12周 应收账款实验要求 2010-05-20.doc

实验1 应收账款系统日常处理实验目的与要求学习如何进行应收处理的日常业务，要求掌握营收处理日常内容和操作方法。实验内容及数据来源应收款管理系统的应收处理包括单据处理和单据结算。单据处理包括销售发票与应收单的处理，销售发票是指业务中的各类普通发票和专用发票，应收单是指销售业务之外的应收单据，如代垫运费，这两者是应收账款日常核算的原始单据。单据结算是指收款单的处理。用友ERP-U8通过应收款管理系统录入、审核销售发票、营收单及收款单，生成记账凭证，然后自动传递到总账系统，再在总账系统中进行审核和记账。本实验要求完成应收处理的日常操作。1.2008年1月10日以用户“004王芳”的身份，填制以下业务的销售专用发票：2008年1月10日，销售北京海兰公司甲产品5件，无税单价500元，增值税税率17%，销售专用发票号码为0000000002；2008年1月10日，销售福建思创公司乙产品10件，无税单价300元，增值税税率为17%，销售专用发票为0000000003.2.以用户“004王芳”的身份，填制以下业务的应收单；2008年1月10日，以现金200元代垫销售给福建思创公司的乙产品的运费。3.以用户“004王芳”的身份，按照以下内容修改销售专用发票；2008年1月18日，发现销售给福建思创公司的“0000000003”号销售专用发票中的无税单价为320元。4.以用户“004”王芳的身份，按照以下内容删除专用发票：2008年1月20日，发现销售给思创公司的“0000000003”号销售专用发票填制错误应删除。5.以用户“005方华”的身份，在2008年1月31日审核应收单据。6.以用户“004王芳”的身份，在2008年1月31日将填制的销售发票和应收单制单。7.以用户“004”王芳的身份，在2008年1月21日按照以下内容填制收款单： （1）2008年1月21日，收到世纪学校以转帐支票形式支付的货款4000元，票据号4569.（2）2008年1月21日收到海兰公司以转账支票形式交来的预付货款6000元，票据号8659.8.以用户“005方华”的身份，在2008年1月31日审核收款单。9.以用户“004王芳”的身份，在2008年1月31日核销收款单。10. 以用户“004王芳”的身份，在2008年1月31日将填制的收款单制单。11. 以用户“004王芳”的身份，按照以下内容删除记账凭证：在2008年1月31日发现“0011”号凭证填制错误应删除。实验2 应收账款管理系统票据管理实验目的与要求学习如何进行票据管理，要求掌握票据管理的内容和操作方法。实验内容及数据来源企业一般情况下都会有应收票据，在应收款管理系统中，用户可以对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括记录票据详细信息、记录票据处理情况。本实验要求完成以下票据管理的日常操作：1. 以用户“004王芳”的身份，按照以下内容填制商业承兑汇票：2008年1月20日，收到海兰公司开来的商业承兑汇票一张，面值2000元，签发日期为2008年1月20日，到期日为2008年4月20日，票号5000；2008年1月20日，收到思创公司转来的商业承兑汇票一张，面值2500元，签发日期为2007年12月26日，到期日为2008年1月26日，票号“4000”。2. 以用户“005方华”的身份，在2008年1月31日审核收款单。3. 以用户“004王芳”的身份，在2008年1月31日制单。4. 以用户“004王芳”的身份，在2008年1月31日按照以下内容进行票据贴现2008年1月31日，将2008年1月20日收到的海兰公司开来的商业承兑汇票到银行贴现（票号5000），贴现率为5%。5. 以用户“004王芳”的身份，在2008年1月31日按照以下内容进行票据结算：2008年1月31日，将2008年1月20日收到的思创公司转来的商业承兑汇票结算（票号4000）。实验3 应收账款管理系统转账处理实验目的与要求学习如何进行转账处理，要求掌握转账处理的内容和操作方法。实验内容及数据来源 在日常处理中，经常会发生预付冲应收、应收冲应付、红字单据冲蓝字单据、应收冲应收几种转账处理的情况。 本实验要求完成以下转账处理的日常操作。1. 以用户“004王芳”的身份，按照以下内容进行应收冲应收处理：2008年1月31日，经三方同意，将1月10日形成的应收思创公司的货款中800元转为海兰公司的应收账款。2. 以用户“004王芳”的身份，按照以下内容进行预收冲应收处理：2008年1月31日，经双方同意，将1月10日形成的应收海兰公司的925元货款用预收账款冲抵。3. 以用户“004”王芳的身份，按照以下内容进行红票对冲：2008年1月31日，因货物问题，经双方同意，将1月10日形成的应收思创公司的货款中200元用红票冲抵。实验4 坏账处理实验目的与要求学习如何进行坏账处理，要掌握坏账处理的内容和操作方法。实验内容及数据来源坏账处理是指系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等功能。坏账处理的作用是系统自动计提应收款的坏账准备，当坏账发生时即可进行坏账核销，当被核销坏账又收回时，即可进行相应的处理。本实验要求完成以下坏账处理的日常操作。1. 以用户“004王芳”的身份，按照以下内容确认坏账：2008年1月29日，将1月10日形成的应收思创公司的代垫运费200元转为坏账。2. 以用户“004王芳”的身份，按照以下内容确认坏账：2008年1月31日，收到银行通知，收回已做坏账处理的思创公司200元。3. 以用户“004王芳”的身份，在2008年1月31日按照应付账款余额计提坏账准备。实验5 应收账款管理系统月末处理实验目的与要求学习如何进行应收款管理系统月末处理，要求掌握应收款系统月末处理的内容和操作方法。实验内容及数据来源 应收款管理系统月末处理内容主要包括结账和帐表查询，并且在月末首先应将由系统传递过来的记账凭证在总账系统中进行审核、记账操作，本试验要求完成以下操作。1. 以“003张兰”的身份，将各系统传递过来的凭证进行出纳签字，以用户“005方华”的身份进行审核、记账操作。2. 以用户“002王亮”的身份，对2008年1月份进行结账操作。3. 以用户“004王芳”的身份，查询1月份收款单。4. 以用户“004王芳”的身份，查询1月份收款单。5. 以用户“004王芳”的身份，查询1月份应收余额表。6. 以用户“004王芳”的身份，查询1月份余额表。7. 以用户“004王芳”的身份，查询1月份账龄分析表。实验1应收账款系统日常处理实验操作指引： 引入”0.应收款管理系统实验前账套实验完成”账套。理论：销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普通发票及所附清单等原始销售票据。如果启用销售销售管理系统，则销售发票在销售管理系统中录入，并在销售管理系统中进行复核，在应收系统中进行审核记账。在销售管理系统录入的发票在应收系统中不能修改、删除，只能到销售管理系统中进行修改操作。若没有启用销售管理系统，则销售发票在应收款管理系统中录入。1.填制销售专用发票 （1）1月10日，“004操作员”的身份登陆系统。 （2）在“业务”选项卡中，选择“财务会计”|“应收账款”|“应收单据处理”|“应收单据录入”命令，弹出“单据类别”对话框。在“单据名称”下拉列表框中选择“销售发票”。单击“确定”，弹出“销售发票”对话框，单击“客户简称”栏的参照按钮，选择“海兰公司”，单击“销售部门”栏的参照按钮，选择“销售部”，单据“存货名称”栏的参照按钮，选择“甲”产品，在“数量”栏中输入5，“无税单价”栏输入500，单击“保存”。如下图所示。同样，第二张销售发票填制后如下图所示。2填制应收单 应收单的实质是一张凭证，用于记录用户销售业务之外所发生的各种其他应收业务。例如代垫运费就不能在销售发票中填列，而应填制应收单。 以“004”身份，2008-01-10登陆系统，执行“业务”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据录入”，弹出“单据类别”对话框，在“单据名称”下拉列表框中选择“应收单”， “单据类型”选择“其他应收款”。 单击“确定”，弹出“应收单”对话框，输入如实验要求及下图所示信息。（注意：只输入表体上部信息，下部信息自动显示。）单击“保存”。 注意：应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。表头科目的方向即为用户所选择的单据的方向。3.修改销售专用发票 销售专用发票填制完成后，如果后期发现错误，可以进行修改。自己演示，不要真修改。4.删除销售专用发票 销售专用发票填制完成后，如果后期发现错误，可以进行修改。按照填制发票路径进入系统，找到对应的发票，单击“删除”即可删除该发票。5.审核应收单据 审核应收单据是审核员按财会制度，对制单员填制的应收单据进行检查核对，审核认为错误或有异议的应收单据，应交与填制人员修改后再审核，系统在此为用户提供了单张审核和批量审核两种选择。单张审核的步骤如下：以“005方华”身份，2008年1月31日登陆系统。在“业务”选项卡中，选择“业务”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，弹出“单据过滤条件”对话框，如图所示。 单击“确定”。弹出如下窗口。单击“全选”，单击“审核”，弹出如下图所示窗口。退出。6.制单 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账，系统在各个业务处理的过程中都提供了实时制单的功能。执行：1月31日，004登陆系统，“业务”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”命令，弹出“制单查询”对话框，选中“应收单制单”复选框，如下图所示。单击“确定”。 单击“确定”。单击“全选”，单击“制单”，生成第一笔业务的记账凭证，单击“保存”。单击“下一张”，再单击“保存”。7.填制收款单 应收款管理系统的收款单主要用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。 执行：2008-01-21“004号操作员”登陆系统，按照“业务”|“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收付款单据录入”，弹出“收付款单据录入”对话框，单击“增加”按钮，（注意：表体下部分信息不是输入的，单击“保存”后自动出现。）输入如下图所示信息。 应收款的收款单用来记录企业收到的款项，系统用款项类型来区别不同的用途。用户在录入收款单时，需要指定其款项用途，表体中系统默认的“款项类型”为“应收款”，可以修改。若选择表体记录的款项类型为应收款，则该款项性质为冲销应收款；若选择表体记录的款项类型为预收款，则该款项用途为预收款；若选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用。 同理，增加“海兰公司”的收款单信息，注意：用鼠标“款项类型”栏选择为“预收款”。输入完信息后，保存结果如下图所示。 8.审核收款单 执行：2008-01-31“005方华”登陆系统，执行“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据审核”，弹出“收款单过滤条件”对话框，如下图所示。单击“确定”，弹出如下图所示的窗口。 单击“全选”，单击“审核”。弹出如下提示对话框。9.核销收款单 单据核销的作用是建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。 执行：“业务”|“财务会计”|“应收款管理”|“核销处理”|“手工核销”命令，弹出“核销条件”对话框，单击“客户”文本框的参照按钮，选择“世纪学校”，如下图所示。 单击“确定”。弹出如下所示窗口。输入“本次结算”金额“4000”元。 单击“保存”。（ 此处软件这样设计是否存在不合适的地方，怎样改动会更合适？）注意：核销时，收付款单列表显示收付款单明细记录，包括款项类型为应收款和预收款的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录，核销时可以选择其中一条表体记录进行。手工核销时一次只能显示一个客户的单据记录，且收付款单列表根据表体记录明细显示。当收付款单有代付处理时，只显示当前所选客户的记录。若需要对代付款进行处理，则需要在过滤条件中输入该代付单位，进行核销。 如果用户对收款单进行了核销等操作后，发现操作失误，可将其恢复到操作前的状态，步骤是，“财务会计”|“应收款管理”|“其他处理”|“取消操作”命令，弹出“取消操作条件”对话框，单击“客户文本框”的参照按钮，选择“世纪学校”，如图所示， 10.制单 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。 执行“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”，弹出“制单查询”对话框，如下图所示。单击“确定”。弹出如下图所示窗口。单击“全选”，单击“制单”。生成如下图所示凭证。11.删除凭证 外部凭证不能在总账系统中删除，必须在生成凭证的系统中进行删除，操作步骤如下。 执行“财务会计”|“应收款管理”|“单据查询”|“凭证查询”，弹出“凭证查询条件”对话框。 单击“确定”。弹出如下所示窗口。 单击所选择的一张凭证，单击“删除”，弹出提示信息。然后在到财务会计中，“总账”|“凭证”|“填制凭证”，选择“制单”|“整理凭证”，作废凭证，删除。实验2 应收账款管理系统票据管理 操作指引 企业一般情况都会有应收票据，在应收款管理系统中，用户可以对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括记录票据详细信息、记录票据处理情况。 1.填制商业承兑汇票当用户收到银行承兑汇票或商业承兑汇票时，需要将汇票信息录入应收款管理系统的票据管理中，以便对票据进行管理。操作步骤：“004操作员”2008-01-20登陆系统。在“业务”选项卡中选择“财务会计”|“应收款管理”|“票据管理”，弹出“票据查询” 对话框。如下图所示。单击“确定”，单击“增加”，进入 “票据增加”窗口。输入实验要求相应信息如下图所示。 单击“确定”。同理，填制思创公司转来的商业承兑汇票，如下图所示。单击“确定”，结果如下图所示。 输入完成后，用户可以在“收款单据录入”中进行查询。2.审核收款单 审核收款单是审核员按照财会制度，对制单员填制的收款单进行检查核对，审查后认为错误或有异议的收款单，应交与填制人员修改后再审核。以“005”号操作员的身份2008-01-31登陆系统。路径“业务”|“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据审核”，弹出“收付款单过滤条件”对话框。 弹出如下图所示窗口，单击“全选”。单击“审核”。弹出如下图所示提示信息窗口。 3.制单 制单即生成凭证。以“004”2008-01-31登陆系统，执行“业务”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”，弹出“制单查询”对话框，勾选“收付款单制单”对话框，如下图所示。单击“确定”，单击“全选”，结果如下图所示。 单击“制单”，生成凭证如下图所示。4.商业承兑汇票贴现票据贴现是指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的活动。以“004”2008-01-31登陆系统。执行“业务”|“财务会计”|“应收款管理”|“票据管理”，弹出“票据查询”对话框。单击“确定”。如下图所示。选中“北京海兰公司”，单击“贴现”，弹出“票据贴现”窗口，在“贴现率”文本框中输入“5”，结算科目中输入“100201”，如下图所示。单击“确定”，弹出“是否制单”，单击“是”。第二行科目输入“财务费用”，单击“保存”，生成的凭证如下图所示。 5.商业承兑汇票结算 票据结算即票据兑现。“004”2008-01-31登陆系统。执行“财务会计”|“应收款管理”|“票据管理”，弹出“票据查询”窗口，单击“确定”，弹出“票据登记簿”对话框，选择“思创公司”，单击“结算”。弹出“票据结算窗口”，输入信息如下图所示。单击“确定”。弹出“是否立即制单”信息提示，单击“是”，生成凭证如下图所示。实验3：应收账款系统转账处理操作指引1.应收冲应收应收冲应收是指将一家客户的应收账款转到另一家客户中，通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并客户的问题。操作步骤：2008-01-31“004”登陆系统。执行“财务会计”|“应收款管理”|“转账”|“应收冲应收”，弹出入下图所示“应收冲应收”窗口，转出户输入“002 福建思创公司”，转出户输入“北京海兰公司”，单击“过滤”， “并账金额” 输入“800”，结果如下图所示。单击“确定”。弹出“是否立即制单”窗口，单击“是”，如下图所示“填制凭证”窗口。单击“保存”。（赤字没有关系。） 注意：每一笔应收款的转账金额不能大于其金额。每次只能选择一个转入单位。转账处理完成后，若发现操作失误，需要取消转账，则选择“财务会计”|“应收款管理”|“其他处理”|“取消操作”命令，在“操作类型”中选择“转账”，方法与取消“核销凭证”步骤一致，如果已经制单，则首先需要删除记账凭证。 2.预收冲应收 预收冲应收是指通过预收冲应收处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。 操作步骤：2008-01-31“004”登陆系统。执行“财务会计”|“应收款管理”|“转账”|“预收冲应收”， “弹出预收冲应收”对话框，单击“客户”文本框，选择“北京海兰公司”，单击“过滤”，在“转账金额”栏输入“925”，结果如下图所示。 打开“应收款”选项卡，单击“过滤”，在“转账金额”第1栏输入“925”，如下图所示。 单击“确定”，弹出信息提示对话框“是否立即制单”，单击“是”，弹出“填制凭证”窗口，单击“保存”，如下图所示。 注意：每一笔应收款的转账金额不能大于其金额。应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。 3.红票对冲 如果和某个客户有应收业务，但是该客户又有退货业务，按正常核销的话，必须通过该客户的应收款核销应收业务，通过应付款核销该客户的退货业务，红票对冲就是把两边同时减少。红票对冲可实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。要进行红票对冲，必须首先填制红字应收单。操作步骤：2008-01-31“004”登陆系统。执行：“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据录入”，弹出“单据类别”对话框，选择“应收单”，方向为“负向”。如下图所示。单击“确定”，弹出“应收单”对话框，输入如下图所示信息，注意“科目”中输入“6001”，如下图所示。单击“保存”，单击“审核”，弹出“是否立即制单”提示，单击“是”。弹出“填制凭证”对话框，单击“保存”。 红票对冲的步骤如下： 执行“财务会计”|“应收款管理”|“转账”|“红票对冲”|“手工对冲”，弹出“红票对冲条件对话框”，如下图所示。 单击“确定”，弹出“红票对冲”对话框，在“对冲金额”栏中输入“200”，如下图所示。 单击“保存”。系统自动进行红字应收单和蓝字应收单的对冲。注意：手工红票对冲时采用红、蓝上下两个列表的形式提供，红票记录全部采用红色显示，蓝票记录全部采用黑色显示。 实验4 应收账款系统坏账处理操作指引： 1.坏账发生 坏账发生是指系统提供用户确定某些应收款为坏账的工作，通过本功能用户即可选定发生坏账的应收业务单据，确定一定期间内应收款发生的坏账，以便于及时用坏账准备进行冲销，避免应收款长期呆滞的现象。 操作指引：2008-01-31“004”登陆系统。执行：“财务会计”|“应收款管理”|“坏账处理”|“坏账发生”，弹出“坏账发生”窗口，在“日期”文本框中输入“2008-01-29”，客户选择“福建思创公司”。如下图所示。 单击“确定”，弹出“发生坏账损失”，对话框，在“本次发生坏账金额”栏第二行输入“200”，如下图所示。 单击“确认”，弹出“是否立即制单”信息提示，单击“是”，弹出“填制凭证”对话框，单击“保存”。凭证如下图所示。 注意：取消操作如前述。2.坏账收回 坏账收回是指系统提供的对应收款已确定为坏账后又被收回的业务处理功能。通过本功能可以对一定期间发生的应收坏账收回业务进行处理，反映应收账款的真实情况，便于对应收款进行管理。执行：“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”，弹出“收付款单录入”对话框。单击“增加”。执行“财务会计”|“应收款管理”|“坏账处理”|“收款收回”，弹