国家重点基础研究发展计划(973计划)项目

国家重点基础研究发展计划（ 973计划）项目经费管理与概预算编报科技部科技评估中心 2010年 7月2011-10-4 科技部科技评估中心 2主要内容背景与依据经费管理流程概算申报与审批预算申报与审批经费过程管理中期财务检查结题财务审计与财务验收本次预算申报时间节点2011-10-4 科技部科技评估中心 3背景我国财政管理改革总体趋势 政府公共支出管理，绩效考评 预算细化，管理科学化精细化绩效预算、与任务目标挂钩国家科技计划经费管理改革与完善 项目管理与经费管理分工协作 加强预算管理、过程管理、财务验收与审计等统一的预算科目、预算报表、预算管理平台等我国财政科技投入大幅增长，平均年增长 20%左右2011-10-4 科技部科技评估中心 4背景（续）国家重点基础研究发展计划，简称为 “973计划 ”项目类型：农业、能源、信息、资源环境、人口 与健康、材料、综合交叉、重要科学前沿等领域项目，以及蛋白质研究、量子调控研究、发育与 生殖研究、纳米研究等重大科学研究计划项目项目周期：一般为 5年， “2+3”滚动式实施项目结构： “项目 课题 ”两级结构2011-10-4 科技部科技评估中心 5政策法规依据与管理文件国家科技计划管理规范与要求 国家重点基础研究发展计划管理办法 国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法 关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见 科技部科技计划课题预算评估评审规范 及其实施细则 国家科技计划专项经费监督管理暂行办法 国家科技计划项目概算和课题预算编报指南 国家科技计划项目（课题）预算管理问答 其他相关政策与规范 如：外事、设备、会议、政府采购等2011-10-4 科技部科技评估中心 6经费管理流程概算申报与审批 前两年预算申报与审批 年度拨款与年度决算中期财务检查后三年预算申报与审批结题财务审计与财务验收年度拨款与年度决算2011-10-4 科技部科技评估中心 7概算申报与审批 须提交的申报材料项目概算申报书项目申请书说明：各说明：各说明：各说明：各 一式一式一式一式8份；装订要求，项目在前，份；装订要求，项目在前，份；装订要求，项目在前，份；装订要求，项目在前， 课题在后，用课题在后，用课题在后，用课题在后，用A4复印纸，双面印刷。复印纸，双面印刷。复印纸，双面印刷。复印纸，双面印刷。 项目概算申报书封面 项目概算表（表 A） 项目概算说明书2011-10-4 科技部科技评估中心 8概算申报与审批 概算 编制及注意事项 项目前期投入、现有支撑条件及参加的骨干研究人员。 从概算科目角度进行的概算分配及其测算方法、测算依 据等说明。 从任务分解（课题）角度进行的概算分配及其测算方法、 测算依据等相关说明。审核重点包括项目概算总量、结构、 骨干研究人员支持强度以及涉及较大资金的实物资源等。2011-10-4 科技部科技评估中心 9预算申报与审批 须提交的申报材料项目预算申报书项目计划任务书说明：包括项目及各课题的材料，说明：包括项目及各课题的材料，说明：包括项目及各课题的材料，说明：包括项目及各课题的材料， 一式一式一式一式8份；份；份；份； 装订要求，项目在前，课题在后，用装订要求，项目在前，课题在后，用装订要求，项目在前，课题在后，用装订要求，项目在前，课题在后，用A4复印纸，复印纸，复印纸，复印纸，双面印刷。双面印刷。双面印刷。双面印刷。2011-10-4 科技部科技评估中心 10预算申报与审批 项目预算申报书项目预算申报书格式项目预算申报书封面项目基本情况表（表 A1） 项目预算表（表 A2）各课题预算申报书 课题预算申报书封面 承诺书 课题基本情况表（表 B1） 课题参加人员基本情况表 （表 B2） 课题预算表（表 B3） 主要科目支出预算明细表 （表 B4至表 B7） 承担单位研究经费支出预算明细表（表 B8） 课题预算说明书 相关补充说明材料2011-10-4 科技部科技评估中心 11预算申报与审批 项目预算申报书所有承担单位都需填入表 B8中。相关补充说明材料，包括： 大型设备申请书（单价 100万元以上设备）； 设备报价单（单价 5万元以上设备）；自筹经费来源证明。2011-10-4 科技部科技评估中心 12预算申报与审批 预算审核程序预算申报预算评估（包括书面 /会议答辩、大型设备论证）评估报告提交评估结果初步审定公示与反馈批复与下达签订正式预算书年度拨款2011-10-4 科技部科技评估中心 13预算申报与审批 预算编制的原则目标相关性原则政策相符性原则经济合理性原则预算应与项目任务目标相关预算应符合有关的政策法规预算应经济合理，在不影响项 目任务的前提下，提高资金的 使用效率。2011-10-4 科技部科技评估中心 14预算申报与审批 预算编制的 核定标准管理费比例 管理费预算按照课题专项经费预算分段超额累退比例法进行控制。 管理费实行总额控制，由课题承担单位管理和使用； 管理费比例核定只适用于课题，不是对整个项目，也不再往下分解。课题经费预算 在 100万元及以下的部分按照 8%的比例核定。 超过 100万元至 500万元的部分按照 5%的比例核定。 超过 500万元至 1000万元的部分按照 2%的比例核定。 超过 1000万元的部分按照 1%的比例核定。2011-10-4 科技部科技评估中心 15预算申报与审批 预算编制的 核定标准专家咨询费标准 具有或相当于高级专业技术职称的人员 其他人员 会议咨询： 500-800（元 /人天）（第 1、 2天） 300-400（元 /人天）（第 3天及以后） 通讯咨询： 60-100（元 /人 课题）会议咨询： 300-500（元 /人天）（第 1、 2天） 200-300（元 /人天）（第 3天及以后） 通讯咨询： 40-80（元 /人 课题）2011-10-4 科技部科技评估中心 16预算申报与审批 预算编制及注意事项准备工作 已在项目任务书中确定了项目及各课题的研究目标、研究内容、技术路线、研究周期、参加单位、参加人员及任务分解等内容等；认真阅读过国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法，并了解其它相关制度的要求与规定。 与承担单位财务专家及科研管理专家合作， 共同编制预算申报书。2011-10-4 科技部科技评估中心 17预算申报与审批 预算编制及注意事项 （续 1）以项目计划任务书为依据项目预算的起止时间预算申报书的签字盖章2011-10-4 科技部科技评估中心 18预算申报与审批 预算编制及注意事项 （ 续 2）项目预算应依据批复的项目概算进行编报支出预算和来源预算同时编制项目支出预算合计项目来源预算合计编制项目预算时， 不考虑不可预见因素和前期投入2011-10-4 科技部科技评估中心 19预算申报与审批 预算编制及注意事项 （ 续 3）经费来源预算申请从专项经费获得的资助自筹经费来源 （ 1）其他财政拨款（ 2）单位自有货币资金（ 3）其他资金2011-10-4 科技部科技评估中心 20预算申报与审批 预算编制及注意事项 （ 续 4）对自筹经费证明的要求 除申请专项经费外，若存在自筹经费的，需提供出资证明及其他相关财务资料。 自筹经费包括单位的自有货币资金、专项用于该课题研究的其他财政资金等。 原则上，谁出资谁证明，所有自筹经费证明均应说明经费的来源、金额及具体用途等。2011-10-4 科技部科技评估中心 21预算申报与审批 预算编制及注意事项 （ 续 5）名称的规范性金额单位和数据精度相关单位、项目、设备、材料正式全称、一致预算数据单位：万元，精确到小数点后两位收费标准 /单价的数据单位：元，精确到个位外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币2011-10-4 科技部科技评估中心 22预算申报与审批 预算编制及注意事项 （ 续 6）项目研究经费支出 1 设备费 * 2 材料费 * 3 测试化验加工费 *4 燃料动力费 5 差旅费 6 会议费 7 国际合作与交流费 * 8 出版 /文献 /信息传播 /知识产权事务费 9 劳务费10 专家咨询费11 管理费12 其他费用13 其他费用2011-10-4 科技部科技评估中心 23预算申报与审批 预算编制及注意事项 （ 续 7）需购置 /试制的单台价值超过 5万元的设备应列示清单。大宗材料或贵重材料应单独列示 。测试及化验费是指需 要 由 本 项 目 （ 课 题 ） 组 以 外 的 ， 在 独 立 经 济 核算的单位（含承担单 位 内 部 独 立 经 济 核 算 的 单 位 ） 进 行 测 试 及 化 验所需支付的测试与化 验 费 用 。 其 中 ， 量 大 或 价 高 的 测 试 及 化 验 支 出应单独列示 。2011-10-4 科技部科技评估中心 24预算申报与审批 预算编制及注意事项 （ 续 8）其他费用是指课题在研究开发过程中发生的除 1-11项费用之外的其他支出。其他费用在申请预算时单独列示、单独核定。编报其他费 用时应该注意：（ 1）支出内容不应与前述预算科目的支出内容重复列支。 （ 2）支出内容要与课题任务密切相关，且应在预算说明书中说明与课题研究开发任务的相关性、必要性并详细列示测算依据。 （ 3）不能填列课题前期投入、奖励支出以及不可预见费。2011-10-4 科技部科技评估中心 25预算申报与审批 预算编制及注意事项 （ 续 9） 预算编制中容易出现混淆的支出科目 课题组成员参加国内学术会议发生的费用，应列入差旅费预算， 而不应列入会议费预算。 课题组成员参加国际学术会议发生的费用，应列入国际合作与交 流费预算，而不应列入差旅费或会议费预算。 课题组举办咨询会发生的咨询费，应在专家咨询费中列支，不应 在会议费中重复支出。 现有仪器设备使用费、房屋占用费，以及日常水、电、气、暖消 耗等在管理费中列支，不应在燃料动力费中重复支出。2011-10-4 科技部科技评估中心 26预算申报与审批 预算编制及注意事项 （ 续 10） 课题预算说明书内容 各单位支撑条件，以及科技条件资源和成果说明； 各单位经费安排说明； 课题各科目支出的分析说明； 其他来源经费说明。课题预算说明书中预算数据应与预算表中 数据保持一致； 测算依据应尽可能详尽准确。2011-10-4 科技部科技评估中心 27经费过程管理 年度拨款及年度决算年度拨款 科技部制定 973计划年度预算，并根据财政部的批复，按程序办理拨款。（十一五以来，一般每年上半年各课题 经费即可拨付到位）2011-10-4 科技部科技评估中心 28经费过程管理 年度拨款及年度决算（续 1）重大事项报告制度预 算 执 行 过 程 中 实 行 重 大 事 项 报 告 制 度 。 在 项 目 实 施期 间 出 现 项 目 计 划 任 务 调 整 、 首 席 科 学 家 变 更 或 调 动单 位 、 项 目 或 课 题 承 担 单 位 变 更 等 影 响 经 费 预 算 执 行的 重 大 事 项 ， 项 目 首 席 科 学 家 、 项 目 第 一 承 担 单 位 应当及时报科技部基础司和条财司批准。2011-10-4 科技部科技评估中心 29经费过程管理 年度拨款及年度决算（续 2）预算调整原则项目（课题）预算总额、课题间预算调整，报科技部财政部核批。课题承担单位之间变化，引起单位之间预算调整，报科技部核批。劳务费、专家咨询费和管理费预算一般不予调整。除此之外的支出科目：不超过该科目核定预算 10%，或超过 10%但科目调整金额不超过 5万元的，由课题承担单位根据研究需要调整执行； 超过核定预算 10%且金额在 5万元以上的，报科技部核批。2011-10-4 科技部科技评估中心 30经费过程管理 年度拨款及年度决算（续 3）年度决算课题承担单位财务部门会同课题负责人编制，账表一致、账实相符。 课题第一承担单