边际成本之间的差额。MNB0(正数):将更多的资源配置在这种物品或服务的生产上,会获得追加的效益;MNB0(负数):用于该种物品或服务生产的资源的追加,反而减少了该种物品或服务的效益MNB0：效益最大化实现资源配置效率最大化(帕累托效率)的条件是：配置在每一种物品或服务或劳务上资源的社会边际效益均等于其社会边际成本;用公式表示,即为： MSBMSC 结论：一种具有效率的经济制度，可使其全社会的资源配置满足这样一种条件，即每一种物品或服务的社会边际效益均等于其社会边际成本。 2.什么是市场失灵？市场失灵的类型有哪些？并简要解释。 经济学中的市场失灵，特指市场机制的自发作用,不能产生帕累托效率意义上的资源最优配置结果的各种情形“市场力量的自发作用不能产生令人满意的结果”。 囚徒困境揭示了:个人利己行为的合理追求并不导致社会最优的结果,也即个人理性不能产生集体理性结果。如:搭便车、厂商的污染环境、垄断行为等市场失灵的类型(微观)(1)公共物品或服务(public goods or service):具有效用的非分割性、消费的非竞争性和受益的非排他性价格信号难以充分反映社会边际效益和社会边际成本。(2)外部性(又称外溢 spill -over)：指行为主体的行为活动施加于他人(社会)的、未予补偿的和未经许可的损害或利益。 正外部性(发明创造、基础教育、环保); 负外部性(污染、噪音、拥挤)。 外部性内部化:如果个体行为产生的外部效益或外在损害受到某种形式补偿。(3)垄断与自然垄断垄断:通过限制产量将价格定在高于边际成本的水平上,使消费者利益蒙受损失。对策:竞争。高铁自然垄断:指有一家(或有限几家)供应者负责某些产品或服务的供应,可能比多家彼此竞争的供应者同时供应,更能获得单位成本上的节约垄断是获得效率的一个必要条件。引起自然垄断的因素：规模经济、市场容量的有限性、专利、特殊技术工艺、特种原料等。典型行业：供水、电力、煤气、有线电话沉没成本(sunk cost)(4)信息不对称在交易活动中，一些成员拥有其他成员无法拥有的信息。旧车市场、旧楼买卖、贷款的使用等。 (5)道德风险和逆向选择道德风险：交易后的信息不对称所导致的。从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动。 逆向选择：交易前的信息不对称所导致的。 柠檬市场：二手车； 欺诈：沃尔玛绿色猪肉事件(6)优效品(和劣效品) 消费者主权原则存在局限 安全带、保险、疫苗；烟草、白酒、毒品政府失灵(government failure):政府行动经常不能改进经济运行和提高整体的福利水平，甚至把事情搞得更糟糕。腐败，国家赔偿。市场失灵的类型(宏观)(1)收入分配不公效率并不是评判社会资源配置状况的唯一标准，公平也是必须加以考虑的一个重要因素。而由市场所决定的居民收入的初次分配纳税前收入的分配并不公平。要素：劳动力、资本、土地等数量及价格存在差异；(2)经济稳定发展 自发的市场机制并不能自行趋向于充分就业、物价稳定和适度的经济增长。 有效的宏观经济管理：美国次贷危机。 1.2.3 市场失灵的本质 产权失灵政府不能有效界定和实施产权导致市场不能发挥正常功能，阻碍市场上最优契约的达成 (科思，R.H. Coase ) 一定程度的政府失灵。有效市场与有为政府的结合（林毅夫）。 科思定理:“在一个零交易费用的世界中，只要产权得到清楚的界定，那么，无论产权界定在哪一方，当事人之间的自愿协商总能导致一个有效率的配置结果。” 市场失灵是产权制度失灵和过高交易成本。 政府在明确产权、降低交易费用方面应作为。除了市场失灵外,政府干预经济的其他方面的适当理由:消除贫困:2007年广东省9000多万(常住)人口中贫困人口2000多万,人均可支配收入城镇居民与农村居民之比3.15:1 保障权利 (基本权利和机会均等)专利17年；机会均等家长作风：优效品_鼓励； 劣效品_禁止承担对后代的责任(可持续发展)不当的经济干预：春运车票禁止涨价、用电高峰季节限制电力涨价、交通高峰路段不收费、低价供水、法定长假(2014年9月17日全国假日办撤销)。3.政府的经济职能有哪些？并简要解释。 1.3.1 资源配置职能 公共财政履行资源配置职能的原因：其一，公共物品或服务的存在 公共物品或服务的三种特性： 效用的非分割性(non-divisibility):面向全社会 消费的非竞争性(non-rivalness):共同享用 受益的非排他性(non-excludability):技术不可 例:休谟:公共的悲剧免费搭车,最后没有公共品;和尚挑水; 灯塔：建造方式私人、组织渔民、政府其二，外部效应(Externality)的存在 未在价格中反映的经济交易成本或效益。 正的外部效应：外部效益 负的外部效应：外部成本纠正：(1)庇古方案:内部化税收、罚款、补贴、抑制等(2)市场方法:财产权配置和并购(碳排放)(3)政府管制:直接控制(汽车尾气【大众门】、添加剂)其三，不完全竞争状态的存在主要是垄断及规模报酬递增行业的存在而造成的。 在该状态下，生产者按照边际效益等于边际成本法则决定的产量水平，低于帕累托资源配置效率所要求的水平；按此决定的价格水平，高于社会边际成本的水平。造成一种净效益损失，或说是资源配置失效。 公共财政干预：补贴、接管等。1.3.2 调节收入分配职能 履行调节收入分配职能是因收入分配不公，效率与公平的权衡，公平：起点(机会)、结果；政府的分配职能首先关注结果平等，修正市场导向资源配置引起的财富分配悬殊。 基尼系数 GeS/OCA 洛伦茨曲线：计量财富与收入分配的不平等程度公共财政作为再分配工具的有利条件： 政府拥有强制征税的权力可大规模介入国民收入的分配过程通过税制设计上的巧妙安排转移性支出项目，把资金移转给那些应该增加收入的人们。 消除贫困，减少不平等。1.3.3 促进经济稳定发展职能稳定职能建立在市场经济不可能自动、平稳地向前发展的认识基础上的。涉及四个主要的宏观经济政策目标:经济增长、物价稳定、充分就业和国际收支平衡。以此为目标的政策通常称为稳定政策。财政政策和货币政策都属于典型的稳定政策。财政政策:相机抉择(预测经济波动,有意识增减如支出、税收)；自动稳定器 (累进税制、失业救济金 )货币政策:货币供给、再贴现率、存款准备金、公共市场业务(外汇政策)4.基尼系数及其意义。 实际收入分配曲线和收入分配绝对平等曲线之间的面积为A，实际收入分配曲线右下方的面积为B。并以A除以（A+B）的商表示不平等程度。基尼系数 GeS/OCA低于0.2 收入绝对平均 0.2-0.3 收入比较平均0.3-0.4 收入相对合理 0.4-0.5 收入差距较大 0.5以上 收入差距悬殊国际上一般认为，一国的基尼系数达到0.4即进入警戒线，说明财富分配不平等程度已相当严重，需关注。当然，发达国家与发展中国家存在差距。5.政府干预经济的基本原则。(1)谨慎原则：市场失灵复杂，必要而非充分条件；政府失灵，政治家有限理性；技术原因；内在逻辑:在许多情况下,选择干预不是解决问题而是制造问题,或使问题变得更加严重,或将问题推迟到未来（粮价天花板）。(2)比较优势原则：政府在某些活动(如提供公共物品和保障产权)上具有明显优势，源自大范围强迫权和规模经济。比较劣势:缺乏激励和缺乏信息。(3)成本-效益分析原则：比较优劣势s=政府行动成本Cg/私人行动成本Cp，s1政府才有优势，由此确定政府与市场的合理边界。机会成本(4)支持市场机制原则：支持而非替代，凡是私人部门不愿或不宜涉足而存在需求的领域。6.为什么“地方政府应在配置职责(服务供应)中起主要作用”？1.4.1地方政府存在的经济学理由 国家治理的必要条件：多级政府才能对国家实施有效的治理。 有效提供地方公共物品：由于人们对地方公共物品的偏好差异更精确地反映在地方，地方政府在了解和处理这些差异性偏好信息方面，处于最佳地位。 经济干预的理由：在许多情况下，地方政府能比中央政府实施更有效的经济干预。实践中比较富有成效的是区域政策。 制度多样性和改革试验：多级政府体制能够带来特有的“制度多样性”和“改革试验”方面的好处多样化的制度安排。 案例: 梅州公厕：公厕难题是地方政府未能很好履行职能的一个标志。梅州把公厕与饭店、商店、办公楼和垃圾中转站建在一起，以店养厕利用市场机能履行其配置职能的一个经典案例(2005年6月起免费开放)。地方政府应在配置职责(服务供应)中起主要作用的理由：信息优势：地方政府(尤其基层)比中央政府在了解公共服务偏好信息（以及成本信息）方面具有优势;由最了解信息的人做出决策能带来最多的好处。以足投票：只有地方政府负责地方公共服务供应的分权体制中才能实现。 俱乐部规则：地方政府类似于“俱乐部”，分享的人数有限，可用俱乐部规则(产权制度)解决搭便车和拥挤问题。责任性:征税与服务供应相对应；当地方代表对地方服务提供负有决策职责时,不论服务将以怎样的方式提供,此种治理都可称得上最好的和最符合社会意愿的治理框架(小水利缺失)。 限制因素：国家公共物品；公共服务的空间外溢。7.什么是外部效应？简要解释外部效应与资源配置效率关系。 外部效应是指某些个人或企业的经济行为影响了其他人或企业，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象。 问题：当存在外部效应时，人们在经济活动中决策所依据的价格P，既不能精确地反映其全部的社会边际效益MSB，也不能精确地反映其全部社会边际成本MSC。 结果：价格失真，从而使得社会资源配置发生错误，达不到帕累托效率的最佳状态。 在存在外部效应的情况下，私人边际效益和边际成本会同社会边际效益和边际成本发生偏离。由于决定企业或居民的经济选择的是私人边际效益和私人边际成本，而不是社会边际效益和社会边际成本，当企业或居民仅从自身的利益出发，而忽略了外部效应带给其他企业或居民的效益和成本时，其所做出的决策很可能会使资源配置发生错误。 负的外部效应的最关键问题，就是带有负外部效应的物品或服务价格，不能充分反映用于生产或提供该种物品或生产要素的社会边际成本。 可用外部边际成本(marginal external cost, MEC)来表示这种因增加一个单位的某种物品或服务产量而给第三者所带来的额外成本。外部边际成本是生产某一物品或提供某一服务的社会边际成本的一部分未在价格中得到反映。 例：造纸行业的环境污染 结论：在存在负的外部效应时，该种物品(或服务)的生产和销售将会呈现过多状态。 带有正的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映该种物品或服务所能带来的社会边际效益MSB。 事例：疫苗接种其他人减少接触感染的机会整个社会因此受益外部边际效益(Marginal external benefit)：因增加一个单位的某种物品或服务的消费而给第三者所带来的额外效益。 用来解释正的外部效应如何扭曲资源配置 MSB=MPB+MEB 当存在正的外部效应时，MSBMPB结论：在存在正的外部效应时，该种物品(或服务)的生产和销售将会呈现不足状态。 在存在外部边际效益递减的正外部效益时,市场机制作用下的产量水平并非总是缺乏效率的;只有在处于较低产量水平在这一水平下,MEB0的条件下,市场机制才会在实现资源配置的效率方面发生失灵。8.林达尔均衡及其实现条件。若每一社会成员都按其所获MB的大小而捐献自己应分担的公共物品的资金费用，公共物品的供给量可以达到具有效率的最佳水平。林达尔均衡的2个假设前提(条件)：（1）每一社会成员都愿准确披露其从公共物品或服务消费中获得的MB，不存在隐瞒或低估从而逃避应负担成本费用的动机。（2）每一社会成员都清楚了解其他人的嗜好和收入状况，甚至清楚掌握任何一公共物品或服务可给彼此带来的真实的MB，不存在隐瞒个人MB的可能。9.什么是价格排他的公共物品：特点及其举例说明。指效益可以定价，从而可在技术上实现排他的公共物品或服务。特点： 名义上向全社会提供，即谁都可以享用 在受益上可以排他，即谁花钱谁受益例：政府兴建的公园、公办学校和医院10.混合物品的供给方式。既可以由私人部门通过市场提供，也可以由政府部门直接提供，或是由政府部门给予补助的办法通过市场提供。拥挤性的公共物品的供给 政府提供、收取使用费，如公路、桥梁 市场提供、政府补贴，如影院、体育设施价格排他的公共物品的供给 市场提供，政府必须补贴，如城市公交 政府提供，利用市场机制，如公共医院11.什么是拥挤性的公共物品：特点及其举例说明。拥挤性的公共物品:指随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而减少消费者可从中获得效益的公共物品或服务。 在消费上具有一定程度的竞争性。即消费者的人数达到拥挤点之后，消费者人数再增加，边际成本不为零，即 MC 0 例：公路，如下图 图3-6 拥挤性的公共物品三、公共选择理论1.何谓政治均衡？ 若一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品的供给量以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。2.如何理解中间投票者定理？ 中间投票者最偏好的结果处于所有投票者最偏好结果的中间状态中间投票者定理(Median voter rule)： 若所有投票者对公共物品的边际效益曲线均呈向右下方倾斜状态，那么中间投票者最偏好的公共物品的产量，就是简单多数规则下的政治均衡。中间投票者定理启示：（1）多数规则下的反映中间投票者意愿的提案最终获胜使整个社会获得的效益最大。（2）当有两种以上方案可供选择时，多数规则不能保证51%的投票者将获得其最偏好的结果，实际上只有中间投票者获得最偏好结果。（3）多数规则所保证的：所有投票者最偏好的结果和最终达成的政治均衡偏离度最小。（4）任一政党或政治家要赢得极大量选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。3.举例说明投票决策中的单峰偏好、多峰偏好对配对投票结果的影响。 人们的偏好结构有单峰和多峰之别:（1）单峰偏好(Single-peaked Preference)，意味着人们最理想的结果只有一个；（2）多峰偏好(Multiple-peaked Preference)，意味着人们最理想的结果不止一个 若所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就是惟一的，不会出现循环。也即：如果多数规则下的投票结果出现了循环，那就说明至少有一个投票者的偏好是多峰的。只要所有投票者的偏好都是单峰形的，结果唯一：中间偏好峰即反映中间投票者最偏好结果的提案获胜。那么不论税收份额如何，中间投票者定理成立。案例： 3人组成的小社会就每年燃放焰火次数进行表决,每燃放一次焰火费用为200元,三人必须承担税收份额为： tA=100元， tB=75元， tC=25元面临选择：每年燃放1次、2次、3次根据简单多数规则决定 当有三个或更多方案备选时，就其中任意两个方案进行投票，就是“配对投票”。事例：燃放焰火 1次 VS 2次2次； 3次 VS 1次1次 2次 VS 3次3次 配对投票结果：循环现象出现 按照所进行的配对投票中的次序不同，三种可以选择的提案都可以在简单多数下获胜“循环性”。投票结果具有不确定性，政治均衡亦不存在了。 原因：多峰偏好的存在4.何谓投票交易和隐含的投票交易？投票交易对资源配置效率有什么影响？ 3.3.1 互投赞成票(Logrolling): 投票者同时就两个或两个以上提案投票,既有投票者赞成的，也有其反对的。投票者对提案有不同偏好，愿就那些与其关系重大的进行投票交易。案例： 就两项提案投票,一项带给石油生产者利益，一项带给食品生产者利益，均少数，单独不通过，同时收益均大于损失，交易。 投票交易只有在与提案有关的效益和损失不对称的情况下才会发生；若互抵则没有此动机。好处：大大增加了某些提案在多数规则下获得通过的可能性。3.3.2 隐含的投票交易 隐含的投票交易：Implicit logrolling当分别代表不同利益集团的两个或更多议题被组合在一起,让投票者就此进行投票,隐含的投票交易就会发生。案例: 两个不相关议题对纺织品进口限额和新型轰炸机研制被放在同一项提案中,通过可能性增大（要么都要，要么都不要） 。 每一特殊利益集团是否对组合性的包括一揽子项目的提案投赞成票，取决于其对这些项目的相对偏好程度。若获得的效益遭受的损失，即可带来正的净效益条件下，投赞成票，进行隐含的投票交易。案例：三个公民组成的社会就两项提案投票 安全保障:保安雇用MC=AC=300元 社会娱乐:焰火燃放MC=AC=300元每一投票者必须为每一单位公共物品承担100元的税收,简单多数原则;无投票交易结果 :就焰火燃放和保安雇佣两项提案分别投票,无投票交易,简单多数规则下的结果是既不提供社会娱乐,也不提供安全保障。存在投票交易 :将两项提案合二为一,A和C双双投赞成票,原不能单独表决通过的方案,放在一起表决时却通过了。投票交易有可能导致资源配置效率损失 如上例中效率损失100元（600-2502）投票交易并非总是资源配置效率损失 若A、B从焰火燃放中得到的效率均为25元，在燃放1次下，MB2525 250 300 MC；同样，若B、C从保安雇佣中得到的效率均为25元，在雇佣1个下，MB2525 250 300 MC；没有效率损失。5.简要分析参与公共选择过程的投票者、政治家(政党）、政府部门（官员）以及特殊利益 集团的行为特点。 3.4.1 投票还是不投票：投票者 投票者投票与否，取决于两个因素： 参加投票的效益和成本：MB-MC0 效益：行使公民权获得满足和利益 成本：投票花费的时间和精力 投票对公共选择产生影响的可能性 如：因对投票结果不产生影响而不愿投票一般而言，行使公民权所带来的满足和利益，以及不投票所面临的社会压力，或者是法律义务，大多数人会投票。3.4.2 选票极大化：政治家（政党）政党势力集团(利益集团)；在多数规则下，一个政党在选票极大化上获得成功便赢得选举；选票极大化是多党制社会中成功获得政治权力的先决条件。竞选方案设法向符合中间投票者意愿的结果倾斜。政党在竞争中迫使政府向帕累托效率努力3.4.3 公共权力极大化：政府部门（官员）政府机构提供公共物品区别于私人部门提供私人物品：不存在竞争降低工作效率；不以利润最大化为目标较高成本；不以价格形式出售评价时敏感度低于市场价格追求公共权力极大化预算规模的极大化公共物品供给量过剩资源浪费另:垄断权将公共物品社会效益夸大3.4.4 特殊利益集团：一股不可忽视的力量指的是:谋求增加对其成员有利的政府支出的院外活动集团区别于政党:不掌握政治机构权力；手段:对政府官员、投票者施加压力或影响影响:税收负担水平及分布、财政补贴去向、政府支出项目设置等；问题:其获得来自于政府支出增加的效益是以其他人的境况因此而变坏为前提的(增加税收、减少他人支出)四、公共支出与公共预算专题1.消耗性支出对流通、生产和分配领域的影响。消耗性支出(Exhaustive expenditures)直接表现为政府购买物品或服务的活动包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行投资所需的物品或服务的支出政府一手付出资金，另一手获得物品或服务，并运用这些物品或服务履行政府的各项职能。反映了公共部门占用社会资源的要求，排除了私人部门运用它们的可能性，计入GDP(二)消耗性公共支出的经济影响1. 消耗性支出对流通领域的影响消耗性支出首先影响到物品或服务的销售市场增强了支付能力，使销售得以实现。社会总需求=消费C+投资I+政府G政府的消耗性支出包括： 政府雇员、军事人员及其家属的消费需求； 政府本身的消耗性需求， 对社会总需求的形成有着重大影响消耗性支出是各种物品或服务的销售得以实现的一个不可或缺的条件。2. 消耗性支出对生产领域的影响消耗性支出增加通过社会总需求的相应变动而导致社会生产规模扩大消耗性支出减少通过社会总需求的相应变动而导致社会生产规模萎缩3 .消耗性支出对分配领域的影响政府消耗性支出结构变动，有关企业的利润有增有减，整个社会的收入分配状况相应变化。政府消耗性支出总量变化，GDP、资本利润率、工资率等都会发生相应变化。2. 转移性支出对流通、生产和分配领域的影响。转移性支出(Transfer expenditures)直接表现为货币的无偿的、单方面的转移;包括养老金、补贴、债务利息、失业救济金；共同点:政府付出了资金，却无任何资源可得；并不反映公共部门占用社会资源的要求，转移只是在社会成员之间的资源再分配。公共部门当中介人1.转移性支出对流通领域的影响通过对社会总需求构成中的消费需求和投资需求的作用来实现形式:养老金、补贴、债务利息、失业救济金;对象:个人或家庭(消费)；企业(投资或消费)相当部分通过各种途径直接或间接转化为消费支出和投资支出，制约社会总需求的形成。2.转移性支出对生产领域的影响若转移性支出的对象是个人或居民，如居民生活补贴，对生产的影响是间接的(大众消费品)。若转移性支出的对象是企业，如企业生产补贴，对生产的影响是直接的。3.转移性支出对分配领域的影响在GDP已完成初次分配的基础上进行的再分配有利于转移性支出的对象:低收入者或中小企业可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局区分消耗性支出与转移性支出较强的经济分析意义消耗性支出是社会总需求一部分,直接影响生产、就业及社会总需求,间接影响GDP分配;转移性支出是资金使用权的转移,间接影响生产、就业及社会总需求,直接影响GDP分配。在公共支出总额中,若消耗性支出比重大,说明直接通过公共财政配置的社会资源规模较大,即资源配置职能强;若转移性支出比重大,说明公共财政对GDP分配的直接影响大,即调节收入分配职能强。3.案例：食品券补贴。4. 一个简化了的案例：食品券补贴对低收入家庭发给“食品券”受领者可凭券购买一定数量的食品区别食品券、货币两种形式食品补贴 图 转移性支付的影响：食品券补贴食品券补贴小结：（1）食品券补贴可有效增加受领者的食品消费量（2）食品券补贴可有效提高受领者所获效用水平（3）货币形式的食品补贴较之食品券形式的食品补贴，在增加受领者食品消费量上的效应小，在增加获得总体效用水平上效应大（4）食品补贴的发放，无论是以食品券形式，还是以货币形式，作用范围不仅仅限于食品4.关于公共支出增长现象的不同解释。1.政府活动扩张法则（需求方面）(Law of expanding state activity) (德)瓦格纳（Adolph Wagner）解释：社会经济发展，维护社会秩序所必需的“环境条件”；经济结构和各种关系复杂化，法律法规及维护成本增加；有赖于公共部门活动加强；政府从事物质生产的经济活动越来越增加政府提供公共物品或服务范围越来越大结论：政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长是社会经济发展的一个客观规律2. 公共收入增长引致说（供给方面）皮考克和怀斯曼（ Peacock and Wiseman)解释:瓦格纳法则有效,但不够。归结为2种：内在因素:随着经济发展和GDP的增加,公共收入与支出同步增加外在因素:指动荡时期(战争、饥荒、灾难)结论:公共收入和公共支出总是同步增长。 图 公共支出的增长趋势与过程3. 公共支出增长的发展模型马斯格雷夫和罗斯托(Musgrave and Rostow) 用经济发展阶段论来解释公共支出增长,用不同经济发展阶段公共支出需求结构的变化增长解释支出增长。早期阶段:社会基础设施投资为主结构，政府投资占比较高；中期阶段:补充私人部门投资，加强对经济的干预，公共支出增加；成熟阶段:以教育、保健和社会福利为主的支出结构福利性再分配，支出增长加快；长时期中的变化模型4. 非均衡增长模型从公共部门平均劳动生产率偏低的现象入手，将国民经济区分为两个部门： 生产率不断提高部门，如制造业 生产率缓慢提高部门，如服务业、政府部门； 若要维持两个部门的均衡增长，政府部门的支出只能增加。结论：政府部门生产率偏低，规模必然越来越大，负担越来越重。5. 公共预算概念及其功能。1. 公共预算:公共预算指的是政府部门在每一个财政年度的全部公共收支结构一览表政府部门的公共收支计划。三功能:（1） 反映和规定政府部门的活动范围、方向和重点（2） 监督政府收支运作的途径和窗口;（3） 控制公共支出规模的有效手段6.公共预算原则、机会成本分析、成本-效益分析。公共预算:公共预算指的是政府部门在每一个财政年度的全部公共收支结构一览表政府部门的公共收支计划。三功能:反映和规定政府部门的活动范围、方向和重点;监督政府收支运作的途径和窗口;控制公共支出规模的有效手段公共预算的原则完整性:反映全部公共收支,不允许有预算外;统一性:按统一的程序来计算和编制;年度性:按年度编制;可靠性:收支数字必须正确估计,各种收支性质必须明确区分;公开性:必须经立法机关审议,采取一定形式向社会公布。公共预算决策的经济分析：可以从两个角度：宏观角度：就整体预算决策对社会资源配置的影响进行分析:采用机会成本分析法。微观角度：就某一项目或方案的公共预算决策对社会资源配置的影响进行分析:采用成本效益分析法。(三) 公共预算决策(宏观)：机会成本分析1. 机会成本分析的含义以预算资金的社会机会成本作为评价公共预算决策效率的依据。预算资金的机会成本一笔资金由私人部门转移到公共部门而导致的私人部门的效益损失。若最佳配置条件：公共物品或劳务的边际效益/公共边际支出=私人物品或劳务的边 际收益/私人边际支出(四) 公共预算决策(微观):成本-效益分析1. 成本效益分析的含义从微观角度，对某一项目或方案的公共预算决策对社会资源配置的影响进行分析。把公共预算资金的作用划分为若干项目或方案，分别就每个项目或方案核算其效益和成本。对不同项目和不同方案之间进行比较，确定其优先采用的次序，并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案。2. 成本效益分析的步骤计算各个项目或方案的效益和成本计算各个项目或方案的效益和成本比率确定各个项目或方案的优劣次序进行各个项目或方案的抉择和决策3.时间因素的考虑：贴现成本效益分析中必须考虑时间价值，使用贴现率(r)加以换算。通过贴现，将发生在若干年间的“效益流”和“成本流”折算成现值，加减后比较分析4.成本效益分析的作用与局限性作用：有助于纠正只顾需要不管成本的倾向，也有助于纠正只考虑成本不考虑效益的倾向。局限：一般适用于效益主要是经济性质的、有形的，且可以测量的公共支出项目。五、公共收入概要1.支付能力原则。 如何把政府所生产或提供的公共物品或服务的成本费用恰当分配给其社会成员;两个重要原则:1. 受益原则(Benefit Principle) 成本费用的分配与社会成员从政府所生产或提供公共物品中获得效益相联系优点:若成功贯彻，会形成林达尔均衡，不存在免费搭车者问题:大多数公共物品属于联合消费、共同受益，进而存在从低呈报或隐瞒所获效益现象2.支付能力原则(Ability-to-pay Principle) 成本费用的分配与社会成员的支付能力相联系优点:若成功贯彻，会达到相对公平的状态问题:支付能力的测度，收入标准？财产标准？消费支出标准？主观牺牲？3. 小结：线索和依循 现实中，受益原则、支付能力原则及其他公共收入原则往往巧妙组合，互为补充，彼此衔接，公共收入制度不仅是取得公共收入的形式和手段，而且可能成为公平分摊公共支出成本并实现特定公共政策目标的依托和工具。2.税收三个基本要素。什么是税收？ 税收是政府为实现其职能需要，凭借政治权力，并按照特定的标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。 税收三性:强制性、无偿性、规范性课税主体:亦称“纳税人”或“纳税义务人”,税法上规定直接负有纳税义务的(自然或法)人。 纳税人与负税人(买房)课税客体:税基，俗称“课税对象”,课税的目的物,也就是对什么课税。 税基(直接依据)与税源(最终来源)税率:课征税额与课税对象之间的数量关系或比例，课税的尺度。分类：比例、累进(全额、超额)、定额、累退；平均税率(全部)和边际税率(增量)3.为什么说税收是政府取得公共收入的最佳形式？通过直接增发货币来取得公共收入，但无度会导致通货膨胀。通过举债取得公共收入,但要偿还,还要加付利息。通过收费取得财政收入,但只能依据“受益原则”,数额不可能很大,且有些项目不能收费。税收:私人向公共的无偿转移,避免通胀;不偿还无代价;强制征收,提供充足资金来源。1. 什么是公债 公债是政府举借的债,是政府为履行其职能的需要,依据信用原则,有偿、灵活地取得公共收入的一种形式。特征：(1)自愿性：政府依靠信用,认购者自愿；(2)有偿性：公债发行是需要还本付息的；(3)灵活性：何时需要就何时发行，需要多少就发行多少。六、税收理论1什么是税收公平原则？衡量税收公平的标准有哪些？ 什么是税收公平(Principle of Tax Equity) 政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持均衡。两个方面：横向公平：纳税能力相同的人相同纳税；纵向公平：纳税能力不同的人不同纳税。 公平是相对于纳税人的纳税条件讲的。基于受益原则的衡量税收公平标准 根据纳税人从政府所提供公共物品或服务中获得效益的多少，判定其应纳多少税或其税负应为多大 有一定合理性，但存在局限：只能解释某些特定的征税范围(如汽油消费税)，不能推广到所有场合(如国防、教育、社会福利支出等) 唯一办法：自己呈报，但不现实基于支付能力原则的衡量税收公平标准 根据纳税人的纳税能力，判定其应纳多少税或其税负应为多大，公认的比较合理也易于实行的标准 问题：如何测定纳税能力客观说，主观说客观说主张以纳税人拥有财富多少作为测定尺度三种尺度 收入：最好尺度，收入最能决定一个人在特定时期内的消费或增添财富的能力，但极端例子：一个窖藏黄金的人和乞丐都可能是零收入者。 财产：合适尺度，代表着纳税人的支付能力，但缺陷：数额相等的财产不一定带来相等的收益，财产的纳税人有无负债也不相同，财产难以核查和估值。 消费：又一尺度，反映一个人的支付能力，但消费倾向影响纳税能力测定。 主观说 主张以纳税人因纳税而感受的牺牲程度大小为测定尺度。若使每一纳税人所感受的牺牲程度相同，课税数额也就同各自纳税能力相符，税收就公平。 三种尺度:均等牺牲(等量绝对牺牲):每一纳税人因纳税而牺牲的总效用相等。根据边际效用递减规律,对高收入者征高税，对低收入者征低税。比例牺牲(等量比例牺牲):每一纳税人因纳税而牺牲效用与其收入成相同比例。对所获总效用大者(收入多者)多征，小者(少者)少征。最小牺牲(等量边际牺牲):社会全体因纳税而牺牲的总效用最小。使每人因纳税而牺牲的最后一单位货币的边际效用相等。须从最高收入者始递减纳税，对最低收入者实行免税。2什么是税收效率原则？具体包括哪些内容？什么是税收效率 政府征税要有利于资源的有效配置(资源配置角度)和国民经济的有效运行(经济运行角度)，提高税务行政的管理效率(税务行政角度)。两个方面：税收的经济效率原则税收本身的效率原则税收的经济效率原则旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况，检验标准：税收的额外负担最小化、额外收益最大化；(1)税收的额外负担：税收在将社会资源从纳税人手中转移到政府部门过程中，势必会对经济发生影响。两类负担： 资源配置的额外负担：私人经济利益损失大于社会经济利益 经济运行机制的额外负担：干扰了私人消费生产决策案例：18世纪英国“窗户税”税收额外负担降低途径政府征税必须以最小的额外负担换取最大经济效率,途径:尽可能保持税收“中性”:一是征税代价以征税数额为限,二是尽量避免影响决策。(2)税收的额外收益将政府意图体现在税收制度和政策中以稳定经济只有在市场失灵时,才会产生额外收益。途径:重视税收的经济杠杆作用,区别不同情况灵活运用。税收本身的效率原则旨在考察税务行政管理的效率状况，检验标准： 税收成本占税收收入的比重； “名义税收” (含扣除税收成本)与“实际税收”(扣除税收成本)的差距是否最小；税收成本指在税收征纳过程中发生的各类费用支出 狭义征收费用，易计算，常用; 广义征收费用+奉行费用(纳税人),难计算,不常用降低税收成本的途径 简化税制、严密税法、减少税收漏洞、合理机构设置、提高人员素质、改进征管手段、加强征收管理,提高工作效率。3. 拉弗曲线税率与税收关系：拉弗曲线 税率水平在一定限度内，税率提高，税收增加；但超过该限度(r最佳税率点)，税基减少幅度大于税率提高幅度，税收减少。4什么是所得课税？所得课税包括哪些税种？各自征收制度如何？ 所得课税：总体描述 所得税是对企业和个人，因从事劳动、经营和投资而取得的各种所得所课征的税种统称，即以所得额为课税对象而课征的税种统称。包括个人所得税、企业所得税、社会保险税(工薪税)。税