肉禽部主办会计职务说明书.doc

职务说明书 1、部门：财务部2、岗位：肉禽部主办会计3、工作关系：直接上级财务经理，直接下级无4、任职条件：会计及相关专业毕业，有从业资格证，有二年以上工作经验。遵纪守法，坚持原则，廉洁奉公，具备良好的职业道德。5、工作流程：（流程图附后）6、工作职责：6.1、每天审核处理后仓调拨单材料出库单等票据。6.2、核算每批出栏农户承包饲养肉鸡利润及公司利润。6.3、制作自养场每批出栏肉鸡考核利润表及实际利润表。6.4、审核原始凭证及录入员录入的记账凭证。6.5、每月14号前按标准填制本部门管理人员工资单，6.6、做好鸡场财产移交工作。6.7、每月3号前报出上月成本、利润预算对照表。6.8、每月5号前填制好本部门个人所得税纳税申报表。6.9、每月末将本部门报表上交总主办汇总，6.9、完成上级交办的其他任务。 7、工作程序和标准7.11 票据审核：1）审核票据的合理性和金额是否按标准或合同标的核算出来的；2）部门主办是否审核；发票上是否有经办人和供应部经理签字；3）核票的依据：a原料、药品类：发票、使用人及保管签字的入库单、验收标准、过磅单、总经理核批评审、合同、申购单；b、物品、材料、设备、疫苗类：发票、使用人及保管签字的入库单、验收标准、总经理核批评审、合同、申购单；c、费用类：发票、差旅及餐饮报销单，标准；d、运费：发票、运费标准、运单、入库单、合同；4)入库单的品名单位数量单价及金额应与发票保持一致；外单位原始凭证，须加盖公章或发票专用章，本单位对外开出原始凭证，须加盖发票专用章或财务章；5)、费用票据要报销人签字，报销金额在预算标准以内；7.1.2、每天处理后仓票据。每天将后仓交来的调拨单，应逐一检查调拨单上的签字是否是承包人本人或承包委托人。否则将票据退回。在用友财务软件的库存管理模块中，逐笔进行审核，审核内容包括：单据日期、品种、发出数量、调入仓库。确保录入的调拨单不串户、不录漏、不录重。根据材料出库单后附的领条的具领人姓名，做具领人的管理费用等。7.2核算每批出栏农户承包饲养肉鸡利润及公司利润7.2.1、让承包人将饲养记录交到后勤主任处审核。7.2.2、从财务系统中打印出该鸡场在本批饲养中用的物资；药品；饲料，并与承包人核对数量的正确性。饲料的价格根据饲料厂每月给的饲料价格表进行核算。7.2.3、将承包人拿来的磅码单与市场部或屠宰场进行核对。7.2.4、按照标准认真核算肉鸡饲养成本及利润，保证核算的准确性。在算帐过程中应注意是否有农户贷款；欠款；加温设备；喂料系统；饲养器具。如有应根据肉鸡场核算标准上的规定进行算账。再根据人事部提供的人员名单给该鸡场造工资。7.2.5、将该鸡场的结算考核表和算账资料交公司财务主任进行复核，然后再交总经理审批。7.2.6、月底结转本月所有算账的鸡场成本和肉禽的利润。7.3、核算自养场每批出栏肉鸡考核利润及实际利润。7.3.1、让各鸡场场长将饲养记录交到后勤主任处审核。；7.3.2、从财务系统中打印出该鸡场在本批饲养中用的物资；药品；饲料，并核对数量的正确性。饲料的价格根据饲料厂每月给的饲料价格表进行核算；7.3.3、与市场部或屠宰场核对磅码单。7.3.4、按照标准认真核算肉鸡饲养成本及利润，保证核算的准确性，根据考勤表造饲养员工资。7.3.5、将该鸡场的结算考核表和算账资料交公司财务主任进行复核，然后再交总经理审批。7.4、审核财务部录入员录入的记账凭证7.4.1、收入类：个人还款计入其他应收款贷方；出售原料，直接计入其他业务收入贷方，账务处理同上，出售废品、罚款收入，经部门经理签字后计入其他业务收入；7.4.2、支出类：所有支出票据必须有稽核员加盖稽核章，对无稽核章的票据退还出纳员；检查购买货款发票同附件是否相符（包括数量、单价、金额），不符的退还出纳员，对超出部门经理权限范围内的借款，要有总经理签字方可入账，不合格借款凭证应及时退还给出纳室，要求其尽快补齐手续，合格借款凭证计入其他应收款科目，并明细到其借款人；7.4.3、将审核无误的记账凭证打印出来，并连同相应的原始凭证一起定期装订成册并妥善保管，按期将一年度内所有记账凭证及报表交至公司档案室保管。7.5、做好鸡场财产盘点移交工作7.5.1、鸡场转包时，要及时对鸡场财产进行盘点，整理财产盘点清单报部门经理；根据标准计算残值，由总经理定价。7.6、每月14号前按标准填制本部门管理人员工资单7.6.1、每月14日前按标准，填制管理人员工资单，并用打印机打印出来交人力资源部；7.6.2、工资单上应有分项扣款，如扣还款、扣保险等；7.6.3、工资单经本部门经理及人力资源部审核签字后，交至出纳室发放。7.7.每月3号报出本月成本利润预算对照表7.7.1、每月4号将本月所有出栏肉鸡利润填制分类汇总表；7.7.2、根据当月成本利润发生情况填制预算实际对照表；7.8、填制部门个人所得税7.8.1、员工工资每月达2000元以上，应填制个人所得税纳税申报表，交纳个人所得税；7.8.2、每月7日将本部门报表上交总主办汇总7.9、完成上级交办的其他任务7.9.1 、对于直接上级交办的其他任务，应及时办理；7.9.2 、对于间接上级交办的任务时，首先向直接上级进行反馈，征求同意后再完成。8、关键控制点：8.1、后仓票据处理的合法性。8.2、鸡场算帐的正确性8.3、月底各鸡场成本结转的准确性。8.4、预算对照表报送的及时性。9、岗位考核标准：9.1、考核项目：9.1.1、按标准审核处理后仓票据。9.1.2、按标准程序核算承包鸡场成本和利润。9.1.3、按标准程序核算自养鸡场成本和利润。9.1.4、认真审核各调拔单的录入情况和录入员的记帐凭证。9.1.5、造工资单及时和按标准造。9.1.6、按时报出成本利润预算对照表。9.1.7、上级交待的事务按时完成和对上级反馈。9.2考核办法：9.2.1、按标准审核处理后仓票据的可得满分20分。9.2.2、按标准程序核算承包鸡场成本和利润的可得满分30分。9.2.3、按时上报往来帐的可得满分10分。9.2.4、认真审核各调拔单的录入情况和录入员的记帐凭证的可得满分10分。9.2.5、造工资单及时和按标准造的可得满分10分。9.2.6、按时报出成本利润预算对照表的可得满分10分。9.2.7、上级交待的事务按时完成和对上级反馈的可得满分10分9.3、计算方法：9.3.1、未按标准审核票据，处理后仓票据错误2分。9.3.2、未标准程序核算承包鸡场成本和利润或核算错误2分。9.3.3、未按时上报往来帐1分。9.3.4、未审核录入员的记帐凭证2分。9.3.5、未按时造工资单及时和按标准造1分。9.3.6、未按时报出成本利润预算对照表1分。9.3.7、未按时完成上级交待