国际结算重点.docx

名词解释：1. 国际结算：两个不同国家当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务叫国际结算。2. 票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件的约定由自己或另一人支付一定金额。可以流通转让。3. 汇票：由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即或在固定时间、或在可以确定的将来时间，把一定金额货币支付给一个特定的人或其他指定的人或来人。4. 票据行为：狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为，那就是出票、背书、承兑、参加承兑、保证。其中出票是主票据行为，其他是附属票据行为。广义的票据行为除包括上述的侠义票据行为外，还包括票据处理中专门规定的行为，如提示、付款、参加付款、退票、行使追索权等行为。5. 贴现：是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。6. 本票：是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其他指定的人或来人。7. 支票：简单说是以银行作为付款人的即期汇票。详细地说，支票是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的、授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的书面无条件支付命令。8. 汇款：汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人的一种结算方式。（汇款种类：电汇T/T ，信汇M/T ，票汇D/D）9. 托收：托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：（1）获得金融单据的付款及或承兑，或者（2）凭付款及或承兑交出单据，或者（3）以其他条款和条件交出单据。10. 光票托收：光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。 跟单托收：是主要的托收业务，它分成两大部分，第一是出口托收部分，第二是进口代收部分。 直接托收：出口商自己将有关单据给进口方银行请其代收货款。11. 信用证：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。12. 议付：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。13. 正当持票人：一家银行有效地议付汇票/单据，从受益人那里购买以后，它就成为正当持票人，它有权向开证行获得偿付。14. 可转让信用证：是指信用证的受益人(第一受益人)可以请求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行(转让行)，或如果是自由议付信用证时可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。15. 背对背信用证：由于进口商开立的信用证是不可转让的，因此受益人以该证作保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上开立一张以本地的或第三国的实际供货商为受益人的新证。这张另开的新证就是背对背信用证。16. 款项让渡：信用证未注明可转让，并不影响受益人根据所适用的法律规定，将该信用证项下其可能有权或可能将成为有权获得的款项让渡给他人的权利。不管信用证可否转让都可以办理款项让渡。17. 无效信用证：凡是带有软条款的信用证就称为无效信用证。18. 海运提单：是承运人签发给托运人的货物收据，是代表物所有权的凭证，收货人或提单的合法持有人凭提单向承运人提取货物。19. 对价：是指可以支持一项简单交易之物。如货物、劳务、金钱等。20. 背书：是指汇票背面的签字。即使不加文字说明也可称为背书。21. 押汇：进出口商用货运单据作抵押向银行申请借款。22. 保理：又称托收保付。它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求。23. 国际保理：是保理商为国际记账赊销0/A和D/A提供出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保合为一体的综合性金融服务。简答：1. 票据的特征：流通性：除明确表明不可流通的票据外其他都可流通转让；无因性：对于票据受让人来说，他无需调查票据产生权利义务关系的原因，只要票据记载合格他就取得票据记载的权利；要式性：票据的作成，从形式上看必要项目记载必须齐全，各个必要项目又必须符合规定方可使票据产生法律效力，票据从书面形式上包含的必要条件符合法律规定，它就是有效的票据。它的权利义务全凭票据上的文义决定。提示性：持票人请求付款人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付款。返还性：持票人领到支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。2. 信用证的特点：开证行承担第一性付款责任信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同。信用证业务处理以单据为准而不是以货物为准。3. 银行在国际结算中的作用：提供多种结算方式和贸易融资方式。4. 本票与汇票的异同：相同点：a.本票收款人与汇票收款人相同 b.本票制票人与汇票承兑人相似，两者同是主债务人 c. 本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人，他与出票人是同一人，两者同是第二债务人。不同点：a.基本当事人不同（本：制票人、收款人；汇：出票人、付款人、收款人）b.付款方式不同（本：承诺式；汇：命令式）c.名称的含义不同（本：一笔交易的结算；汇：2笔交易的结算）d.承兑等项目不同（本票不需提示要求承兑、承兑、参加承兑、发出一套）e.国际本票遭到退票，不需制成拒绝证书f.主债务人不同（本：制票人；汇：承兑前是出票人，承兑后是承兑人）g.本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事人，汇票允许出票人于收款人作成相同的一个当事人。5. 支票与汇票不同点：1. 支票是授权书，汇票是委托书。 2.支票是支付工具，只有即期付款一种，无须承兑，也没有到期日的记载。汇票是支付和信用工具，它有即期、远期或板期几种期限，有承兑行为，也可有到期日的记载。3.支票的主债务人是出票人，汇票的主债务人是承兑人。 4.支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。5.划线支票的受票行要对真正所有人负责付款，而即期汇票或未划线支票的受票行要对持票人负责付款。6.支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。7.支票只能开出一张，汇票可以开出一套。6. 票据的功能：流通手段、支付手段、信用手段7. 贴现和议付比较：1.贴现与议付的相同点(1)两者都是票据和对价的对流。(2)两者都是扣收利息、付给净款、然后收回票面金额的融资业务。(3)贴现人付款给持票人是有追索权的，承兑行付款给贴现人是没有追索权的。同样，议付行付款给受益人是有追索权的，开证行或受票行凭单偿付议付行是没有追索权的。2.贴现与议付的不同点(1)持票人以贴现方式出售的票据有汇票和本票两种，都是远期的。受让人(银行)议付光票或跟单汇票，只有汇票一种。(2)贴现汇票的必要条件是承兑，承兑人是银行。议付跟单汇票的必要条件是汇票单据须符合信用证条款。(3)办理贴现是在承兑汇票以后。办理议付是在确定单证一致之时。(4)较大城市都有票据贴现市场或票据再贴现市场，但是没有议付汇票市场。(5)贴现票据可以存放至到期日提示要求付款，也可在到期日以前提示要求再贴现。议付后的跟单汇票不能存放在议付行自己手中，必须寄至开证行要求偿付。(6)远期汇票以指定银行作为付款人时，该汇票被指定银行买入称为贴现；远期汇票以开证行作为付款人时，被指定银行买入称为议付。论述题：三种结算方式比较（托收、国际保理、信用证）区别：（1）付款约束机制不同托收：买卖双方受合同约束，进口商是唯一承担付款责任的人，进口商破产则出口商只能遭受损失信用证:既受合同约束又受信用证约束。单证一致，银行即付款。开证行倒闭，出口商可向进口商索款。国际保理：买卖双方既受合同约束，又有保理公司付款担保，且两者紧密联系。出口商按合同发货，保理公司担保才能成立。（2）面临风险不同托收：是以商业信用为基础的，出口人发货后如进口人借故不付款赎单，代收行和托收行均不承担付款责任，出口人要承担较大风险。信用证：由于借助了银行信用，最大限度的免除了托收方式下的风险，但有有些新风险：如开证行倒闭、单据不符、进口商和银行串通以单据不符为由拒绝付款，出口商伪造单据欺诈，银行管单不管货等保理：既是对赊销和托收方式风险的一种消除，又能排除信用证业务银行单证相符原则带来的弊病。只要出口商按合同发货，如果遇到进口商资金周转不灵或倒闭，进口保理公司将负责付款承担100%坏账担保。若出口商不履行合同交货义务，进口商也不必先行付款。将风险转移到保理商上。（3）融资方式不同：托收出口押汇、凭信托收据借单提货信用证：a.议付行对出口商融资方式：打包放款、出口押汇、票据贴现b.开证行对进口商融资方式：进口押汇、提货担保国际保理：出口合同抵押贷款、货运单据抵押贷款、票据贴现（4）功能作用不同：托收：金融机构参与结算和融资信用证与保理使出口商收款获得银行信