云南省2013年农村信用社考试改革信息.doc

云考网 云南省2013年农村信用社考试改革信息31、实行统一法人由谁批准，需要经过哪些程序？答：农村信用社实行以县（市）为单位统一法人由各省（自治区、直辖市）银监局进行审批，审批结果报送银监会备案。主要程序是：（1）各省（自治区、直辖市）农村信用社改革领导小组，对辖内信用社进行分类排队，初步选定实施统一法人的对象。（2）被确定为实施统一法人的县（市）联社和农村信用社，要以书面形式达成同意实施统一法人的意见，并按规定程序通过有关决议。（3）按照清产核资方案，由当地县（市）统一法人机构筹建工作领导小组组织清产核资工作。（4）清产核资工作结束后，筹建工作领导小组向所在地银监分局提出筹建申请。（5）银监分局对筹建申请初审后，报省（自治区、直辖市）银监局审批，审批结果应报送银监会备案。（6）增资扩股，广泛吸收辖内农户、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股。（7）召开社员大会，制定章程，选举产生理事、监事，组成理事会、监事会，并选举产生理事长、监事长，理事会按程序聘任主任、副主任和财务负责人。（8）筹建工作结束后，筹建工作领导小组应向所在地银监分局提出申请，由银监分局进行初审后，报省（自治区、直辖市）银监局。省（自治区、直辖市）银监局在征求省级人民政府意见后，对开业申请进行审批，并报中国银行业监督管理委员会备案。（9）原农村信用社要按有关规定进行更名、换发金融许可证、更换营业执照，并公告，同时办理相应的债权债务变更手续。32、国家为什么要给农村信用社以政策扶持？答：国家给农村信用社的政策扶持，主要是两个目的：一是帮助农村信用社消化历史包袱，使其轻装上阵，加快改革步伐。在长期的发展过程中，农村信用社形成了沉重的历史包袱，突出表现在资产质量差，不良贷款绝对额和占比都比较高，同时还有较大数额的挂账亏损。形成这些包袱的原因，一方面是农村信用社自身管理水平低，人员素质不高，经营管理不善；另一方面也是大的经济环境，特别是国家宏观调控政策的影响，使农村信用社贷款大量沉淀；另外，还有多次体制变革中遗留的一些问题（如农村基金会撤并等），如开办保值储蓄、不正当行政干预、接收农村合作基金会和城市信用社不良资产等政策性因素。大量的不良资产挤占了农村信用社的可用资金，恶化了农村信用社经营状况，阻碍了农村信用社支农主力军作用的发挥。同时，沉重的历史包袱还对农村信用社深化改革、进一步发展壮大带来了很大的负担，因此，不解决农村信用社的历史包袱，农村信用社改革管理体制、完善法人治理等各项改革措施就难以真正落实到位，农村信用社的经营状况在短期内也不可能有根本性的改善。这次国家下决心对农村信用社进行政策扶持，帮助农村信用社消化历史包袱，目的之一就是为了使农村信用社轻装上阵，保证改革试点的顺利开展，促进农村信用社健康发展。 二是“花钱买机制”，即通过政策扶持，促使农村信用社转换经营机制，完善法人治理，真正形成“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”的良性运行机制。这次改革中的资金扶持政策，设定了一定的门槛，具体来讲，要拿到扶持资金，农村信用社必须要达到一定的资本充足率要求，同时不良贷款也要下降一定的比例。通过这种激励机制，撬动农村信用社增资扩股、完善法人治理、转换经营机制、提高管理水平。从试点情况看，这次改革的政策激励效应十分明显，取得的效果也非常显著。有人甚至认为，这次政策设计带来的这种激励效应比政策本身还要明显。33、国家对农村信用社给予了哪些扶持政策？答：国家对农村信用社的扶持主要有财政补贴、资金扶持、税收优惠等几个方面：财政补贴方面，对农村信用社19941997年期间因执行国家宏观政策开办保值储蓄多支付保值贴补息而造成的亏损，给予适当补贴。具体办法是，由财政部核定19941997年期间亏损农村信用社实付保值贴补息数额，由国家财政分期予以拨补。资金扶持方面，按照实际资不抵债数额的50%，由中国人民银行安排专项票据或专项再贷款，给予资金支持。税收优惠方面，从2003年1月1日起至2005年底，对中西部地区试点的农村信用社一律暂免征收企业所得税；对其他地区试点的农村信用社，一律按其应纳税额减半征收企业所得税；从2003年1月1日起，对试点地区所有农村信用社的营业税按3%的税率征收。利率政策方面，在民间借贷比较活跃的地方，实行灵活的利率政策。允许农村信用社贷款利率灵活浮动。在基准利率的基础上，贷款利率在基准利率1.02.0倍范围内浮动（注：这项政策在2003年已成为全国农村信用社的普惠政策，不再仅是试点地区的政策）。对农户小额信用贷款利率不上浮，个别风险较大的可小幅（不超过20%）上浮，对受灾地区的农户贷款，还可适当下浮。34、中央银行扶持资金的数额应如何计算？答：中央银行扶持资金数额是按照2002年年末农村信用社实际资不抵债数额的50%来核定的。具体计算中有几个问题需要注意：一是实际资不抵债与财务核算中资不抵债的概念是不同的，它特指按照国务院2003年15号文件规定公式计算得出的数额，即：实际资不抵债数额实际资产损失所有者权益呆账准备金，其中：实际资产损失呆账贷款呆滞贷款的40%逾期贷款的10%抵债资产的50%+投资的10%；所有者权益实收资本资本公积公积金公益金未分配利润。二是上述公式所涉及的各项目数额，均以2002年金融监管统计数据为准，2002年后形成的资不抵债不适用于该项政策。三是资不抵债数额以农村信用社法人为单位计算，按省（自治区、直辖市）汇总。在汇总时，按公式计算，资能抵债社的资能抵债部分不予抵扣。举例来说，一个县（市）有10个信用社，按公式计算，其中8个信用社资不抵债，资不抵债数额为30万元，两个信用社资能抵债数额为2万元。在核定扶持资金数额时，两个资能抵债社不能享受资金扶持政策，但其2万元的资能抵债数额也不与资不抵债社的30万元资不抵债数额相抵消，该县应获得的扶持资金数额仍为30万元，而不是28万元。35、中央银行资金扶持政策有哪几种形式？答：这次改革试点，中央银行资金扶持有中央银行专项票据和中央银行专项借款两种形式可供选择。中央银行专项票据是指中国人民银行向深化农村信用社改革试点省（市）的农村信用社(含农村商业银行、农村合作银行)定向发行的、用于置换不良贷款和历年挂账亏损的债券。专项票据期限为两年，年利率1.89%，按年付息，不能流通、转让和质押。在理解该项政策时，有几点需要注意：一是专项票据置换不良资产以县（市）为单位进行。二是专项票据置换不良资产有顺序规定，总的原则是不良贷款优先于历年挂账亏损，呆账贷款不足以置换专项票据额度时，可按呆账贷款、历年挂账亏损、其他不良贷款的顺序进行置换，但以县（市）为单位计算，所置换不良贷款数额不得低于专项票据额度的65%。三是专项票据置换的不良贷款仍由农村信用社负责管理，在票据期限内清收不良贷款的，不扣减专项票据额度。中央银行专项借款是指中国人民银行发放专项借款，并通过国家开发银行向国务院批准的农村信用社改革省（自治区、直辖市）人民政府的融资，专项用于帮助资不抵债农村信用社消化历史包袱。专项借款由省级人民政府统借统还，省级联社或其他形式的省级管理机构代表省级人民政府承贷。专项借款最长期限为8年，还本宽限期为4年，第5年开始逐年等额还本，年利率0.945%，按季结息。在中央银行资金扶持方式上，改革试点省（市）可实行“一省两制”，即部分县（市）选择专项借款方式，部分县（市）选择专项票据方式，但不能“一县两制”，即同一县（市）内不允许部分信用社选择专项借款，部分信用社选择专项票据。36、专项票据和专项借款相比较有哪些共同点和区别？答：专项票据和专项借款有以下共同点：一是专项票据与专项借款均为中央银行对农村信用社资金扶持的方式，所需资金均由中央银行提供。二是专项票据和专项借款均与农村信用社的改革成效相挂钩，将国家扶持政策与地方政府的支持和农村信用社自身转换机制、提高资本充足率和降低不良贷款比例的成效相结合，达到 “花钱买机制”的效果。在发放条件上，均明确规定了一定的资本充足率和降低不良贷款比例的要求。专项票据与专项借款有以下区别：从政策力度看，专项票据对农村信用社支持力度更大。一是专项票据是农村信用社对人民银行的债权，不存在偿还的问题，只要在专项票据期限内达到有关考核要求，人民银行即按发行额度如数兑付，所置换的不良资产也仍退还给农村信用社，而专项借款为农村信用社对人民银行负债，需在规定期限内偿还本金。二是农村信用社认购专项票据不需支付利息，而由人民银行按年利率1.89%向农村信用社支付利息，而借入专项借款则需在借入期限内按季向人民银行支付利息。从获得资金的难度看，专项票据无论是发行和兑付均设定了一定的条件，而第一批50%额度的专项借款不需任何条件，只有在发放第二批30%及第三批20%的专项借款时才需要有一定的条件，并且所需的条件也都低于认购专项票据的条件。从发行程序看，专项借款需由省级人民政府承诺还款，并且发放专项借款需要国家开发银行作为中介机构；而专项票据则不需省级人民政府承诺，也不需中介，由农村信用社县（市）联社、农村商业银行或农村合作银行直接与人民银行签订专项票据协议书。37、哪些农村信用社适合申请中央银行专项票据？答：考虑到不同农村信用社之间经营管理水平、不同地区之间经济发达程度的差异，对选择专项票据方式的信用社，根据其产权形式（实行乡镇农村信用社和县(市)联社两级法人体制的信用社、统一法人体制农村信用社、农村合作银行或农村商业银行）不同，分别规定了三个档次的发行条件。即以县（市）为单位考核，考虑专项票据置换不良贷款和弥补历年挂账亏损因素后，实行乡镇农村信用社和县（市）联社两级法人体制的信用社资本充足率应达到零；实行统一法人体制的农村信用社资本充足率应达到2%；农村商业银行或农村合作银行资本充足率应达到8%。这里有三点需要进一步明确：一是有关资本充足率要求是县（市）为单位考核，无论是否享受扶持资金政策的信用社均应包含在内汇总计算；二是资本充足率应按以下公式计算“资本充足率(报告期资本净额拟以专项票据置换呆账贷款数额拟置换历年亏损挂账数额)/(表内、外风险加权资产总额拟置换的不良贷款数额)100%”；三是上述组织形式的界定不是指申请专项票据时农村信用社的组织形式，而是指各省（市）上报的改革试点实施方案中确定的该县（市）的组织形式，例如，当某县（市）信用社在其省里上报的改革试点实施方案中准备将来改制为农村合作银行，那么，它在申请专项票据时就应适用8%的资本充足率要求。从以上说明可以看出，考虑到目前农村信用社资本充足率状况，达到上述要求从而认购专项票据是有相当难度的，特别是对一些经营状况较差的农村信用社来说更是如此。并且，按照人民银行要求，如果未能按期达到专项票据认购条件的农村信用社不得中途将资金扶持方式变更为专项借款。因此，在选择专项票据时，应充分考虑农村信用社自身条件、本地区经济环境和增资扩股的空间，不能盲目跟风。一般来说，自身资本充足率与要求差距不大，当地经济条件较好，居民入股意愿较强的农村信用社可以选择专项票据。38、申请中央银行专项票据应如何办理？答：农村信用社申请认购中央银行专项票据应按如下程序办理：(1)县（市）联社汇总上报本县（市）实际资不抵债数额。信用社县（市）联社要按照国务院15号文件所规定的资不抵债数额公式，计算本县（市）实际资不抵债数额，并报人民银行县（市）支行及银监会县（市）监管办初审，初审同意后，分别报送人民银行分行或省会中心支行、省（自治区、直辖市）银监局、农村信用社省级管理机构。 (2)农村信用社省级管理机构审核、汇总、上报本省（自治区、直辖市）实际资不抵债数额。对辖内各县（市）上报的实际资不抵债数额，农村信用社省级管理机构应进行汇总与审核，并据此提出全辖区信用社认购专项票据总额的总额度和分县（市）数额的意见，一并报送人民银行分行或省会中心支行。人民银行分行或省会中心支行会同省（自治区、直辖市）银监局进行审查，并就全辖安排发行专项票据总额度和分县（市）数额提出建议，在商请省级人民政府同意后，报送人民银行和银监会。最后，该数额应在各省上报国务院的改革试点实施方案中予以详细说明，由国务院批准。(3)县（市）联社制定增资扩股计划并上报。农村信用社省级管理机构上报的全辖专项票据总额度和分县（市）数额及人民银行及银监会审核同意后，各县（市）应根据自身资本充足率和不良贷款状况与申请及兑付专项票据所需条件的差距制定详细的增资扩股及降低不良贷款的计划（以下简称增资扩股计划）。增资扩股计划应由银监会县（市）监管办及人民银行县（市）支行审核确认后，分别报送省（自治区、直辖市）银监局和人民银行分行或省会中心支行审批。其中，实际资不抵债数额（以国务院批准的各省（市）农村信用社的2002年年末实际资不抵债数额为准）占总资产数额（以2002年年末金融监管统计数据中资产负债表中的总资产数额为准）比重低于20%的有关县（市）信用社的增资扩股计划，由省（自治区、直辖市）银监局审查通过后，人民银行分行或省会中心支行审核确认，并由省（自治区、直辖市）银监局会同人民银行分行或省会城市中心支行批准；对实际资不抵债数额占总资产数额比重等于或高于20%的有关县（市）信用社的增资扩股计划，省（自治区、直辖市）银监局审查通过，人民银行分行或省会中心支行予以审核确认后，报银监会及人民银行批准。(4)省级人民政府向人民银行申请出具专项票据发行承诺书。增资扩股计划经审核同意后的农村信用社，省级人民政府可向人民银行申请专项票据发行承诺书。专项票据发行承诺书一年内有效，取得专项票据发行承诺的县（市）应于规定期限内向人民银行递交专项票据发行申请。(5)县（市）联社上报专项票据发行申请。县（市）联社取得专项票据发行承诺后，应在规定时间内，按规定要求上报发行申请。这里有两点需要注意：一是专项票据发行有严格的时间规定，首先，发行承诺书在一年内有效，也就是说县（市）联社取得发行承诺后最迟在一年内向人民银行递交发行申请；其次，专项票据每个季度发行一次，发行日为每季度第三个月第一周的周四；再次，专项票据的发行申请需层层审核，因此，农村信用社应提前15日向人民银行县（市）支行提交发行申请，以免延误。二是申请发行专项票据应提交以下材料：专项票据发行申请，其中应包括本县（市）完善法人治理结构、增资扩股、提高资本充足率和降低不良贷款比例的实施进度；农村信用社改革试点专项票据发行考核表；2002年12月末和报告期期末的资产负债表、财务损益表；人民银行要求提供的其他书面文件。（6）审核并发行专项票据。专项票据的发行申请要先由人民银行县（市）支行会同银监会县（市）监管办进行审查，审查合格后报人民银行分行或人民银行省会中心支行会同省（自治区、直辖市）银监局审核，审核合格后再报人民银行总行及银监会最后进行考核。对经考核合格的县（市），人民银行即与其签订农村信用社改革试点专项中央银行票据协议书，并按规定程序及额度发行专项票据。 39、农村信用社增资扩股计划应包含哪些内容？答：增资扩股计划应包括2002年年末基本情况、制定计划前股本金及不良贷款变动情况、需进一步增扩股金及降低不良贷款数额的测算情况、增资扩股和降低不良贷款的进度安排及措施等内容。各部分相关要求为：（1）2002年12月末农村信用社基本情况应以监管统计数据为准，说明2002年年末本县（市）农村信用社基本情况，具体有资产总额、存贷款总额、所有者权益、不良贷款构成及金额、待处理抵债资产、投资等。同时，应附2002年12月末本县（市）农村信用社资产负债表、财务损益表、信贷收支表和业务状况表。（2）制定计划前股本金及不良贷款变动情况。计划制定前已开展增资扩股和清收不良贷款的县（市），应说明所采取的增资扩股和清收不良贷款的相关措施及已完成的增扩股金数额和清收不良贷款数额。未采取专项措施的县（市），也应对2002年年末至计划制定时点前资本金和不良贷款变动情况作出说明。同时，各县（市）计划中应附计划制定时点农村信用社资产负债表、财务损益表、信贷收支表和业务状况表。（3）需进一步增扩股金及降低不良贷款数额的测算情况。拟认购中央银行专项票据的县（市），应考虑专项票据置换不良贷款和历年挂账亏损因素，按照拟改制产权组织形式所要求的资本金数额，测算认购及兑付中央银行专项票据在计划期间内还需增资扩股和降低不良贷款的数额。其中，在考虑专项票据置换不良贷款和历年挂账亏损因素时，应明确专项票据的置换次序，并做说明。拟借入专项借款的县（市），应测算为借入第二批及第三批专项借款，在计划期内还需增资扩股和降低不良贷款的数额。在进行上述测算时，应将在计划年度内可能实现的利润或损失对需增资扩股金额产生的影响考虑在内，并加以说明。（4）增资扩股、降低不良贷款的进度安排及措施。拟认购专项票据县（市）应说明拟认购及兑付专项票据的数额及时间，同时说明为达到相应条件拟采取的措施。具体应明确新增股金的资金来源及数额，并确保新增股金来源合法、合规。拟借入专项借款县（市）应说明拟借入第二、三批专项借款的时间，同时，说明为达到相应条件拟采取的措施。40、农村信用社兑付中央银行专项票据有哪些要求？答：认购专项票据的农村信用社应在规定的时间，按照规定的条件和程序兑付专项票据。需要注意以下几点：（1）兑付专项票据的条件。农村信用社向人民银行申请兑付专项票据必须满足以下要求：以县（市）为单位考核，实行信用社和县（市）联社两级法人体制的信用社资本充足率达到2%；实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%；农村商业银行或农村合作银行资本充足率达到8；按“一逾两呆”口径计算，不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50%。（2）以上各项条件中，资本充足率的计算方法为：资本充足率（报告期资本净额/报告期表内、外风险加权资产总额）100%计算资本充足率的有关数据，以县（市）联社申请兑付专项票据时报告期报表的有关数据（本外币合计）为准。（3）不良贷款比例及其下降幅度的计算。不良贷款比例（报告期不良贷款数额/报告期各项贷款数额）100%其中，不良贷款数额呆账贷款期末数呆滞贷款期末数逾期贷款期末数各项贷款数额短期贷款期末数中长期贷款期末数呆账贷款期末数呆滞贷款期末数逾期贷款期末数贴现贷款期末数不良贷款比例根据县（市）联社申请兑付专项票据时报告期报表的有关数据（本外币合计）计算。不良贷款增减幅度（报告期不良贷款比例基期不良贷款比例）/基期不良贷款比例100%。不良贷款比例增减幅度根据县（市）联社申请兑付专项票据时报告期报表有关数据（本外币合计）计算。基期不良贷款比例是指2002年12月末的数据。（4）专项票据兑付的时间。专项票据正常兑付期限为两年，但在特定条件下可以提前或推迟兑付。专项票据到期时，资本充足率和不良贷款比例未达到相应的兑付条件时，人民银行可推迟兑付期两年，但在该期限内不计付利息。推迟兑付期限期满时，资本充足率和不良贷款比例仍未达到有关条件时，人民银行以其不良贷款和历年挂账亏损置换回专项票据。农村信用社认购专项票据后，其资本充足率和不良贷款比例指标连续4个季度经考核达到专项票据兑付条件的，人民银行可选择提前赎回。（5）专项票据兑付的考核。农村信用社申请到期、提前兑付专项票据应向人民银行县（市）支行提交到期或提前赎回专项票据申请书、实施增资扩股的专题报告、置换不良贷款的清收进度报告、专项票据兑付考核表、报告期末的资产负债表、财务损益表和业务状况表等书面材料。专项票据兑付的审查、审核和考核程序，比照专项票据发行考核的有关规定执行。41、申请中央银行专项借款有哪些条件？答：按有关规定，专项借款的发放分三批进行，每批发放的条件各不相同。首批专项借款发放无实质性条件，试点省（市）上报的改革试点实施方案经银监会和人民银行审核，报国务院批准后，人民银行即按核定额度的50%与国家开发银行签订专项借款合同，国家开发银行省级分行与农村信用社省级管理机构签订专项借款合同，并办理相关手续，发放第一批专项借款。以省为单位考核，与2002年12月末，全辖使用专项借款的信用社平均资本净额增加50%，并经人民银行会同银监会、国家开发银行审核同意后，即按核定额度的30%，签订相关借款合同，并办理相关手续，发放第二批专项借款。当全省使用专项借款的信用社平均资本净额不低于零时，分别按前述程序安排发放剩余额度专项借款。上述条件的有关项目按以下规定计算：（1）资本净额资本总额-扣减项。资本总额包括：核心资本；附属资本。扣减项包括：在其他银行资本中的投资；已在非银行金融机构资本中的投资；已对工商企业的参股投资；已对非自用不动产投资；呆账损失尚未冲减部分。一般情况下，农村信用社以县（市）为单位资本净额所有者权益合计期末数贷款呆账准备金期末数呆账贷款期末数1422入股联社资金借方余额。（2）平均资本净额全省（市）使用专项借款的各县（市）农村信用社资本净额/全省（市）使用专项借款县（市）个数。（3）平均资本净额增减幅度（报告期资本净额基期资本净额）/基期资本净额的绝对值100。42、申请中央银行专项借款应如何办理？答：申请中央银行专项借款应按以下程序办理：（1）计算资不抵债数额。农村信用社县（市）联社应按照国发15号文件规定公式，计算实际资不抵债数额，经人民银行县（市）支行会同银监会县（市）级派出机构初审同意后，分别报送人民银行分行及省会中支、省（自治区、直辖市）银监局和农村信用社省级管理机构。（2）农村信用社省级管理机构汇总资不抵债数额。农村信用社省级管理机构统计、汇总、审核辖区内各县（市）联社上报的实际资不抵债数额后，据此提出全辖区专项借款额度和期限的书面申请，一并分别报送人民银行分行或省会中心支行、省（自治区、直辖市）银监局对农村信用社省级管理机构提出的专项借款进行审查，依据辖区内农村信用社实际资不抵债数额和期限的建议，在商请省级人民政府同意后，报送人民银行和银监会。（3）国家开发银行评估专项借款的申请。国家开发银行省级分行应对农村信用社省级管理机构提出的专项借款申请进行评估，上报国家开发银行。同时，省级人民政府要落实专项借款统借统还的保障措施。（4）签订专项借款协议。农村信用社省级管理机构提出的专项借款申请，经人民银行会同银监会审查批准后，人民银行与国家开发银行签订专项再贷款协议。国家开发银行就专项借款由省级人民政府统借统还的保障条款与省级人民政府签订专项借款协议。43、中央银行资金扶持与增资扩股有什么关系？答：无论专项借款的借款条件还是专项票据的认购和兑付条件，资本充足率都是极为关键的因素。因此，要申请专项票据或专项借款，农村信用社必须做好增资扩股工作。从各试点省（市）的情况看，做好增资扩股工作应当注意以下几点：（1）积极做好宣传工作，特别是宣传解释改革试点的有关政策。改革试点期间的增资扩股工作，是在农村信用社改革的背景下进行的，因此，在宣传工作中必须突出这一特点。要使农民及其他居民明了党中央、国务院对农村信用社发展的重视程度及农村信用社发展的光明前景。要向其说明中央对农村信用社的各项扶持政策以及这些政策对农村信用社的资产质量和经营效益的影响，增强他们坚定对农村信用社发展的信心，提高入股积极性。（2）积极争取地方政府的支持。这次改革试点的一个重要方面是将农村信用社交由省级政府管理，同时省级政府也要承担起农村信用社的风险责任，因此，一般来说地方政府会积极配合农村信用社的增资扩股工作。从试点省（市）情况看，凡是地方政府重视程度高，支持力度大的地区，农村信用社增资扩股工作就开展得比较顺利，反之则困难较大。农村信用社要主动与地方政府进行协调与沟通，让其认识到增资扩股工作对农村信用社乃至地方经济发展的重要性，争取地方政府在宣传工作方面给予配合。（3）充分调动员工积极性。增资扩股是一项涉及面广、政策性强、任务繁重的工作，必须充分调动员工的积极性才能做好。农村信用社要组织本社员工认真学好有关政策，深刻领会增资扩股对取得中央扶持政策，促进本社发展的重要意义，增强工作的积极性和主动性。（4）做好风险提示，合法合规地吸收股金。要对增资扩股工作有一个全面的认识，不能仅以得到国家扶持资金政策为目的，而要将其作为保证农村信用社长远健康发展的战略性工作。在吸收股金时，不能承诺股金分红，更不能对股金支付利息，要保证股金的合法合规。同时，国家对股金管理的有关政策，要向入股群众据实说明，特别要提示入股可能存在的风险，确保股金的稳定性，避免今后工作中出现不必要的纠纷。 44、什么人可以向农村信用社、农村合作银行和农村商业银行入股？答：自然人、企业法人和其他经济组织符合向金融机构入股条件的，均可申请向其户口所在地或注册地的农村信用社、农村合作银行和农村商业银行入股，成为社员（股东）。其中，金融机构向农村合作银行和农村商业银行入股，成为其战略投资人的，应符合向金融机构入股的有关规定，并报经银行业监