第11章 固定资产管理制度.doc

第十一章 固定资产管理制度第一节 总则第一条 为规范加强固定资产的管理，掌握固定资产的保管与使用情况，及时消除闲置、报废的固定资产，防止遗失或被窃，特制定本制度。第二条 本制度适用于创投集团各部门，各下属公司可参照本制度，结合自身的实际情况制订相关制度，并报创投集团行政中心备案。第二节 固定资产的分类和编号第三条 固定资产分类（一）办公设备类（二）办公家私类（三）运输设备类（四）电器设备类（五）机器设备类（六）其它设备类第四条 固定资产编号例如： CT A 001 资产编号 资产名称代号 公司代号第五条 固定资产标签资产编码CT-A001资产名称电脑主机配 置组装 E5200 G31V 2G 160G购建金额￥1600元购建时间2009年6月1日使用部门财务部存放地点附属楼21楼集团财务室例如：第三节 固定资产管理机构第六条 行政中心是固定资产的统筹管理机构，负责本公司固定资产的管理工作，包括购置、编号、建档、调拨、报损、维修、盘点、数据更新等。第七条 财务部负责固定资产的账务管理工作。第八条 使用人员及其所在部门负责固定资产的保管和检查工作。第四节 固定资产管理方法第九条 建立固定资产台账（附件1），包括资产编号、资产名称、品牌/规格/配置、购置日期、购置成本、使用部门、使用人、存放地点、使用年限、累计折旧、维修改造、报损处理等情况。第十条 建立固定资产电子图片档案，将固定资产的图片编码设为该固定资产的标签编码，便于对应和查找。第十一条 制作固定资产标签，并粘贴在固定资产的规定位置上。第十二条 固定资产每季度进行一次盘点，核查登记卡所载的名称、规格及数量是否与实际相符，登记于固定资产盘点表（附件2）上，并按实际情况更新相关数据。第十三条 固定资产使用人员离职或调岗时，应做好固定资产的移交工作，由固定资产管理部门负责监督。第十四条 各公共固定资产使用部门负责本部门的公共设备管理工作，并设置专职或兼职的设备管理员，每台设备要明确保管的责任者。第五节 固定资产的计划和购置第十四条 在编制年度预算计划期间，各部门将下一年度拟购置的固定资产编列于年度预算计划内，按流程审批核准后实施。第十五条 使用部门拟购置固定资产时，应按有关规定填写固定资产申购表（附件3），经相关领导审批后，交由行政中心办理。第十六条 固定资产购回后，行政中心应建立固定资产台帐，制作固定资产标签，并粘贴于固定资产指定位置上。第六节 固定资产的维护和保养第十七条 行政中心负责监督和配合使用部门做好设备的维护和保养。第十八条 使用部门发现固定资产损坏时，应及时通知行政中心负责人，行政中心应在接到报修通知后2小时内作出回复，简单维修一般由信息资源部或工程部门完成修理，对不能自行修复的设备应根据需要申请委外修理。第十九条 需委外修理的设备由使用人填写固定资产维修申请表（附件4），由行政中心负责人签字确认，使用部门领导签字同意后方可委托外部人员进行维修。第二十条 行政中心负责督促和验收委外维修的质量和保修日期等相关工作，并将维修情况登记在固定资产维修情况登记表（附件5）上。第二十一条 固定资产修理所衍生的费用由其使用部门所属公司承担。第七节 固定资产移交第二十二条 固定资产移交时，由移交单位或部门填写固定资产移交表（附件6），填写固定资产的相关信息及移交时的状况，附上资产照片，由移交和接收单位或部门填写意见后，交行政中心核实。第二十三条 行政中心核对移交表上的信息是否与实物及台帐登记的资料相符，核对无误后在移交表上签字确认。移交时由行政中心负责监交，同时更新台帐及相关资料。第八节 固定资产报损第二十四条 使用年限标准：（一）办公设备类5-8年；（二）办公家私类8-12年；（三）运输设备类10-15年；（四）电器设备类8-12年；（五）机器设备类10-15年。第二十五条 报损标准：（一）技术性能落后，不能满足工作要求的最低标准和需要；（二）长期使用，主要部件已经磨损老化且购不到配件；（三）因事故或其他原因造成损坏，不能修复或无修复价值；（四）超过安全使用期限，存在安全隐患；（五）导致使用成本明显超标。凡符合以上的条件方可申请报损。第二十六条 报损程序：（一）填写固定资产报损申请表（附件7），呈相关领导审批同意后进行处理；（二）处理后剩下的零部件或有残余价值的物品，可重新利用或变卖处理；（三）处理完毕后相关资料送财务部门销账。第九节 闲置固定资产管理第二十七条 固定资产因设备更新等原因而闲置时，使用部门应以申请的形式提报闲置原因、设备现状及处理建议，连同该设备档案资料经财务部填记账面价值，并拟订处理对策后，呈权责人员核准，据以实施。附件：1.固定资产台账2.固定资产盘点表3.固定资产申购表4.固定资产维修申请表5.固定资产维修情况登记表6.固定资产移交表 7.固定资产报损申请表附件1：资产编号资产名称品牌/规格/配置数量单位购置日期购置成本使用部门使用人存放地点使用年限累计折旧维修改造报损处理固定资产台帐序号资产编号资产名称规格型号存放地点购置日期使用年限计量单位帐面值实盘数盘亏备注数量原值数量原值数量净值附件2：固定资产盘点表附件3：固定资产申购表申购日期: 申购部门/单位:序号物品名称型号/规格数量单价（元）价格（元）使用人备注合计金额（大写）： 万 仟 佰 拾 元 角 分 （小写）￥申购部门负责人审核审核人： 日期： 年 月 日行政中心复核复核人： 日期： 年 月 日审批审批人： 日期： 年 月 日审批人： 日期： 年 月 日注：金额在500元以下的由行政总监审批，金额在500元以上的由总裁审批。附件4： 固定资产维修申请表报修单位/部门： 报修人： 报修日期： 年 月 日资产编号资产名称型号/规格购置日期购置成本维修费用预算故障及报修原因报修部门负责人审核审核人： 日期： 年 月 日行政中心复核复核人： 日期： 年 月 日审批审批人： 日期： 年 月 日审批人： 日期： 年 月 日维修结果：跟进人：注：注：费用在500元之内的由行政中心审批，费用在500-2000元的由常务副总裁审批，费用在2000元以上的由总裁审批。附件5：固定资产维修情况登记表序号维修日期资产编号资产名称型号/规格购置日期购置成本故障原因维修单位/维修人维修情况 维修费用附件6： 固定资产移交表 资产编号资产名称型号/规格/配置使用年限购买时间购买成本移交时间