外资验资提供资料清单 下载.xls

验验 资资 取取 证证 验验 证证 表表 被审计单位 查验人 日期 总页次 验资项目 外外资资验验资资 人 日期 索引号 截止日期 200 年 月 日止 复核人 日期 页 次 注师应根据实际情况获取下列资料 逐件审阅与验资相关内容 复印件与原件核对后 形成审验证据 原件 复印 件 格式 件 1 审批机关核发的外资批准证书 是 2 企业登记机关核发的企业法人营业执照 是 3 外汇管理部门核发的外汇登记证 资本金帐户证明 是是 4 被审验单位出资者签署的与出资有关的协议 合同和企业章程 是 5 财政登记书 增资时应提供 是 6 全体出资者指定代表或委托代理人的证明和委托文件 代表或代理人的身份证明 7 银行出具的收款凭证 对帐单 或具有同等证明效力的文件 及银行询征函回函 是 8 以进口实物出资的 各地出入境检验疫局或经国家质量监督检验检疫总局和财政部授予 资格的其他价值鉴定机构出具的外商投资财产价值鉴定证书 是 9 实物移交与验收证明 作价依据 权属证明和实物存放地点的证明 是 10 专利证 商标注册证 土地使用权证 房地产证 土地红线图 11 政府有关部门对高新技术成果的审查认定文件 12 与无形资产出资有关的转让合同 交接证明及作价依据 13 实物资产 无形资产等的评估报告及出资各方对资产价值的确认文件 14 出资者对其出资资产的权属说明及未设定担保等事项的书面声明 是 15 企业及其出资者签署的在规定期限内办妥有关财产权转移手续等事项的承诺函 是 16 外方出资者用其从中国境内举办的其他外商投资企业获得的人民币利润出资的 有关该 外商投资企业已审计会计报表和审计报告 董事会有关利润分配的决议 利润获取地外汇管理 部门的批准文件以及主管税务机关出具的完税证明 是 17 非首期出资 应获取该企业以前各期的验资报告 审计报告和近期会计报表 是 18 非首期出资 应获取该企业关联方往来明细帐及前期出资已到位 出资者未抽回资本的 书面声明 是 19 相关会计处理资料 报表 实收资本帐页 记帐凭证 是 20 股东确认的出资认证书 是 21 注册资本实收情况明细表 是 22 外资变更验资 还需按变更验资取证表提供材料 是 23 如需审计的变更验资 还应获取与审计有关的相应资料 是 欣洲2006年1月制 设设 立立 验验 资资 程程 序序 表表 被审验单位 查验人 日期 总页次 验资项目 外外资资验验资资特特殊殊程程序序 人 日期 索引号 截止日期 200 年 月 日止 复核人 日期 页 次 三 特殊审验程序 除实施不同出资方式的验资程序外 注师还应当实施下列特殊审验程序 是否 适用 审验 结论 底稿 索引 1 以货币出资的 除实施货币出资规定的验资程序外 注师还应当施下列审验程序 1 检查外方出资者是否以从境外汇入的外币出资 并将出资款缴存于被审验单位的外币资 本金帐户 2 外方出资者用其从中国境内举办的其他外商投资企业获得的人民币利润出资的 检查该 外商投资企业有关的已审计会计报表和审计报告 董事会有关利润分配的决议 利润获取地外 汇管理部门的批准文件以及主管税务机关出具的完税证明 3 当出资的币种与注册资本的币种 记帐本位币不一致时 检查折算汇率是否与决议 合 同 章程以及国家有关财务会计制度的规定一致 4 出资者将出资款直接汇入被审验单位在境外开立的银行帐户的 检查被审验单位注册地 外汇管理部门的批准文件 2 以进口实物出资的 除实施实物出资规定的验资程序外 注师还应当实施下列审验程序 1 按照国家规定须办理价值鉴定手续的 查阅各地出入境检验检疫局或经国家质量监督检 验检疫总局和财政部授予资格的其他鉴定机构出具的外商投资财产价值鉴定证书 2 检查财产价值鉴定证书所列的实物是否与购货发票 货物运输清单 货物提单 海关查 验放行清单 保险单据 实物出资清单及验收清单一致 3 观察 监盘实物 验证其品名 规格 数量 价值等是否与财产价值鉴定证书的有关内 容一致 4 当实物出资的币种与注册资本的币种 记帐本位币不一致时 检查折算汇率是否与协议 合同 章程以及国家有关财务会计制度的规定一致 3 以无形资产出资的 除实施无形资产出资规定的验资程序外 注师还应当实施下列审验程 序 1 以高新技术成果出资的 高新技术成果是否按出资期限一次性出资到位 2 当无形资产出资的币种与注册资本的币种 记帐本位币不一致时 检查折算汇率是否与 协议 合同 章程以及国家有关财务会计制度的规定一致 4 实物 无形资产出资须办理有关财产权转移手续的 注师应当检查有关手续是否办理完毕 5 对非首期出资的 注册会计师还应当实施下列程序 以关注以前的注册资本实收情况 1 查阅以前各期验资报告 近期会计报表和审计报告 2 向被审验单位获取有关前期出资已到位 出资者未抽回资本的书面声明 3 关注被审验单位与其关联方的有关往来款项有无明显异常情况 4 检查前期出资的实物 无形资产是否办理了有关财产权转移手续 5 如果委托人要求对累计的资本实收情况进行审验 注师应当复核以前各期的注册资本实 收情况 6 检查与注册资本实收情况相关的会计处理是否正确 7 注师应当关注被审验单位注册资本与投资总额的比例 出资期限 外方出资者的出资比例 是否符合有关协议 合同 章程 审批机关的批准文件及国家相关法规的规定 8 注师执行设立验资业务 应当关注被审验单位的注册资本是否达到国家规定的最低限额 审 验 结 论 查 验 人 1 可予确认 2 补充后可予确认 3 不同意验证 4 复 核 人 1 可予确认 2 补充后可予确认 3 不同意验证 4 我们认为适用的程序已充分执行 该追加的补充程序已经追加 审计证据已充分适当 已按 独立审计实 务公告第1号 验资 的规定圆满完成 欣洲2006年1月制 投投资资外外汇汇业业务务申申请请表表 三三 申请人名称 代码 申 请 时 间 联系人 电话 申请业务种类 往 里打 现汇验资询证 实物验资询证 资本项目核准件询证 三来一补 资询证 金额 币种 汇入银行 报关单号码 账 号 核准件号码 申请材料 在相应业务类型的 里打 现汇出资验资验证实物投资验资询证 1 领取并填写 投资外汇业务申请表 1 领取并填写 投资外汇业务申请表 2 银行询证函 回函 验原件 复印件留底 2 外方出资情况询证函 原件留底 3 外方出资情况询证函 原件留底 3 外方投资企业外汇登记证 验后返还 4 外商投资企业外汇登记证 验后返还 4 无外汇指定银行和外汇局业务专用章的进口报关单 验原件 复印件留底 5 外汇资本金账户的核准件 验原件 复印件留底 5 商检部门或质量技术监督检验部门出具的 商品价值鉴定 书 外商独资企业除外 原件验后返还 复印件留底 6 企业入账并凭以验资的进账单 验原件 复印件 留底 6 IC卡 资本项目核准件询证 三来一补 企业转型投资验资验证 1 领取并填写 投资外汇业务申请表 1 领取并填写 投资外汇业务申请表 2 外方出资情况询证函 原件留底 2 外方出资情况询证函 原件留底 3 外方投资企业外汇登记证 验后返还 3 外方出资实物的进口货物报关单 验原件 复印件留底 4 资本项目外汇业务核准件 验原件 复印件留底 4 中华人民共和国进出口商品检验检疫局财产评估机构出具 的价值鉴定书 验原件 复印件留底 5 涉及境内资金划转的 须提交转账凭证 验原件 复印件留底 5 对未解除海关监管的企业转厂货物验资询证的 应提交海关 转厂报关单 对已解除海关监管的企业转厂货物验资询证的 应 提交转厂货物海关解除监管报告 验原件 复印件留底 6 对全部转厂的 三来一补 企业验资询证的 还须审核主管 部门关于终止协议书的批复 盖有海关及主管部门公章的 三来 一补 企业设备转厂申请表 加工贸易不作价设备申请备案清单 原件及复印件等 验原件 复印件留底 7 外汇局要求提供的其他材料 申请人公章备注 欣洲2006年1月制 被被 审审 验验 单单 位位 基基 本本 情情 况况 表表 被审计单位 编制人 日期 总页次 截止日期 200 年 月 日止 复核人 日期 索引号 M1 法 人 代 表法 定 地 址 经 济 性 质经 营 范 围 联 系 电 话经 营 期 限 外资批准证书 年 月 日 批准 字 号 营 业 执 照 年 月 日 批准 字 号 主要负债人董 事 长总 经 理财务经理 开 户 银 行 投 资 者 名 称 注 册 资 本实 收 资 本 金 额比例 金 额比例 合 计 备 注 欣洲2006年1月制 业业 务务 约约 定定 书书 总页次 报告编号 厦欣 字 第 号 索引号 委托单位 名 称法人代表 受托单位 名 称厦门欣洲会计师事务所有限公司 法人代表 邮 编电话联 系 人地 址厦门禾祥西路68号光华大厦11楼B座 甲方 地 址 乙方 项目负责人电 话 委托目的传 真2212621邮 编361004 委托事项 委托业务 甲方提供资料的期限年 月 日 时间要求 乙方出具报告的期限年 月 日 及 范 围 委托业务 收 费 收 费 金 额 其中预付金额 甲方 1 保证提供完整 真实的会计凭证 账簿 报表等会计约定书有效期间年 月 日至 年 月 日 记录以及相关资料 并对此负法律责任 违约责任甲乙双方按照 中华人民共和国合同法 承担违约责任 双 2 保证在约定时间内向乙方提供所需要的资料并提供必 要的条件与合作 本协议一式二份 甲乙双方各执一份 并具有同等法律效力 3 保证按照约定的条件支付预付款和在乙方出具 方 报告后 及时结清应付 费用 甲方 乙方 4 乙方出具的 报告由甲方分发使用 使用不当 厦门欣洲会计师事务所有限公司 的责任与乙方无关 的 5 甲方已详细了解本约定书内容 并完全同意本约定书 盖章 盖章 条款 乙方 1 保证根据 中华人民共和国注册会计师法 和中国注 承 册会计师协会颁布的相关规则实施审计 验资 年 签约人 签约人 检 咨询和其他会计服务业务 2 保证对在招待业务过程中知悉的商业秘密保密 诺 3 根据甲方委托并遵循独立 客观 公正和实事求是的年 月 日 原则出具 报告书 分 4 货货 币币 资资 金金 审审 验验 程程 序序 表表 被审验单位名称审验人日 期索引号 验资项目名称复核人日 期页 次 一一般般审审验验程程序序 是否适用是否确认 1 货币资金出资清单是否与经批准的合同 协议 章程等的规定相一致 2 投资者认缴的投资款是否按规定如数 如期缴入被审验单位开立的银行正式 帐户或临时帐户 3 收款单位是否为被审验单位 4 缴款单位是否为被审验单位的投资者 5 缴付款项的用途是否明确为投资款 6 投入货币的币别是否符合合同 协议 章程的规定 7 银行回单是否加盖收讫章或转讫章 并向银行函证 8 打印报告日止的银行对帐单 与银行回单 银行询证函核对是否一致 9 以外币投入的 当投资的币别与被审验单位的记帐本位币不一致时 还应审 验其折算汇率是否符合有关财务会计制度以及合同 协议 章程的规定 10 与投入货币资金有关的 实收资本 的会计处理是否正确 11 外外商商投投资资企企业业特特殊殊审审验验程程序序 1 外方投资者是否以外币资金出资 2 投资者用在中华人民共和国境内的其他外商投资企业分得的人民币利润直接 投资时 是否获得该利润获取地外汇管理部门的批准 3 当投入货币资金的币别与外资企业的注册资本币别 记帐本位币不一致时 其折算汇率是否符合合同 协议 章程以及有关财会制度的规定 4 投资款直接汇入外商投资企业在境外开设的银行帐户时 是否获得注册地外 汇管理部门的批准 投资款是否汇入资本金户 5 有有限限责责任任公公司司特特殊殊审审验验程程序序 1 股东名册所记载的股东出资额是否与各股东实际缴存于被审验单位开设的银 行正式帐户或临时帐户相一致 2 股股份份有有限限责责任任公公司司特特殊殊审审验验程程序序 1 向社会公众股东实际募集的股款是否与承销协议 代收股款协议及承销报告 一致 2 发起设立的股份有限公司 其股东实际缴入的股款是否与合同 发起人协 议 章程相一致 3 审验结论 复核意见 我们认为适用的程序已充分执行 该追加的补充程序已追加 审计证据已充分适当 已按 独立审计实务公 告第1号 验资 的规定圆满完成 欣洲2006年1月制 货货 币币 资资 金金 出出 资资 清清 单单 被审验单位名称 截止200 年 月 日 投资者名称 投入 日期 凭证