工程经济学自学考试复习重点范围.docx

计算P7 单利法的概念和公式 看公式 （1.1）（1.2） （小计算 ） P8 复利法的概念和公式（小计算）概念P8第一段P11 复利终值公式：已知p求F。 F=P（1+i）n 会计算且相互转变年金终值公式：已知A，求F 。F=A*（1+i）n-1/i 公式（1.5） 会计算且相互转变年金现值公式：已知A，求P 公式 （1.7） 会计算且相互转变资金回收公式：已知P，求A 例1.8题目会计算 P22 表1.4复利计算公式一览表 全面理解会计算P27 习题16、习题18 （计算）P29（小计算）：增值税、营业税、销售附加税、所得税P30 利润总额又称所得税前利润。利润总额=销售收入-总成本-销售税金及附加 （小计算）税后利润（净利润）=利润总额-所得税 （小计算）（计算）P44 内部收益率的经济涵义： （1）如果IRR=ic，表明方案的投资收益。 。（2）如果IRRic，表明方案的投资收益。 。（3）如果IRRic，表明方案的投资收益。 。P45 第三段（1）不存在IRR的情况 看一下静态投资回收期（公式2.10）、动态投资回收期的计算（公式2.13） （计算大题：一般考动态的）P49 1）净现值和内部收益率之间的关系：图2.17 （1）、（2）、（3） 三个“当”画起来2）净现值与动态投资回收期的关系 （1）（2）二个“当”画起来 P78 掌握习题1、2、3、4、5、6、7、15、16P157 建设期贷款利息包括国内银行和其他非银行金融机构、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期间应偿还的贷款利息。 （计算）a贷款总额一次性贷出且利率固定的贷款，按下式计算：I=F-P b 当总贷款额是分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息，公式（5.6） P159 流动资金估算法的计算公式：流动资金=流动资产-流动负债其中：流动资产=现金+应收及预付账款+存货 流动负债=应付账款+预收账款P172 资金成本的计算（计算）a 银行借款的资金成本 公式（5.8） c普通股成本 公式（5.11）d优先股成本 公式（5.12） 由于优先股的股息在税后支付，而债券利息在税前支付，且当公司破产清算时，优先股持有人的求偿权在债券持有人之后，因此，风险要大，其成本也高于债券成本。P189 城乡维护建设税的计算 （1）税率 分三个档次7%、5%、1% P190 折旧费 （计算重点）四种方法都要掌握 P195 看一下（2）投资利润率 （3）资本金净利润率的公式P197 约定期限下不同还款方式的还本付息计算 （了解一下）P212 表6.6 （计算）P229 经济内部收益率 EIRR （记公式和各参数含义）P235 理解图 8.1 敏感性分析图和P236表8.3 敏感度及临界值计算表P239 记住公式（8.6）理解Q*的意思（本页最后两段）简答P5 影响资金时间价值的因素：1资金的使用价值2资金数量3资金投入和回收的特点4资金的周转速度（问答、选择）P9 看图1.1现金流量图 图1.2累计现金流量图：反映工程项目从开始建设至寿命终结全过程累计资金的活动情况 现金流量图的特点：是一个二维坐标矢量图。每个计息期的终点为下一个计息周期的起点，而下一计息周期起点为上一计息周期的终点，各个时间点称为节点。现金流量图因借贷双方“立脚点”不同，理解不同。P23 有效利率的计息期不为1年，则有效年利率可用i=(1+r/m)m-1 表示 （简答题，要答公式）P23 资金等值取决于3个因素：即金额大小、资金发生的时间和利率P28 工程经济要素的基本构成：一次性投资 运营收益 运营费用 税金P33 投资资金的来源可分为两种方式：一是投资者投入的股东权益资金（资本金）二是向金融机构等借入的债务资金。P37 基准投资收益率的确定要考虑的因素？ 资金成本与资金结构 风险报酬 资金机会成本 通货膨胀 （简答）P48 静态投资回收体现投资方案3个方面的经济涵义：一是反映投资回收速度的快慢，二是反映投资风险的大小，三是反映投资收益的高低。P50 3）净现值、内部收益率和动态投资回收期3个指标的比较分析：（这三段的都看一下）3个指标对同一个方案的基本评价结论是一致的。所决定的。一整段画起来 P50内部收益率是一个相对效果指标。整个寿命周期的现金流量。净现值是一个绝对效果指标。可靠和适用的经济评价技术。P51从上述动态投资回收期与净现值的关系以及动态投资回收期。和静态回收期所替代。 P56 价值工程的概念是什么？（简答、名解）价值工程是分析产品或作业的功能与成本的关系，力求以最低的寿命周期成本实现产品或作业的必要功能的一种有组织的技术经济活动。 公式：V=F/C P57 1）价值工程中的“价值”一词的含义不同于政治紧急学中的价值概念，它类似于生活中常说的“合算不合算”和“值不值”的意思。P58 价值分析的基本思路：一般说来，生产成本是随着产品功能强度（包括功能数量和功能的效果）的提高而不断增加的，产品的使用成本随着产品功能强度提高而降低，由两类成本组成的寿命周期成本存在一个最低点，这是成本与功能的均衡点，是价值工程工作的目标。(简答)P59 提高产品价值是价值工程的目标，提高产品价值的途径有哪几种？（重点简答）5种：P84 按多方案之间的经济关系类型可划分为：（1）互斥型多方案 （2）独立型多方案 （3）混合多方案 把图3.1 、3.2勾起来 要看 P86 多方案之间的可比性原则包括几个方面？1）资料和数据的可比性 2）同一功能的可比性 3）时间可比性P88 年值法：最后一段画起来：由于方案的年值与净现值之间的关系为：。另外，年值法在。是很有用的。P90 差额净现值法： （第四段）所以，可以根据NPV数值的大小来比较两个方案在经济上的优劣：（1）、（2）、（3）画起来P92 差额内部收益率法及其经济含义：（1）（2）（3） 可以根据IRR数值的大小来比较两个方案在经济上的优劣：（1）（2）（3）P96 独立方案的比较选择无资源限制的情况 把（1）（2）画下来 重点P106 最小公倍数法的缺点：最小公倍数法是常用的一种比较寿命期不等的多方案的方法。但是在一些情况下重复更新假设理论不太适用，对于产品和设备更新较快的方案，由于旧技术迅速地被新技术代替，若仍然以原方案重复更新显然是不合理的，在这种情况下，以寿命较短的方案的寿命作为比较基础可能更为合适。当方案提供的产品服务所能满足社会需求的期有比较明确的估计时，重复更新是不经济的，甚至有时是不可能实现的。则可以用研究期法来解决这一问题。P106 研究期法选择视情况而定，主要有3类：（1）（2）（3）P116 项目的建设程序是什么？（看图4.1以及每条内容都细看下，分得清该工作属于哪个阶段）：1）项目建议书阶段 2）可行性研究阶段 3）勘测设计阶段 4）建设准备阶段 5）建设实施阶段 6）竣工验收阶段 7）后评价阶段P119 可行性研究的工作划分哪三个阶段？ 答：1）机会研究。 ）2初步可行性研究（即预可行性研究） 3）详细可行性研究（即最终可行性研究）P133 社会评价的主要特征有：（1）目标的多元性 （2）评价工作的周期长 （3）以定性分析为主 （4）行业、项目的定向性 （5）间接效益与间接影响多P134 社会评价的目的：是消除或尽量减少因项目的实施所产生的社会负面影响，使项目的内容和设计符合项目所在地区的宏观发展目标、实际情况和目标人口的具体发展需要，为项目地区的人口提供更广阔的发展机遇，提高项目实施的效果，并使项目能为项目地区的区域社会发展目标做出贡献，促进经济与社会的协调发展。（简答）P135 社会评价的适用范围：社会评价主要针对当地居民受益较大的社会公益性项目、对人民生活影响较大的基础性项目、容易引起社会动荡的项目、国家与地区的大中型骨干项目和扶贫项目。这些项目一般包括： 引发大规模移民征地的项目，如交通、水利、采矿和油田等项目。具有明确的社会发展目标的项目，即扶贫项目、区域性发展项目以及文化、教育和公共卫生等社会服务性项目。 P136 社会评价的主要内容：社会影响分析（是对项目可能产生的正、负两个方面的影响范围、程度等进行分析预测，并针对负面影响提出措施建议。）互适性分析（主要是分析预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，当地政府、居民支持项目存在与发展的程度，考察项目与当地社会环境相互适应的关系。）社会风险分析（是对可能影响项目的各种社会因素进行识别和排序，选择影响面大、持续时间长，并容易导致较大矛盾的社会因素进行预测，分析可能出现这种风险的社会环境和条件。）P139 项目后评价的目的与作用：总结项目管理的经验教训，提高项目管理水平。提高项目决策科学化水平 。为政府制定投资计划、政策提供依据 对项目建成后的经营管理进行诊断，提出完善项目的建议方案P140 项目后评价的种类： （1）跟踪评价（2）完成评价 （3）影响评价P141 项目目标评价的内容：1)项目目标评价 2）项目实施过程评价 3）项目效益评价 4）项目影响评价5）项目持续性评价P146建设投资最终形成4类资产：（1）固定资产投资（2）无形资产投资（3）其他资产投资（4）流动资产投资 P169 1）既有项目法人融资形式的特点：（1）（2）（3）P170 资金的来源渠道的主要几种形式（问答）（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）P169 项目融资主体的组织形式： 1既有项目法人融资形式2新设项目法人融资形式P171 债务资金筹措几种渠道 1）信贷融资 2）债券融资 3) 融资租赁 分别记住概念P176 影响资金成本的因素：a.融资期限 b.市场利率c企业信用等级 d抵押担保能力 e融资工作效率f 通货膨胀率g政策因素 h资本结构降低融资成本的对策：合理安排融资期限、合理预期未来利率、提高企业信誉，重视信用评级工作、善于利用负债经营、提高投资效率、积极利用股票增值机制，降低股票融资成本。P177 融资风险分析包括：资金供应风险、利率风险、汇率风险、现金性融资风险和收支性融资风险、融资规避的风险。P178 融资风险的规避：优化资本结构，从总体上减少收支风险 实施债务重组，降低收支性融资风险 在融资上通过合理的利率掉空，减少资本成本，减轻其利息支付的压力P180财务评价主要包括以下几个方面： 1）盈利能力分析 2）偿债能力分析 3）不确定性分析P181 财务评价的基本步骤：第一、第二、第三步P184 2）财务评价基本报表：（1）到（6）P192 利息支出主要由：1）长期借款利息、2)流动资金借款利息 3)短期借款利息组成P194 静态指标包括：投资回收期、投资利润率、资本金净利润率 P196 动态指标包括：财务净现值、财务内部收益率、财务净现值率 （看下后2个）P204 非盈利性项目财务评价的目的和要求 第一段 （理解）P215 国民经济评价与财务评价的相同与不同之处是什么？ 1）共同点（1）（2） 2)区别（1）至（4） P216 国民经济评价结论与财务评价结论的关系是什么？（1）至（4） P217 转移支付的概念（名解） 第一段P225 劳动力的影子价格（第一段）：劳动力作为一种资源，看作是建设项目的特殊投入物，国民经济评价中应采用影子工资计量劳动力的劳务费用。影子工资一般由两部分组成：一是。二是。为此付出的代价。P243 风险与不确定性是两个不完全相同但有密切相关的概念：(到(P244 投资项目风险因素主要来源： （1）市场风险（2）技术风险 （3）资源风险 （4）融资风险 （5）配套条件风险（6）外部环境风险（7）信用风险 （8）其他风险P247 风险等级划分（4个等级）：一般风险、较大风险、严重风险、灾难性风险P259 常见的风险对策：（1）风险回避（2）风险控制（3）风险转移 两种方式（4）风险自留把P259最后一段画下来：一是、二是、三是。P261 制定风险对策的原则：（1）针对性（2）可行性（3）经济性最优设计包括两个方面的内容：一是指结构设计本身的最优化问题，即设计优化，它是在给定结构类型、材料、结构拓扑的情况下，优化各个组成构件的截面尺寸，是结构最轻或最经济。二是指最合理的设计标准问题。即对某个具体工程，确定一个合适的设计标准，使得工程既能满足功能、质量和安全的要求，又能使得预期的工程全寿命期的费用最低。 P308 采用的优化方法通常有哪几种？ （1）直觉优化（2）试验优化（3）经济分析比较优化（4）数值计算优化设备更新的两种形式：本页最后二段第一句：（1）(2)P 317 设备磨损： （1）有形磨损（2）无形磨损（3）综合磨损 P317 设备的补偿的方式：修理、更换、现代化改装P318 设备的寿命形态 （1）物理寿命（2）使用寿命 （3）技术寿命（4）折旧寿命（5）经济寿命P324 设备租赁的形式： (经营性租赁 (融资性租赁 P326 第二段：设备更新有两情况：(有些设备。没有更先进的设备出现 (在技术不断进步的条件下。确定设备是否更新。P326 设备更新的原因：因过时而发生的更新、由于性能降低而发生的更新、由于能力不足而发生的更新、设备继续使用的年限为未知的更新。名词解释P6 资金的时间价值与因通货膨胀而产生的货币贬值是性质不同的概念。（只要商品生产存在，资金就具有时间价值）。通货膨胀是指（名解）。合理有效地使用资金。一整段都画利息是货币资金借贷关系中借方（债务人）支付给贷方（债权人）的报酬。（名解） 看公式I=F-P利率是指在单位时间内所得利息额与原借贷资金的比例，它反映了资金随时间变化的增值率。（名解）看公式i=I/P P6 利息和利率是衡量资金时间价值的两种尺度。利息为绝对尺度，利率为相对尺度。P9 在方案的经济分析中，为了计算方案的经济效益，往往把该方案的收入与耗费表示为现金的流入与现金流出。（名解）现金流入表示为“+”，现金流出表示为“-”。现金流入与现金流出的代数和称作净现金流量。现金流入、现金流出及净现金流量统称为现金流量。（名解）P9 节点的概念：每个计息期的终点为一下计息周期的起点，而下一计息周期起点为上一期的终点，各个时间点称为节点（名解）P10 某个资金时间节点上的数值称为时值，现金流量图上，时间轴上的某一点称为时点。P11 现值：发生在时间序列起点处的资金值称为资金的现值。折现：将时点处资金的时值折算为现值即对应零时值的过程。终值：资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点时的价值。年金：是指一定时期内每期有连续的相等金额的收付款项，又称年值或等额支付系列。每期期末收款、付款的年金称为后付年金，即普通年金。（名解）每期期初收款、付款的年金称为预付年金，或先付年金。（名解）距今若干期以后发生的每期期末收款、付款的年金，称为延期年金。（名解）P22 名义利率和有效利率的概念 i=r/m名义利率是指按年计息的利率，即计息周期为一年。有效利率是指按实际计息期计息的利率。P28 工程经济分析的基本经济要素是指特定环境下工程方案的投资、成本、收入、利润和税金等方面的基本数据。运营费用又称运营成本、付现成本，是指工程技术方案投入使用后在运行过程中所发生的现金支出，在投资项目经济分析中又称为经营成本。（名解）税金：是项目投资活动和经营活动过程中向国家缴纳的税收，是国家凭借政治权利参与国民收入分配和再分配的一种方式，具有强制性、无偿性和固定性的特点。（名解）增值税：是以商品生产和流通中各环节的新增价值和商品附加值作为征税对象的一种流转税。（名解）P30 经营成本与总成本：经营成本是一种付现成本，是以现金流量实现为依据的成本耗费。而总成本则是从企业财务会计角度，核算生产产品的全部资源耗费。（名解）P31 固定成本：是指在一定生产规模限度内不随产品产量而变动的费用；可变成本：是指产品成本中随产量变动的费用，亦称变动成本。边际成本：是指一定产量水平下，增加或减少一个单位产量所引起成本总额的变动数，用以判断增减产量在经济上是否合算。由于固定成本与产量增减无关，在短时期增减产量决策时，不必考虑固定成本因素，所以边际成本实际上就是产品变动成本。P32 沉没成本：是指本方案实施之前已经发生或者按某种凭证而必需的费用。机会成本：是指将一种具有多种用途的稀缺资源用于该方案放弃的其他用途中的最大收益。P41 净终值：如果将方案各期的净现金流量按基准收益率统一折算成终值后的代数和，称为净将来值（净终值）年度等值：如果将方案各期的净现金流量按基准收益率均摊到每期并计算代数和，这是一个等额支付系列，则称为年度等值，简称年值或年金。P42 内部收益率：是指使方案在整个计算期内各期净现金流量现值累计之和为零时的折现率，或说使方案净现值为零时的折现率。 公式（2.7）（必考）P47 （重点） 投资回收期：指用方案所产生的净收益补偿初始投资所需要的时间。根据是否考虑资金的时间价值，投资回收期可分为静态投资回收期和动态投资回收期P100 最小费用法：只需要以费用的大小作为比较方案的标准，以费用最小的方案为最优方案，这一方法称为最小费用法。最小费用包括费用现值法、年费用法、差额净现值法和差额内部收益率法。P115 项目： 是指在一定的约束条件下（限定的资源和时间），具有明确目标的一次性任务（或活动）P116 项目建设程序：是指项目从设想、规划、评估、决策、设计、施工到竣工验收、交付使用整个过程中，各项工作必需遵循的先后次序法则。P119 可行性研究：是根据审定的项目建议书，对投资项目在技术、工程、经济、社会和外部协作条件等的可行性和合理性进行全面的分析论证，作多方案的比选，推荐最佳方案，为项目决策提供可依靠的依据。P119 机会研究：是为项目投资者寻求具有良好发展前景、对经济发展有较大贡献且具有较大成功可能性的投资、发展机会，并形成项目设想。（名解）P133 社会评价的含义：是项目设计中用以分析社会问题和构建利益相关者参与框架的一种评价方法。（名解）P139 项目后评价：是指对已经完成的项目的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统、客观的分析。（名解）P143 因素分析法：把综合性指标分解成各个因素的方法。定量分析与定性分析相结合 ：定量分析是通过一系列的定量计算方法和指标对所考察的对象进行的分析评价；定性分析是指对无法定量的考察对象用定性描述的方法进行的分析评价。P146 静态投资的概念：所谓静态投资是指建筑安装工程费、设备和工具器具购置费、工程建设其他费、基本预备费，是随时间而变化的投资。P154 设备购置费：由设备购置费和工器具、生产家具购置费组成（名解） 设备购置费=设备原价+设备运杂费 P 156 涨价预备费：是指建设项目在建设期间由于价格等变化引起工程造价变化的预备、预留费用。计算：公式（5.5）P157 流动资金（名解）：流动资金是企业以购买劳动对象和支付工资时所垫支的劳动资金，是企业进行生产和经营活动的必要条件。它用于购买原材料、燃料、备品备件、低值易耗品。资本金：是指项目总投资中由投资者提供的资金，对投资项目来说是非债务资金，也是获得债务的基金的基础。P172 融资成本：（名解）是指项目为筹集和使用资金而支付的费用，包括资金筹集费和资金占用费两部分。按照资金的构成性质，融资成本分析可以分为债务融资成本分析和资本金融资成本分析。P180 财务评价：是根据国家现行财税制度、价格体系和项目评价的有关规定，从项目财务的角度，分析计算项目的直接效益和直接费用，编制财务报表，计算财务评价指标。 P187 增值税：是以商品生产和流通中各环节的新增价值或商品附加值为征税对象的一种流转税。增值税税率分为13%和17%两个档次。P188 消费税的含义P189 总成本费用的概念（名解）最后一段P193 其他制造费用 计算基数 其他制造费用=固定资产原值（扣除建设期利息）x百分比率P193 固定成本：是指在总成本费用中，在一定生产规模限度内，费用与产量变化无关的部分。（名解） 可变成本：是指在总成本费用中，费用随产量变化而变化的部分。塔可分为两种：一种是随产量变化而呈线性变化的费用，称为比例费用，如原材料费、燃料费等。另一种是随产量变化而呈非线性变化的费用，称为半比例费用，如某些动力费、运输费、计时工资的加班费。P196 借款偿还期：是指在国家财政规定及项目具体财务条件下，项目投产后可以用。一般以年为单位表示。P199 资产负债率：是指一定时点上负债总额与资产总额的比率，表示总资产中有多少是通过负债得来的，它是评价项目负债水平的综合指标。流动比率：是指一定时点上流动资产与流动负债的比率。看下公式 一般认为流动比率为200%较适当，理由是变现能力差的存货通常占流动资产总额的一半左右。平均值已降为1.5:1左右。P201 既有项目法人项目的偿债能力分析：是根据借款还本付息计划表，计算借偿还期、利率备付率、偿债备付率等指标，反映项目自身的偿还债务能力，并通过编制资金来源与运用表、资产负债表示项目对企业整体财务状况的影响，利润与利润分配也在偿债能力分析中起到一定作用。P214 国民经济评价是项目经济评价的重要组成部分。它是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察和确定项目的效益和费用，用影子价格、影子汇率和社会折现率等国民经济经济评价参数，分析计算项目对国民经济带来的净贡献，以评价项目经济上的合理性。P219 影子价格：是一种能够确切地反映社会的效益和费用的合理价格，它是在社会最优生产组织情况下，供应与需求达到均衡时的产品和资源的价格。（名解） P226 影子汇率是指能反映外汇增加或减少对国民经济贡献或损失的汇率，也可以说是外汇的影子价格，体现了从国家角度对外汇价格的估量。 P227 社会折现率：是根据我国在一定时间内的投资效益水平、资金机会成本、资金供求情况、合理的投资规模以及项目国民经济评价的实际情况进行测定的，它体现了国家的经济发展目标和宏观调控意图。（名解）P232 敏感性分析的概念：8.1.2第一段第一句 P233 单因素敏感性分析是每次只变动一个不确定因素所进行的敏感性分析，即在计算某个因素的变化对经济效果指标的影响时，假定其他因素均不变。P242 风险：是对经济主体的预期目标产生不利影响的可能性。P260 风险回避：是投资主体完全规避风险的一种做法，即断绝风险的来源。（了解） 风险控制：是针对可控性风险采取的防止风险发生，减少风险损失的对策。（名解）风险转移：是指通过一定的方式将可能面临的风险转移给其他人，以降低甚至减免投资主体的风险程度。主要有两种方式，一是将风险源转移出去，二是将风险损失转移出去。风险损失转移的主要形式有保险和合同。风险自留：是投资主体将风险损失留给自己承担。分两种情况。（名解）P307 最优设计的概念：设计时面临的一个重要问题是：一方面既要考虑设计需要实现的功能以及工程安全性和可靠性，另一方面又要考虑工程造价的高低。P316 设备更新：是指对在技术上或经济上不宜继续使用的设备，用新的设备更换或用先进的技术对原有设备进行局部改造。选择/判断/填空P5 资金的时间价值是指资金的价值是随时间变化而变化的，