各类信贷业务报批材料清单.doc

石家庄汇融农村合作银行授信业务调查报告（综合授信/集团授信/额度授信/流动资金贷款/银承等其他删除）客户名称：河北中和源亨科技有限公司呈报机构：石家庄汇融农村合作银行授信审批部申报单位：支行名称石家庄汇融农村合作银行孙村支行经办单位：公司业务部客户在孙村支行行（汇融）授信业务余额：300万元（其中贷款 万元）本次申报：授信额度 1、新增 万元 2、继续使用 万元 其中：一、（贷款） 1.新增300万元； 2.转贷 万元（压缩 万元） 二、（银承） 1.新增 万元； 2.继续使用 万元 三、（贴现、保函、贴现等） 1.新增 万元； 2.继续使用 万元 期限（月）：12个月贷款年利率：%（上浮：%）客户信用等级：银承保证金比例： %是否我行基本户：是 否拟采用担保方式：担保公司担保调查人：（支行）联系电话：8064222调查时间：2009年11月7日调查人：（公司业务部）联系电话：调查时间： 年 月 日审查人：（授信审批部）联系电话：审查时间： 年 月 日报送时间：2009年 月 日 调查责任人声明本人郑重声明，本调查报告严格按照石家庄汇融农村合作银行授信管理有关规定，根据借款人及保证人提供的和我们收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理完成的。报告全面反映了客户主要的、基本的信息，我们对报告的真实性、完整性、准确性及所做判断的合理性负责。 支行调查人签字: 年 月 日公司业务部调查人签字: 年 月 日授信业务审批部审查人签字: 年 月 日第一部分客户基本情况（截止2009年10月）一、借款人基本信息企业全称河北中和源亨科技有限公司成立时间2006年2月13日注册资本500万元注册地址石家庄长安区十里铺村贷款卡卡号1301050001109367办公地址石家庄长安区十里铺村主营业务范围农作物的种植及销售，观光、餐饮市场信息咨询。组织机构代码证78408825-7营业执照注册号130100000228995基本账户开户行石市商行开发区支行基本账户账号627012022000004150股东构成名称主营业务实际控制人投资占比姜进武260万元52%魏宝强192万元38.4%吴影超48万元9.6%说明：姓名：姜进武 性别：男 出生年月：1952年10月20日 民族：汉 政治面貌：党员 学历：高中 1960年至1970年在河北晋州读书。 1970年至今在河北晋州运输公司工作。 在贵行无任何借款及融资业务。姓名：魏宝强 性别：男 出生年月：1957年6月26日 民族：汉 政治面貌：党员 学历：研究生 1965年至1975年在井陉3502子弟学校读书 1976年至1994年在石家庄维尼纶厂工作，1995年至今在石家庄宝石集团工作。姓名：吴影超 性别：女 出生年月：1985年9月1日 民族：汉 政治面貌：团员 学历：大学 1992年至2004年在保定读书 2004至2007年在河北科技大学读书 2007至今在保定工行工作。关联企业名称与借款人关系主营业务总资产借款无说明：二、借款人历史沿革及历次股权变动情况河北中和源亨科技有限公司成立于2006年2月13日。主要从事农作物种植及销售，本公司依托颐菲庄园土地资源，种植、养殖高附加值的农作物及牲畜。经过2006年近半年的土地平整及改良，土壤及地貌得到较大改善，同时种植生长快、产量高、品种好优质品种（杏、桃、葡萄等水果和速生杨）。2007年种植200亩高产优质棉花一项，就产生净利润47.57余万元，其他项目产生4.18万元利润，全年共计产生利润51.75万元。2008年在上年种植棉花的基础上又扩大种植面积达到400余亩，此项产生净利润93.8余万元。随着优良品种水果开始结果及小面积花生和小范围进行立体养殖，取得了良好的经济效益及丰富的经验，为下年提高经济效益打下良好基础。几项共计产生净利润7.37余万元，全年共计产生利润101.17万元。2009年在上年立体养殖的面积上大范围提高立体养殖面积（散养土鸡、土鸭等），产生净利润46.9万元，保持棉花种植面积和扩大花生种植面积，这两项效益234.5余万元利润，水果及其他项目达到25.07万元利润，2009年1至10月共计产生利润356.67万元，预计11至12月还将有30余万元的利润。展望2010年公司作出产业调整重大决定，使其庄园更加符合高标准产业化要求，使公司效益大幅提高。公司至今经过一次股权变更，这次在2009年9月18日主要是为提高公司整体水平，新增注册资本400万元，为等价注资，全部为现金注资。三、借款人经营情况分析（一）业务情况中和源亨科技有限公司业务主要由1、农、蓄产品的种、养及销售；2、餐饮娱乐服务业；3、农业科技、金融咨询服务业三大板块组成。第一板块经营模式主要以高品质自产农产品高附加值自销为主。因为按照有机农业标准生产，所以非常受市场欢迎。第二板块是传统的餐饮娱乐服务与独具特色生态环境相结合的产物，非常具有市场的广度和深度。第三板块是现代农业科技和市场运营的有机结合，符合国家农业产业需求和商业运作需求。该公司经营模式既有相同的定位和经营理念，又是不同的行业类别。公司自有的近千亩土地，是其第一板块的根基、第二板块的载体、第三板块的实验基地。三个模式呈三级阶梯逐步上升趋势，第一梯经营的是农副产品，第二梯经营的是服务，第三梯经营的是理念和管理。根据行业特点，三级阶梯由一到三，投入成本逐级相对减少，回报周期逐级相对加快，利润率逐级大大增加。截止到2009年10月实现销售收入683万元，净利润达到357万元。（二）客户分析主要客户分布情况，依赖性情况，合作时间，合同稳定性分析。主要原材料供应商（合同上游客户）： 企业名称经营地点联系电话上年采购额占采购总额比重占借款人需求比河北省农科院和平路62万元90%90%主要销售商（合同下游客户）：企业名称经营地点联系电话上年供应额占销售总额比重占对方需求比重个人（三）市场分析公司的三个业务板块各自占据行业高端，第一、二板块虽然是传统农业、服务业，但定位高品质好附加值也高，加上二者的有机结合，极具市场竞争力。第三板块符合国家大趋势，独具创新意识，几乎没有竞争对手。主要竞争对手及使用的商标或品牌（此部分不用可删除）：竞争对手及品牌优势劣势（四）经营管理情况公司领导除了全部具有大学以上文凭外，主要领导还具有多年企业基层管理和市场营销经验，管理团队成员能够找准定位，思路清晰，作风较扎实，效率高。公司成立以来克服重重困难，不断学习总结在较短的时间内成长为充满活力独具特色的涉农企业。（五）企业前景公司领导顺应国家农业发展的大势，把企业发展的长远目标建立在农民得利、公司生存的理念上。计划在未来三年不断强化现有业务板块的基础上重点发展第三板块的科研经营。利用三年的时间，完成国家大农业经营模式的设计实验，形成可实施的商业模式，届时少有竞争对手，市场效益和利润将不可估量。四、借款人在其他银行信用记录（一）借款人在他行授信情况：初次与银行发生借贷关系时间为2006年 月，目前在他行授信总额度万元（其中贷款万元），目前授信余额（其中贷款余额万元）。其中不良余额为 0万元。信贷登记系统查询结果情况。他行借款分笔明细如下：贷款银行授信额度用信余额贷款余额起止日期利率担保方式（二）借款人目前对外担保总余额为万元，分笔明细如下：被担保人名称担保理由贷款银行贷款余额到期日反担保措施有无代偿可能五、借款人在汇融合行信用记录（一）企业的开户时间2008年 月（二）初次与汇融合行发生信贷关系时间，是否有多头授信情况，以往贷款还本付息情况（借新还旧贷款的当初借款用途情况和不能按时还贷的原因，形成不良的责任原因），借款人目前在汇融合行信贷业务情况：授信余额万元，其中贷款余额万元，不良余额为 万元。明细如下： 单位：万元/人民币经办行名称贷款余额起止日期贷款用途担保措施利率欠息额五级分类（三）本次申请额度，申请期限，用途及利率。六、主要管理者简历及资信情况法定代表人姓名吴异非毕业学校及专业河北轻化工学院、企业管理身份证号位、职称经济师电话号庭住址石家庄长安区中山中路666号A4栋1单元201号工作简历起止年月工作单位职务1978年1月至1994年9月石家庄市维尼纶厂化验员1994年9月至2006年11月石家庄宝石协作部工会主席2006年11月至今河北中和源亨科技有限公司法人及总经理资信情况信用记录良好，在银行无不良记录总经理姓名吴异非毕业学校及专业河北轻化工学院、企业管理身份证号位、职称经济师电话号庭住址石家庄长安区中山中路666号A4栋1单元201号工作简历起止年月工作单位职务1978年1月至1994年9月石家庄市维尼纶厂化验员1994年9月至2006年11月石家庄宝石集团协作部工会工作工会主席2006年11月至今河北中和源亨科技有限公司法人及总经理资信情况信用记录良好，在银行无不良记录财务负责人姓名杜慧英毕业学校及专业中央金融大学身份证号位、职称高级会计师电话号码（座机、手机）家庭住址工作简历起止年月工作单位职务1971年10月至2005年6月石家庄商业银行槐北路支行行长2006年5月至今河北中和源亨科技有限公司财务负责人资信情况（企业和个人所获的奖惩情况及与实际控制人的关系）（如实际控制人不在上述范围内，需增补实际控制人的简历和资信情况）第二部分借款人财务状况分析借款人未启用新会计准则A：适用未启用新会计准则企业填列一、借款人三年基本财务数据列示： 单位：万元项目2007年2008年2009年上年同期当年10月货币资金14.1818.2657.3332.557.33短期投资应收票据应收账款净额3.250.3867.317.2367.31存货87.2273.5787.5356.9287.53预付账款18.747.3698.465.4198.46其他应收款流动资产合计123.3999.57320.82102.56320.82长期投资固定资产原价73.8773.8773.8773.8773.87固定资产净值73.1572.7572.3172.9472.31在建工程224.82408.07781.64353.1781.64其他固定资产固定资产合计297.97480.82853.96426.04853.96无形资产其中：土地使用权递延资产无形及递延合计资产总计421.36580.401174.78528.61174.78短期借款8585858585应付票据应付账款174.26224.1248.9154.8448.9预收账款其他应付款流动负债合计269.61327.47165.19285.62165.19长期借款长期负债合计负债合计269.61327.47165.19285.62165.19少数股东权益实收资本100.00100.00500.00100.00500.00资本公积盈余公积未分配利润51.75152.93509.59142.98509.59所有者权益合计151.75252.931009.59242.981174.78销售收入净额151.97311.24683.43272.33683.43营业利润77.24215.07581.3188.19581.3投资收益利润总额77.24151.01532.34136.16532.34净利润51.75101.17356.6791.23356.67财务情况分析一、借款人的财务报表不用合并报表，其公司无关联企业。企业财务报表经过 审计，审计结论是无保留意见。二、对借款人的资产、负债、所有者权益、收入情况具体分类分析。（一）资产分析货币资金：截至2009年10月底货币资金进行了现金盘点及开户银行的核实，其数据真实无误为57万元。无其他事项。存货：存货主要包括：工程物资及种子和化肥。其存货分类较合理，符合财务制度要求。工程物资占存货的93%金额为81万元，所有存货账龄均在一年之内。经调查存货物资无其他事宜。短期投资：河北中和源亨科技有限公司无短期投资。应收账款：我们对河北中和源亨科技有限公司查账发现，其公司应收账款金额67万元。主要是石家庄商业银行开发区支行金额占应收账款总金额的20%为13万元，另一应收账款户为石家庄宝石集团公司金额占应收账款的40%为27万元。石家庄自行车俱乐部占5%为3万元。石家庄大田蔬菜配送公司35%为23万元其原因为近期采摘葡萄货款。无其他事项。其他应收款：其他应收款余额为10万元。为押金债务人是富春生，盒子板押金4万元，占其他应收款比例为40%。马铁柱钢管押金6万元。占其他应收款比例为60%。预付账款：对河北中和源亨科技有限公司查账及调查，预付账款共五家客户分别是：宝石塑钢占总金额的13%金额为：12.8万元、三元聚占总金额的10%金额为：9.8万元、王二晨占总金额36%金额为：35万元（购买砖、沙子、石子）、邢虎占总金额23%金额为：22.6万元（购买钢筋等）、张启才占总金额18%金额为：17.8万元。账龄均在一年之内和河北中和源亨科技有限公司关系是正常的业务关系无其他事宜，预付的主要原因是防止材料涨价。长期投资：无固定资产：包括：房屋原值61.07万元现值60.05万元、汽车原值8.2万元现值7.8农用三轮车二台原值3.1万元现值3万元（二台价值相同，每台价值为1.55万元）、拖拉机二台原值1.5万元现值1.45万元（二台价值相同，每台价值为0.75万元）。无抵押现象。评估价（二）负债分析短期借款：借款共计二笔分别是 65万元20万元。应付账款：总金额49万元，债权人二人分别是陈铁军占51%金额为25万元账龄为一年，李军占49%金额为24万元账龄为一年。以上客户均为正常业务关系，均为价格较高停止进货。（三）所有者权益分析资本公积：无（四）收入分析前年、上年销售收入明细表： 项目前年销售额前年销售毛利前年销售毛利率上年销售额上年销售毛利上年销售毛利率棉花139.69万元124.75万元89.3%288.58万元201.15万元69.7%其他12.28万元10.96万元89.3%22.66万元15.8万元69.73合计主要受金融危机影响销售价格下降。四、对借款人财务情况做整体评价：二、借款人的偿债能力（一）短期偿债能力项目2007年2008年2009年上年同期当年10 月流动比率：0.460.31.940.361.94速动比率：0.130.081.410.161.41存货周转率：0.31次1.17次1.221.141.22应收账款周转率：617120.1951.9720.19现金流动负债比：0.30.5到期债务偿还比率：（二）长期偿债能力资产负债率：63.99%56.42%14%54%14%利息保障倍数：571558.2916.0858.29现金债务总额比：0.30.5简要分析：与行业平均负债水平对比，结合借款人实际情况进行具体分析。三、借款人盈利能力项目2007年2008年2009年上年同期当年10 月销售毛利率：89%70%85%69%85%销售利润率：51%49%77%50%77%资产利润率：23%30%61%29%61%资本收益率：34%40%40%37%40%销售现金比：0.580.57简要分析：与行业平均盈利水平对比，结合借款人实际情况进行具体分析四、借款人营运能力项目2007年2008年2009年上年同期当年 10月资产周转率：46%62%78%57%78%流动资产周转率：1.232.793.252.413.25简要分析：与行业平均盈利水平对比，结合借款人实际情况进行具体分析五、现金流量 单位：万元项目2007年2008年2009年上年同期当年 月1经营现金净流量其中：销售商品、提供劳务收到的现金201.99329.67618.142投资现金净流量3筹资现金净流量82.2874.1276.84现金净增加额-18.34.0823.14简要分析：（现金流变化的主要原因，预测本年度现金流，判断借款人是否有足够的现金流归还贷款本息）六、借款人的纳税情况 单位：万元报告期税种2007年2008年2009年上年同期当年10月营业税6.9715.2934.1513.634.15所得税24.1648.80175.6744.93175.67简要分析： 该公司为享受税收优惠政策，但是公司正在办理相关手续。第三部分 本次授信（借款）情况分析一、授信（借款）用途分析（一）经过三年的建设，庄园的基本框架已基本形成，庄园产品的优势也开始被大家认识。凡是吃过庄园水果的人都交口称赞并迅速的传播开来。有的游客还提前预定好了下年的水果。庄园承办的农家宴，其鸡、鸭、鱼、蔬菜等原料全部出自庄园生态种养，给品尝者留下了深刻印象，受到了喜爱和好评。目前庄园已被长安区政府确定为农业龙头企业。同时市级农业龙头企业及成长型企业、市级农家乐定点单位也通过了初审正在申报过程中。随着省会三年大变样进程的不断深入，庄园的地理优势也迅速提升，太行大街的北延，滨河新区的确立及滹沱河道的改造将庄园融入了城市新版图，成为市区中心的明珠。（二）具体用途：由于农业项目投资大、周期长，加上沙地里建设加大了投入成本。虽然我们有信心把庄园建设好，但眼下餐厅装修、酒窖及冷库建设、酿酒所需的专用设备及橡木桶缸等包装材料、制冷设备、还有资金缺口。此时如果贵行能够给予支持，我们将加强管理，及时有效的用好资金，并按期归还本息。二、贷款额度和期限的分析与测算（一）额度测算可分为单个项目合同、某类业务、整体业务的缺口，后两者居多1借款用途为单个新增合同项目的，额度=采购合同总额-自筹流动资金2借款用途为某类业务新增合同的，额度=年采购合同总额（或收入）周转次数-自筹流动资金3借款用途为综合业务新增需求的，测算如下：应考虑往年经营收入和流动资金占用的匹配情况，可用以往经验数据计算出年定量收入平均占用流动资金的状况。实际上是测算流动资产周转次数（营运能力分析）。摸清上一年度乃至上三个年度借款人签订合同和实际执行合同的情况，核对本年度预计执行合同的总量，减去上年度执行的合同量，可初步算出当年新增合同量，计算出本年度新增收入情况。根据预计的新增收入和流动资金周转情况初步测算流动资金缺口：新增收入流动资产周转次数资金总缺口3.25次新增975了解借款人自筹流动资金的具体落实情况及可能性，主要是预计前期形成的应收账款在贷款期间的回收情况，但也要考虑贷款期间新形成应收账款的情况，以及本期销售合同对方违约的可能性，应保守预测自筹资金的落实情况；也可以通过测算贷款到期前经营性净现金流情况来预计自筹资金的落实情况。公司自筹资金 万元，自筹资金已到位，前期形成的应收账款账龄较短，收回可能性较大，公司申请贷款额度为300万元。 贷款额度 资金总缺口-自筹流动资金4流动资金贷款额度的限定。授信额度或贷款额度，应以借款人的实际需要为依据，同时考虑其短期和长期偿债能力。给予的额度应小于借款人的最大承贷能力（融资空间）。最高授信额度（2.33资产总额-3.33负债总额）+我行现有信用余额 来源于：（现有负债+负债空间）（现有资产+负债空间）=70%（二）期限测算1借款用途为单个合同项目的，按采购合同和销售合同约定的结算周期测算贷款期限。2借款用途为某类业务的，按借款人以往资金运营的固定规律设定贷款期限。到期日定在资金最富裕的时候，避开用款高峰。3借款用途为综合业务（多种业务）的，期限一般定为一年，贷款期限应与借款人业务周期匹配，可以是业务周期的倍数。主要应考虑设定到期日为借款人资金大量回流的时间。尽量避免一次性归还大额流动资金贷款，要与其他笔（行）贷款到期日错开一定时间。三、还款来源分析1主要上游合同和下游合同各自的结算方式，未来一年预计实收货款，应收账款回款情况，预计应收账款增加情况，贷款期间可用于还款的现金流。（每笔合同的资金结算内容包括：上游合同：支付订金、按合同约定进度付款、付尾款；下游合同：收订金、按进度收款、收尾款。）2预计贷款到期前一个月全部资金进账情况。3如预期的收入未能及时入账，是否有其他还款来源（除担保措施外）4此次申请贷款到期日前后，其他银行及本行其他贷款到期日及预计偿还情况。第四部分贷款担保情况分析保证担保类（本部分不用可删除）一、说明：本笔授信业务采用第三方连带责任担保方式，保证人为 公司；保证人与借款人的关系情况。二、保证人基本信息企业全称成立时间注册资本注册地址贷款卡卡号办公地址主营业务范围(按实际经营的业务内容填写，不能罗列营业执照的内容)营业执照注册号基本开户行、账号股东构成名称主营业务实际控制人投资占比下属企业名称与借款人关系主营业务总资产借款 保证人基本请款参照借款人三、保证人管理层基本信息法定代表人姓名身份证号码电话号码（座机、手机）家庭住址总经理姓名身份证号码电话号码（座机、手机）家庭住址财务负责人姓名身份证号码电话号码（座机、手机）家庭住址实际控制人姓名身份证号码电话号码（座机、手机）家庭住址四、保证人银行授信情况（一）保证人提供的银行授信总额万元，目前用信余额 万元，贷款余额万元，其中不良余额为 万元。保证人提供的目前对外担保余额共计万元。（二）信贷登记系统查询的保证人授信分笔明细如下：贷款银行授信额度用信余额贷款余额起止日期利率担保方式合计（查询结果与保证人提供数据差异原因：）（三）信贷登记系统查询的保证人对外担保明细如下：被担保人担保金额贷款期限贷款状态反担保措施备注（五级分类）合计（查询结果与保证人提供数据差异原因：）五、保证人财务状况分析（一般保证人的财务分析请拷贝、参照借款人财务状况分析，文字分析可适当简化；专业信用担保公司的财务状况分析也分为启用和未启用新会计准则两种情况） A：适用未启用新会计准则的普通担保企业财务分析（本部分不用可删除）一、保证人三年基本财务数据列示： 单位：万元项目200年200年200年上年同期当年 月货币资金短期投资应收票据应收账款净额存货预付账款其他应收款流动资产合计长期投资固定资产原价固定资产净值在建工程其他固定资产固定资产合计无形资产其中：土地使用权递延资产无形及递延合计资产总计短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款流动负债合计长期借款长期负债合计负债合计少数股东权益实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计销售收入净额营业利润投资收益利润总额净利润财务情况分析一、对保证人的财务报表是否是合并报表做出说明。二、如果是合并报表应说明被合并单位名称、经营行业；被合并单位的注册资本；所持有被合并单位的股份比例。三、对保证人的资产、负债、所有者权益、收入情况具体分类分析。（一）资产分析货币资金：包括货币资金及存放银行，银行存款中应写明保证金存款金额、大额定期存单质押情况短期投资：包括投资明细、投资明细金额，是否存在质押情况长期投资：包括长期投资明细，长期股权投资核算方法固定资产：包括主要固定资产(包括房产状况、土地、设备、车辆等)分项原值、现值、评估值明细；固定资产中存在抵押的项目应注明。无形资产：说明无形资产详细情况，其中土地使用权是否存在质押的情况（二）负债分析（三）所有者权益分析资本公积：说明资本公积金的来源：（四）收入分析如有涉及科目数字较大，而上述分析中未体现的科目，应单独列示并说明科目数字变动较大的原因。四、对保证人财务情况做整体评价：包括资产规模的扩张情况、资产质量情况、资本结构是否合理、企业经营情况等做出评价，同时对保证人的发展趋势做相关阐述。二、保证人的偿债能力（一）短期偿债能力项目200 年200 年200 年上年同期当年 月流动比率：速动比率：存货周转率：应收账款周转率：现金流动负债比：到期债务偿还比率：（二）长期偿债能力资产负债率：利息保障倍数：现金债务总额比：简要分析：与行业平均负债水平对比，结合保证人实际情况进行具体分析。三、保证人盈利能力项目200 年200 年200 年上年同期当年 月销售毛利率：销售利润率：资产利润率：资本收益率：销售现金比：简要分析：与行业平均盈利水平对比，结合保证人实际情况进行具体分析四、保证人营运能力项目200 年200 年200 年上年同期当年 月资产周转率：流动资产周转率：简要分析：与行业平均盈利水平对比，结合保证人实际情况进行具体分析五、现金流量 单位：万元项目200 年200 年200 年上年同期当年 月1经营现金净流量其中：销售商品、提供劳务收到的现金2投资现金净流量3筹资现金净流量现金净增加额简要分析：（现金流变化的主要原因，预测本年度现金流，判断保证人是否有足够的现金流归还贷款本息）六、保证人的纳税情况 单位：万元报告期税种200 年200 年200 年上年同期当年 月简要分析： 是否享受税收优惠政策。上表中的数据应为保证人实际缴纳的税款情况。 B：适用已启用新会计准则的普通担保企业财务分析（本部分不用可删除）一、保证人三年基本财务数据列示： 单位：万元项目200年200年200年上年同期当年 月货币资金交易性金融资产应收票据应收账款净额预付账款应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计可供出售的金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产（净值）在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计实收资本资本公积盈余公积未分配利润归属母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计销售收入净额公允价值变动收益投资收益营业利润利润总额净利润财务情况分析一、对保证人的财务报表是否是合并报表做出说明。二、如果是合并报表应说明被合并单位名称、经营行业；被合并单位的注册资本；所持有被合并单位的股份比例。三、说明保证人使用的会计政策（历史成本、公允价值）四、对保证的资产、负债、所有者权益、收入情况具体分类分析。（一）资产分析货币资金：包括货币资金及存放银行，银行存款中应写明保证金存款金额、大额定期存单质押情况交易性金融资产：包括投资明细、投资明细金额，是否存在质押情况长期股权投资：包括长期投资明细，长期股权投资核算方法投资性房地产：说明投资性房地产的详细情况固定资产：包括主要固定资产(包括房产状况、土地、设备、车辆等)分项原值、现值、评估值明细；固定资产中存在抵押的项目应注明。生产性生物资产（种植、养殖）：说明生产性生物资产的详细情况无形资产：说明无形资产详细情况，其中土地使用权是否存在质押的情况（二）负债分析（三）所有者权益分析资本公积：说明资本公积金的来源：（四）收入分析如有涉及科目数字较大，而上述分析中未体现的科目，应单独列示并说明科目数字变动较大的原因。五、对保证人财务情况做整体评价：包括资产规模的扩张情况、资产质量情况、资本结构是否合理、企业经营情况等做出评价，同时对保证人的发展趋势做相关阐述。二、保证人的偿债能力（一）短期偿债能力项目200 年200 年200 年上年同期当年 月流动比率：速动比率：存货周转率：应收账款周转率：现金流动负债比到期债务偿还比率：（二）长期偿债能力资产负债率：利息保障倍数：现金债务总额比简要分析：与行业平均负债水平对比，结合保证人实际情况进行具体分析。三、保证人盈利能力项目200 年200 年200 年上年同期当年 月销售毛利率：销售利润率：资产利润率：资本收益率：销售现金比：简要分析：与行业平均盈利水平对比，结合保证人实际情况进行具体分析。四、保证人营运能力项目200 年200 年200 年上年同期当年 月资产周转率：流动资产周转率：简要分析：与行业平均盈利水平对比，结合保证人实际情况进行具体分析。五、现金流量 单位：万元项目200 年200 年200 年上年同期当年 月1经营现金净流量其中：销售商品、提供劳务收到的现金2投资现金净流量3筹资现金净流量现金净增加额简要分析：（现金流变化的主要原因，预测本年度现金流，判断保证人是否有足够的现金流归还贷款本息）六、保证人的纳税情况 单位：万元报告期税种200 年200 年200 年上年同期当年 月简要分析： 是否享受税收优惠政策。上表中的数据应为保证人实际缴纳的税款情况。C：适用未启用新会计准则的专业信用担保公司财务分析（本部分不用可删除）一、保证人基本财务数据列示： 单位：万元项目200年200年200年上年同期当年 月货币资金短期投资应收账款待摊费用存出保证金一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计长期投资固定资产原价固定资产净值固定资产合计无形资产长期待摊费用抵债资产其他长期资产无形资产及其他资产合计资产总计短期借款应付账款存入保证金应付工资及福利费应交税金及附加预提费用担保赔偿准备短期责任准备预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计长期借款应付债券长期应付款专项应付款长期责任准备其他长期负债长期负债合计负债合计实收资本资本公积担保扶