如何进行往来账核销.doc

如何进行往来账核销?由于企业与供应商、客户之间存在复杂的业务交易，因而也会产生大量的往来款项，蓝软7000ERP系统的往来核销就是用来解决企业往来业务款项转销的业务模块。 一、操作路径单击【供应链】【应收应付】【往来核销】，或者单击导航图应收应付中的【往来核销】图标。 二、操作指南本系统的核销类型可分为两类六种： 1.应收核销：（1）预收冲应收，（2）应付冲应收，（3）应收转应收。2.应付核销：（4）预付冲应付，（5）应收冲应付，（6）应付转应付。（1）预收冲应收是在发生销售业务前客户已支付了全部或部分货款，并已记入预收账款，当发生实际销售业务时又生成应收账款，这时可以在往来核销中将收到的预收款直接冲减应收款。系统生成的会计凭证为：借：预收账款-客户甲贷：应收账款-客户甲 选择该核销类型时，单据采用单层表格式。 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示预收客户、应收客户，二者可以选择同一客户名称，也可以选择不同客户。 选择客户后，系统会在当前预收金额位置显示所选客户当前可以核销的预收金额。 引用单据后，单据明细中列出所选客户未核销的销售单据。 当本次核销单据的金额总和小于零或大于预收金额时单据不能保存，系统会提示冲销金额不能小于零或大于余额，当冲销金额大于余额可单击【操作】【自动分配】系统会把余额由上至下分配到各单据的本次核销中，直到冲销金额等于余额。 单据保存后（未审核），销售单据被核销，核销的单据不能再次被引用，这时该客户的应收金额相应减少。待审核后才可以制作会计凭证，在凭证制作向导中可以选择此笔核销单据，待登账后该客户的预收账款、应收账款相应减少。（2）应收转应收当公司与两个客户以上发生销售业务时均会产生应收账款，而其中两个客户（或以上）之间也可能会发生往来业务，因此可以通过此模块将公司应收客户甲的账款，转为向客户乙收取。通常可以用来处理企业之间发生的三角债、多角债等经济往来事务。系统生成的会计凭证为：借：应收账款-客户乙贷：应收账款-客户甲 选择该核销类型时，单据采用单层表格式。 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为转出客户、转入客户两栏，并且两个客户不能为同一客户。 引用单据后，单据明细列出转出客户未核销过的销售单，当重新选择转出客户时，系统会自动刷新单据明细。 单据保存后，即可核销相应的单据；核销的单据不能被再次引用。 一张单据只能核销（分次核销暂不处理），单击【操作】【自动分配】可自动核销所有单据。 往来单据审核后，才可以进行会计处理。待凭证登账后转出客户的应收账款转入转入客户的应收账款；转出客户的应收账款减少，转入客户的应收账款增加。（3）应付冲应收当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行冲转。系统生成的会计凭证为：借：应付账款贷：应收账款 选择该核销类型时，单据采用双层表格式。 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为供应商、客户。 选择单据时，供应商对应于【引用应付单据】，客户对应于【引用应收单据】,单据明细的上层显示供应商未核销的采购单据，下层显示客户未核销的销售单据。 供应商本次核销单据的金额总和应等于客户本次核销单据的金额总和，且大于零，否则单据不能保存。 单击【操作】【自动分配】系统会把金额总和较小的一方全部核销，再把总和金额较大的一方由上至下分配到各单据的本次核销中，直到冲销金额等于总和。 单据保存后（未审核），所选单据被核销，核销的单据不能再次被引用。这时所选供应商的应付金额减少，所选客户的应收金额也相应减少。待审核后才可以制作会计凭证，在凭证制作向导中可以选择此笔核销单据，待登账后往来单位的应付账款减少、应收账款相应减少。（4）预付冲应付当用户在采购业务发生之前向供应商支付货款时，该笔款项记入了预付账款。以后实际发生采购业务时则生成应付账款，然后用户可以通过往来核销功能用预付款直接冲减应付款。系统生成的会计凭证为：借：应付账款-供应商甲贷：预付账款-供应商甲 选择该核销类型时，单据采用单层表格式。 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为预付供应商、应付供应商，二者可以选择同一供应商名称，也可以选择不同供应商。 选择供应商后，系统会在当前预付金额位置显示所选供应商当前可以核销的预付金额。 引用单据后，单据明细中列出未核销的采购单据。 当本次核销单据的金额总和小于零或大于预付金额时单据不能保存，系统提示冲销金额不能小于零或大于余额，当冲销金额大于余额可单击【操作】【自动分配】系统会把余额由上至下分配到各单据的本次核销中，直到冲销金额等于余额。 单据保存后（未审核），采购单据被核销，核销的单据不能再次被引用，这时该供应商的应付金额也相应减少。待审核后才可以制作会计凭证，在凭证制作向导中可以选择此笔核销单据，待登账后该客户的预付账款、应付账款相应减少。（5）应付转应付当公司与两个供应商（或以上）发生采购业务时均会产生应付账款，而其中两个供应商（或以上）之间也可能会发生往来业务，因此可以通过此模块将公司应付供应商甲的账款，转为向供应商乙支付。通常可以用来处理企业之间发生的三角债、多角债等经济往来事务。系统生成的会计凭证为：借：应付账款-供应商甲贷：应付账款-供应商乙 选择该核销类型时，单据采用单层表格式。 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为转出供应商、转入供应商两栏，并且两个供应商不能为同一供应商。 引用单据后，单据明细列出转出供应商未核销过的采购单，当重新选择转出供应商时，系统会自动刷新单据明细。 单据保存后，即可核销相应的单据；核销的单据不能被再次引用。 一张单据只能核销（分次核销暂不处理），单击【操作】【自动分配】可自动核销所有单据。 往来单据审核后，才可以进行会计处理。待凭证登账后转出供应商的应付账款转入转入供应商的应付账款；转出供应商的应付账款减少，转入供应商的应付账款增加。（6）应收冲应付当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业又向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行冲转。系统生成的会计凭证为：借：应付账款贷：应收账款 选择该核销类型时，单据采用双层表格式； 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为客户、供应商； 引用单据时，客户对应于【引用应收单据】,供应商对应于【引用应付单据】，单据明细的上层显示客户未核销的销售单据；下层显示供应商未核销的采购单据。 客户本次核销单据的金额总和应等于供应商本次核销单据的金额总和，且大于零，否则单据不能保存。 单击【操作】【自动分配】系统会把金额总和较小的一方全部核销，再把总和金额较大的一方由