小企业报表附注(模板).doc

重庆XXXX有限责任公司2006年度会计报表附注一、公司基本情况重庆XXXX有限公司是经南岸区工商局批准, 于1998年 9月17日成立, 取得渝南字28501966-0号企业法人营业执照。 注册资本3500万元;法人代表：高光凡；公司地址：重庆南岸白沙沱中窑街20号；主要经营范围包括: 磷酸盐系列产品及医药中间体药，化学试剂等。主要产品和提供的劳务:公司主要生产和销售药品、原料药及药物制剂。二、会计报表编制基础 本公司的会计报表是以本公司相关期间的整体经济活动为基础编制，基于编制会计报表的目的和用途，已按企业会计制度规定的报表格式编制本会计报表。三、公司主要会计政策1、执行的会计准则和会计制度本公司执行企业会计准则、企业会计制度。2、会计年度以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。3、记账本位币以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。5、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、坏账核算方法（1）坏账的确认标准债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。（2）坏账损失核算方法坏账损失核算采用备抵法核算。（3）坏账准备的计提方法和计提比例坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 0.5%计提，关联单位的应收款项余额不计提。7、存货核算方法（1）存货分类：材料采购、原材料、包装物、低值易耗品、材料成本差异、委托加工材料、产成品、生产成本及库存商品等。（2）存货实行永续盘存制。各类存货以实际成本计价；材料发出按计划成本计价、月末调整为实际成本；产成品均按加权平均法计价。（3）低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。8、固定资产计价和折旧方法（1）固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。（2）固定资产分类为：机器设备、房屋建筑物、运输设备、办公设备等。（3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的固定资产按评估确认的价值计价；接受捐赠的固定资产按发票账单金额加上企业负担的有关费用计价。（4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除规定的残值率确定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：资产类别使用年限残值率（%）年折旧率（%）机器设备10010房屋建筑物2005运输设备10010办公设备50209、收入确认原则（1）商品销售本公司以商品已经发出，商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。（2）提供劳务： 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入，如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入10、所得税的会计处理方法公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。四、税项税 种税率 计税基础增值税17% 应纳税增值额营业税5% 应税收入额城市维护建设税7% 应纳流转税额教育费附加3% 应纳流转税额所得税33% 应纳税所得额五、公司会计报表主要项目注释（金额单位：元）1、货币资金项 目期初数期末数现 金 55,000.00 55,000.00银行存款12,204,837.768,879,267.30其他货币资金9,067,163.7313,687,668.07合 计21,327,001.4922,621,935.37注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。2、短期投资(1)短期投资期末余额1,000,000.00元。(2)短期投资项目明细如下： 项 目年初数年末数账面余额跌价准备账面余额跌价准备国泰君安证券3,000,000.000.000.00德恒证券12,000,000.0012,000,000.0012,000,000.0012,000,000.00银河证券 8,226,345.00 7,226,345.00 8,226,345.00 7,226,345.00合 计23,226,345.0019,226,345.0020,226,345.0019,226,345.003、应收账款账龄分析帐 龄期初数期末数金 额比 例坏账准备金 额比 例坏账准备1年以内32,130,001.74100.00% 160,537.5325,242,098.81100.00% 126,210.49合 计32,130,001.74100.00%160,537.5325,242,098.81100.00%126,210.49（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%股份的股东单位款项。（3）应收账款期末余额中大额明细如下:单位名称期末欠款金额款项内容欠款时间重庆正禾药业有限公司1,566,614.73货款1年以内重庆双叶药业有限公司1,030,340.56货款1年以内重庆昌野药业有限公司1,002,355.56货款1年以内四川省隆昌县济世药业公司 880,417.65货款1年以内重庆康中王医药有限公司 701,885.90货款1年以内4、其他应收款（1）账龄分析帐 龄期初数期末数金 额比 例坏帐准备金 额比 例坏帐准备1年以内49,146,898.3694.50%50,105,635.16100.00%1-2年 2,862,000.005.5%合 计52,008,898.36100.00%50,105,635.16100.00%（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%股份的股东单位款项。（3）其他应收款期末余额中其中大额明细如下:单位名称期末欠款金额款项内容欠款时间重庆科渝药品经营公司23,236,019.70往来款1年以内化医资金池存款12,000,000.00往来款1年以内重庆科瑞康丰药业公司5,431,238.00往来款1年以内重庆科瑞渝綦药业公司2,370,000.00往来款1年以内5、存货项 目期 初 数期 末 数材料采购3,321,981.80 0.00原材料3,324,444.929,036,678.20包装物4,303,779.436,746,687.72低值易耗品 33,171.10 121,469.72材料成本差异1,415,983.73 0.00委托加工材料 333,143.71 4,245.00产成品19,753,495.7615,325,202.46在产品9,392,550.04 8,705,942.56合 计41,878,550.4939,940,225.66 6、长期投资被投资公司名称占被投资公司股权比例年初余额本年增加本年减少年末余额重庆万泽制药有限公司40.00%2,412,234.182,412,234.18重庆科渝药品经营公司100.00%9,685,821.251728093.8611,413,915.11合计14,878,509.141810091.85100257.5716,588,343.427、固定资产及累计折旧1、固定资产原价项 目年初数本年增加本年减少年末数土地资产16,614,316.0019607000.0036,221,316.00房屋、建筑物75,780,403.3317052364.8692,832,768.19机器设备30,366,238.383188060.0033,554,298.38运输工具5,182,202.00117371.505,299,573.50合 计127,943,159.7139964796.36167,907,956.072、累计折旧项 目年初数本年增加本年减少年末数土地资产 1,003,572.63991355.95 1,994,928.58房屋、建筑物15,991,612.223301241.5619,292,853.78机器设备10,895,474.592927050.5313,822,525.12运输工具 1,852,570.96575314.002,427,884.96合 计29,743,230.407794962.0437,538,192.443、固定资产净值项 目年初数本年增加本年减少年末数土地资产15610743.3718615644.0534226387.42房屋、建筑物59788791.1113751123.3073539914.41机器设备19470763.79261009.4719731773.26运输工具3329631.04457942.502871688.54合 计98199929.3132627776.82457942.50130369763.638、无形资产无形资产为划拨转出让取得的国有土地使用权，原始成本12,067,906.00元,本年摊销241,358.16元,期末余额11,826,547.84元。9、短期借款借款单位期初数期末数中国工商银行15,000,000.0020,000,000.00中国银行10,000,000.0020,000,000.00合 计25,000,000.0040,000,000.0010、应付账款期末余额为31,135,642.10元，无持有本公司5%股份的股东单位款项。其中大额明细如下:单位期末数11、应交税金税 种期初数期末数增值税781,219.121,071,257.14营业税 9,612.75 5,306.25城市维护建设税 55,357.55 75,359.44企业所得税2,834,469.314,319,286.42个人所得税 0.001,269,180.00合 计3,680,658.866,740,389.2512、其他应付款其他应付款期末余额37,888,226.54元。无持有本公司5%股份的股东单位款项。其中大额明细如下:单位名称期末欠款金额款项内容重庆正点广告公司9,234,741.06应付广告费重庆化医控股公司5,074,092.00划拨转出让土地款职工安置费4,344,019.82职工安置费13、长期借款借款单位借款条件期初余额期末余额备注招商银行抵押5,000,000.007,150,000.00商业银行抵押14,000,000.00合计5,000,000.0021,150,000.0014、实收资本股东单位名称年初数本年增减数期末数所占比例15、资本公积项 目期初数期末数股本溢价2,355,121.392,355,121.39接收捐赠实物资产7,661,000.007,661,000.00资产评估增值1,123,400.001,123,400.00投资准备1,552,304.431,552,304.43合 计12,691,825.8212,691,825.8216、盈余公积项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积13,989,008.77 14,376,071.8728,365,080.64 提取任意盈余公积1,027,860.33 0.001,027,860.33 合 计27,614,177.8514,376,071.8712,597,308.7529,392,940.9717、主营业务收入及成本2006年度本公司实现主营业务收入275,477,308.73元，主营业务成本197,202,930.66元。与上年同期对比列示如下：品种主营业务收入主营业务成本本年数上年数本年数上年数药品销售收入275,477,308.73 266,829,647.07 197,202,930.66199,029,710.53 XXXX收入18、营业费用全年发生额15,473,160.21元，其中大额明细如下：明细项目金额合 计19、管理费用: 全年发生额17,591,464.39元，其中大额明细如下：明细项目金额合 计20、财务费用类 别上年数本年数利息支出2,803,400.181,463,611.63减：银行存款利息收入2,596,300.97 427,765.19其他(手续费) 76,710.26 46,551.54合 计 283,809.47 1,082,397.98 21、其他业务利润项 目收入支出利润加工收入223,920.18180,198.57 43,721.61销售材料及提供劳务241,753.77338,397.46-