XX年财务管理调整内容.doc

XX年财务管理调整内容 目录 第一章财务管理总论6 第一节财务管理的内容6 一、财务活动6 二、财务关系7 第二节财务管理的环境7 一、财务环境的概念与内容7 二、经济环境7 三、法律环境7 四、金融环境8 第三节财务管理的目标10 一、财务管理目标的含义10 二、财务管理目标的协调10 第四节财务管理的环节11 一、财务预测11 二、财务决策11 三、财务预算11 四、财务控制11 五、财务分析11 第二章资金时间价值与风险分析11 第一节资金时间价值12 一、资金时间价值的概念12 二、一次性收付款项的终值与现值12 三、年金的终值与现值13 四、折现率、期间和利率的推算14 第二节风险分析15 一、风险的概念与类别15 二、风险衡量15 三、风险价值系数和风险收益率16 四、风险对策17 第三章企业筹资方式17 第一节企业筹资概述18 一、企业筹资的含义与动机18 二、筹资的分类18 三、筹资渠道与筹资方式19 四、筹资原则19 五、企业资金需要量预测19 第二节权益资金的筹集21 一、吸收直接投资21 二、发行普通股21 三、发行优先股23 四、认股权证24 第三节负债资金的筹集25 一、银行借款25 二、发行公司债券26 三、融资租赁28 四、商业信用29 五、杠杆收购30 第四章资金成本和资金结构30 第一节资金成本31 一、资金成本的概念与作用31 二、个别资金成本32 三、加权平均资金成本33 四、资金的边际成本33 第二节杠杆原理33 一、杠杆效应的含义33 二、成本习性、边际贡献与息税前利润33 三、经营杠杆34 四、财务杠杆35 五、复合杠杆36 第三节资金结构36 一、资金结构概述36 二、息税前利润每股利润分析法37 三、比较资金成本法38 四、公司价值分析法38 五、资金结构的调整38 第五章投资概述39 第一节投资的含义与特点40 一、投资的定义40 二、投资的特点40 三、投机与投资的关系40 第二节投资风险与投资收益46 一、投资风险的含义46 二、投资收益的含义46 三、单项投资风险收益率的计算46 四、投资组合风险收益率的计算47 第三节资本资产定价模型50 一、系数50 二、资本资产定价模型51 第六章项目投资53 第一节项目投资概述54 一、项目投资的含义54 二、项目投资的特点54 三、投资项目的类型与投资主体55 四、项目投资的程序55 五、项目计算期的构成和资金构成内容55 六、项目投资资金的投入方式55 第二节现金流量及其计算55 一、现金流量的含义55 二、现全流量的内容56 三、现金流量的估算56 四、净现金流量的确定57 五、净现金流量的简化计算公式57 第三节项目投资决策评价指标及其计算58 一、投资决策评价指标及其类型58 二、静态评价指标的含义、计算方法及特点59 三、动态评价指标的含义、计算方法及特点59 第四节项目投资决策评价指标的运用62 一、运用长期投资决策评价指标的一般原则62 二、投资评价指标与财务可行性评价及投资决策的关系62 三、独立方案财务可行性评价及投资决策63 四、多个互斥方案的比较决策63 五、多方案组合排队投资决策64 第七章证券投资64 第一节证券投资概述65 一、证券的含义与种类65 二、效率市场假说67 三、证券投资的含义与目的67 四、证券投资的对象与种类67 五、影响证券投资决策的因素分析68 六、证券投资的程序71 第二节债券投资72 一、债券投资的种类和目的72 二、我国债券及债券发行的特点72 三、债券的收益率72 四、债券的估价75 五、债券投资的优缺点76 第三节股票投资76 一、股票投资的种类和目的76 二、股票的收益率76 三、股票的估价77 四、股票投资的优缺点78 第四节基金投资78 一、投资基金的含义与特征78 二、投资基金的种类79 三、基金投资的目标与策略80 四、投资基金的估价与收益率80 五、基金投资的优缺点82 第八章营运资金85 第一节营运资金的含义与特点85 一、营运资金的含义85 二、营运资金的特点85 第二节现金86 一、现金的持有动机与成本86 二、最佳现金持有量87 三、现金日常管理88 第三节应收账款89 一、应收账款的功能89 二、应收账款的成本90 三、信用政策90 四、应收账款日常管理91 第四节存货91 一、存货的功能与成本。91 二、存货经济批量模型92 三、存货日常管理92 第九章利润分配93 第一节利润分配概述94 一、利润分配的基本原则94 二、国有资本收益管理的有关规定94 第二节利润分配政策94 一、确定利润分配政策时应考虑以下因素：94 二、股利理论96 三、股利政策的种类97 第三节利润分配程序与方案99 一、股份有限公司的利润分配程序99 二、股利分配方案的确定99 第四节股票分割与股票回购101 一、股票分割101 二、股票回购102 第十章财务预算102 第一节财务预算的意义与体系103 一、财务预算的含义与功能103 二、财务预算在全面预算体系中的地位103 第二节预算的编制方法?104 一、固定预算方法与弹性预算方法104 二、增量预算方法与零基预算方法104 三、定期预算方法与滚动预算方法105 第三节财务预算的编制106 一、现金预算和财务费用预算的编制106 二、预计财务报表的编制110 第十一章财务控制110 第一节财务控制的意义与种类110 一、财务控制的意义与特征110 二、财务控制的基本原则111 三、财务控制的种类111 第二节财务控制的要素与方式111 一、财务控制的要素111 二、财务控制的方式与方法113 第三节责任中心116 一、责任中心的含义与特征116 二、成本中心116 二、利润中心117 四、投资中心118 第四节责任预算、责任报告与业绩考核119 一、责任预算119 二、责任报告120 三、业绩考核120 第五节责任结算与核算120 一、内部转移价格120 二、内部结算121 三、责任成本的内部结转121 第十二章财务分析121 第一节财务分析的意义与内容122 一、财务分析的意义122 二、财务分析的内容122 三、财务分析方法的局限性122 第二节财务分析的方法122 一、趋势分