产能过剩评估预警体系.doc

产能过剩评估预警体系.txt“恋”是个很强悍的字。它的上半部取自“变态”的“变”，下半部取自“变态”的“态”。? 刘? 晔, 葛维琦: ? 产能过剩评估指标体系及预警制度研究收稿日期: 2010- 08- 25基金项目: 国家社会科学基金重点课题? 部分行业投资过度、产能过剩原因分析及解决途径研究 以焦炭行业为例!子课题一? 中国经济转型期产能过剩成因、抗经济波动能力和预警机制研究!成果作者简介: 刘? 晔( 1977 ), 女, 山西太原人, 山西省社会科学院能源经济研究所副研究员。产能过剩评估指标体系及预警制度研究刘? 晔, 葛维琦(山西省社会科学院能源经济研究所, 太原030006)摘? 要: 科学界定产能过剩内涵, 提出建立中国特色产能过剩评估指标体系及预警制度的基本思路、指标体系和重点步骤, 为重拟我国产能过剩评估指标体系提供借鉴和参考。关键词: ? 产能过剩; 评估方法; 预警机制中图分类号: F20? ? ? ? ? 文献标识码: A? ? ? ? ? 文章编号: 1004- 972X( 2010) 11- 0038- 03? ? 一、产能过剩的界定产能过剩是指在一段时间内某企业或某一行业闲置的生产能力超出维持正常生产(产业链的正常运转及维护消费者利益)和市场竞争所需要的那部分生产能力。产能过剩表现在经济周期波动的某一段时间内。维持正常生产和市场竞争所需要的富余生产能力是合理的, 而超出富余产能的则是产能过剩。当前, 中国部分工业行业生产能力过剩是指某行业或企业现有生产能力闲置超出了维持正常生产和市场竞争所需要的限度, 生产能力闲置超出了合理界限。目前, 我国尚未建立一套完善的产能过剩判断指标体系, 国内相关部门在衡量产能是否过剩时通常采用的方法有两种: 一是通过对钢铁、水泥、汽车等部门行业的产能或开工情况及其与中间需求和最终需求的缺口, 判断是否产能过剩; 二是通过对600多种商品的市场供求关系调查, 判断供应平衡或失衡状况。这两种方法缺乏合理细化的产能过剩评判指标, 单一的产能利用率指标很难正确评价行业产能利用率走势, 且缺少一个完备及时的信息平台, 远不能满足宏观经济发展的客观需要。二、中国产能过剩评估指标体系及预警制度1. 基本思路。依据国家工业企业会计制度, 从总供给与总需求均衡角度, 构建了行业产能过剩评价指标体系。采用问卷调查方法确定行业产能过剩临界值和波动范围, 逐月采集主客观评价指标数据,采用单指标对比与主客观指标综合分析相结合的方法, 按季度监测产能利用率情况, 对产能利用率波动状态进行评估。在此基础上, 从供需状况、短期产能利用率状况和可用产能变动趋势三方面, 对行业产能利用率波动趋势做出判断和预测。2. 评估指标体系。本评价指标体系由5个一级指标、14个二级指标组成。根据指标数据来源渠道及计算方法不同, 将指标分为主观指标和客观指标。又根据指标所反映的内容, 将指标分为供给能力类、供需状况类、经营状况类、需求变动类和在建产能类五组。在这五组指标的基础上, 按目前国内统计部门对供给类指标、需求类指标、产能类指标的分类标准和各类指标对经济的解释力和整体经济的关系,同时与产能利用率波动趋势判断相呼应, 将这五组指标归纳为四类, 即供给类、需求类、经营状况类和在建产能类, 分别反映供给程度、需求状况、短期产能和未来可利用产能方面的情况。如表1所示。供给量指标。将供给能力类指标( G )和供需状况类指标( J)统一划归为供给类指标。其中生产能力利用率指标用于评估行业产能利用率目前所处位置, 是评价一个行业在评估期产能是否过剩的核心指标; 而产量、产品售销率、工业品出厂价格、库存等指数综合反映评估期该行业的供给与需求状况及变动趋势, 为判断今后短期供给能力与需求关系提供38? 2010年第11期?依据。表1 行业产能过剩评价指标体系一级指标二级指标指标类型计算公式供给能力(G )1?产量指数(G 1)(或产品价值量指数)客观指标G 1= 产量环比指数(或产品价值量环比指数) ? ?2? 生产能力利用率(G2)主观指标G 2= ( 实际产量# 1 /4 核定产能)供需状况( J)3? 产品销售率指数( J1)客观指标J1= 产品销售率环比指数? ?4? 工业品出厂价格指数( J2)客观指标J2= 产品出厂价格环比指数? ?5? 工业品库存指数( J3)客观指标J3= (产品库存量#日销售量)环比指数? ?经营状况(Y )6? 产成品占用资金指数(Y1)客观指标Y 1= 产成品占用资金比率环比指数? ?7? 成本收益利润率差指数(Y2)客观指标Y2= ( 主营业务利润#主营产品成本) - ( 主营业务利润#主营产品销售收入) 环比指数?8? 企业亏损面指数(Y3)客观指标Y3= 1/ (亏损企业个数#本行业企业个数) 环比指数9? 亏损企业亏损额指数(Y4)客观指标Y 4= 亏损企业亏损额环比指数10? 流动资金周转次数(Y5)客观指标Y5= 折算年流动资金周转次数? ?需求变动(Q )11? 销售合同指数(Q1)主观指标Q 1= 企业签订产品销售合同量与上年同期相比12? 企业家信心指数(Q2)主观指标Q 2= 企业家信心指数与上年同期比较在建产能( Z)13? 固定资产指数( Z1)客观指标Z1= 企业固定资产净值环比指数14? 在建产能规模指数( Z2 )客观指标Z2= 企业在建产能与上年同期相比? ? 注: ?为季节调整系数。需求类指标( Q)。通过销售合同指数和企业家信心指数衡量未来中期(半年到1年)市场的需求预期和产能利用率的相应变化走向。通过该类指标可预测未来市场需求走势和产能利用率趋势, 与供给状况类指标之间具有极强的相互印证性。经营状况类指标( Y)。是评估期行业经济效益状况的各类指数。观察行业短期经营业绩, 据此预测行业短期产能利用率变动趋势, 了解短期内出现大范围产能过剩现象的可能性, 在一定程度上揭示短期产能利用率的变动规律。在建产能类指标( Z)。每一个行业在短期内固定资产净值与产能有一个相对固定的比例关系, 而在建产能规模预示着未来产能增长趋势( 一般是0?25 3年) , 是反映行业产能变动的重要指标。综合固定资产指数、在建产能规模指数和国家淘汰落后产能政策可预测未来供给能力变动趋势。3. 重点步骤。确定产能过剩临界值、产能利用率波动范围、对产能利用率波动趋势进行判断, 是产能过剩评价中三个最核心的环节。首先, 确定产能过剩临界值。确定产能过剩临界值的方法是?主观确定、客观验证!。主观确定是指通过企业家问卷调查确定本行业的产能过剩临界值。其步骤是: 开展行业产能利用率调查; 制定行业统一的生产能力核定制度; 完成拟评价行业的企业生产能力核定工作, 尽可能缩小本行业企业家对产能和产能利用率判别标准上的分歧; 对拟评价的行业按区域、规模、企业性质分组, 选取一定数量按比例发放问卷调查表; 整理收集来的企业家产能利用率意见, 确定本行业的产能过剩临界值。客观验证是指从企业投资者收益角度, 运用企业经营指标对主观方法确定的产能过剩临界值进行验证。企业会计利润中没有包含投资者的隐性成本, 当企业的总收益 总成本? ( 1+ 社会平均贴现率时) , 投资者就不能回收全部成本, 这时必须有一些产能退出市场才能使产品价格回升, 多数企业才可能恢复到正常的盈利空间。为了简化数据采集分析过程, 本文采用国家统计局的?工业成本费用利润率!作为衡量产能过剩的临界点, 即当工业成本费用利润率社会平均贴现率时, 说明投资者不能回收全部成本,此时产能已经过剩。因此, 当工业成本费用利润率= 社会平均贴现率时对应的产能利用率, 就是本行业的产能过剩临界值。其次, 确定产能利用率正常波动范围和预警区,依据企业家问卷调查确定, 产能利用率分区设定可每隔几年通过问卷调查进行修正。通过每一季度的企业问卷调查, 综合计算本季度某一行业的产能利用率, 进而确定产能利用率所处状态。第三, 产能利用率波动趋势判断。通过对评价指标进行综合分析, 判断某行业的产能利用率波动趋势。依据指标设置, 主要进行供需状态判断、短期产能利用率变动趋势判断、中期市场需求变动趋势判断和可利用产能变动情况判断。第四, 信息采集、评价、发布和经济波动预警分析。产能过剩评价的顺序可按从重点行业到一般行业依次推进。利用国家统计部门现有的统计、调查队伍, 结合景气指数信息工作, 建立产能利用率信息采集、评价和发布系统。依据企业普查资料, 在若干重点行业选择各类典型企业建立数据采集样板, 建立评价指标体系原始数据信息库。参照国家现行企业产能核定方法, 对典型企业开展产能核定工作。在上述工作基础上, 整理行业历史数据进行评估, 对评价指标体系进行修正和完善后进行试评价工作。试评价工作基本成熟后转入正式评价阶段。每季度向社会发布重点工业行业产能利用率评价及预警信息, 包括产能利用率和产品供需现状信息、产品供给能力的近期和中期变动趋势信息、产品供需关系变动预测信息、产品需求过热及偏冷预警信息, 全行业39? 刘? 晔, 葛维琦: ? 产能过剩评估指标体系及预警制度研究严重产能过剩预警信息等。三、与国外产能过剩评估方法比较及评估实践1. 与国外评估方法的差异。经济发达国家评估产能过剩的指标与本文建立的行业产能过剩评价体系有很大的不同, 主要体现在评估视角、发展阶段、市场环境等方面, 其根源是为了满足不同评价服务主体的需要。对比研究表明, 该评估方法符合中国国情, 与当前中国经济发展的实际相吻合。首先, 评价服务主体不同。从评估角度分析, 国外有关工业产能过剩的评价通常以工业产出、产能利用率指数为切入点, 立足于为反映宏观经济运行状况及变动趋势服务, 而同一评价体系中的其他指标也是基于上述目的设置。因此, 反映工业的产能指标与其他指标经常出自不同的样本, 它们之间没有必然的相对关系。本文的评价方法以某一特定的工业行业为主体, 立足于中观视角, 围绕工业行业设置指标选项, 反映行业产能利用率是否过剩以及预测未来该行业产能利用率变动趋势。评价指标均选自同一样本, 各指标之间具有紧密的联系。其次, 发展阶段不同。从发展阶段看, 经济发达国家多数已进入工业化后期或后工业化时代。产业结构基本稳定, 工业占GDP的比重不大。进入工业化后期, 市场对工业产品的需求长期保持在一个相对稳定的水平上, 因此, 这些国家的工业富余产能储备较少。我国正处于工业化和城市化快速发展阶段, 也就是发达国家都曾经历过的大规模建设阶段,在这一时期, 生产资料品需求增长很快, 工业是拉动国民经济增长的主要力量。为了稳定市场运行, 满足未来国民经济日益增长的市场需求, 现阶段我国工业行业的在建产能规模普遍大于已经进入工业化后期的国家。第三, 市场环境差异。从产品市场看, 经济发达国家借助先发优势, 面对的是全球化的市场环境, 产品市场空间较少受到本国政府政策调整的影响; 我国处于计划经济向社会主义市场经济转型时期, 工业产品的市场增长空间在很大程度上受国家政策调整的影响。如近年来我国实施限制资源约束性、高耗能、高污染产品出口政策, 导致部分国内产品国际市场空间相对萎缩。2. 评估方法的具体运用。按照本文确定的评估方法, 以1999至2006年我国规模以上焦炭企业数据为样本, 对焦炭业进行了回顾性产能利用率评估。在典型企业调查的基础上, 选取央行基准贴现率和平均通货膨胀率来综合确定社会平均贴现率, 确定焦炭行业的产能过剩临界值为? 75% , 产能利用率( G2 )正常波动范围为85% ? G2 98%, 过热区为G2 % 98% , 过剩预警区为75% G2 85%。得出2003年和2005年行业产能利用率低于产能过剩临界值, 评判焦炭行业产能已过剩; 2004年和2006年行业产能利用率位于过剩预警区, 评判结果与焦炭行业实际运行情况十分贴近。相关部门应当科学、有效及有预见性地进行宏观调控; 银行应当控制信贷规模、规避坏账风险; 生产企业应当调整投资和生产经营方向。参考文献: 1 陈? 磊? 中国经济周期波动的测定与理论研究M ?大连: 东北财经大学出版社, 2005? 2高铁梅, 孔宪丽, 刘玉? 中国钢铁工业景气指数研究 J ?冶金管理, 2004, ( 8): 19- 21? 3王兴梅? 产能过剩评价指标体系初探 J ? 技术经济与管理研究, 2007, ( 4): 12- 13? 4林毅夫? 潮涌现象!与产能过剩的形成机制 J ? 中国投资, 2010, ( 1): 118?Productiv ity Ex cess Evalua tion Index System andW arn ing System S tudyLIU Ye, GE W ei- qi( Research Inst itute o f Energy Econom ics, Shanx iAcadcmy o f Social Sc iences, T aiyuan 030006, China)Abstrac:t Sc ientif ic definition productiv ity ex cess conno tation , eva luation current productiv ity excess met