金融机构人民币存贷款利息计算方法.doc

金融机构人民币存贷款利息计算方法一、人民币存贷款业务利率换算公式及计息方法（一）存贷款业务利率换算公式 日利率（）=年利率（%）360 月利率（）=年利率（%）12（二）存贷款业务计息方法分为积数计息法和逐笔计息法 1.积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计算公式为： 利息=累计计息积数年利率360。其中，累计计息积数=计息期内每日余额合计数。 例：:某客户活期存款账户支取情况如下表，假定适用的活期储蓄存款利率为0.36%，计息期间利率没有调整，银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息计数。日期存入支取余额计息计数2009.1.210000100003210000=3200002009.2.330007000187000=1260002009.2.2150001200012=12000=1440002009.3.52000100001310000=1300002006.3.18100000应付利息=（320000+126000+144000+130000）（0.36%360）=7.2元 2.逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息，分为按照对年对月对日计算利息和按照实际天数计算利息。 （1）按照对年对月对日计算利息。 计息期为整年（月）的，计息公式为： 利息=本金年（月）数年（月）利率例：某客户2009年2月28日存款10000元，定期整存整取六个月，假定利率为1.98%，到期日2009年8月28日。应付利息=100006（1.98%12）=99元 计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为： 利息=本金年（月）数年（月）利率+本金零头天数日利率。 例：某客户2009年1月31日存入10000元定活两便存款，若客户2009年9月10日全额支取。支取日，银行确定的半年期整存整取利率为1.89%。 假设银行制定的定活两便存款计息规则如下：定活两便存款存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年存款利率打六折计息。应付利息=100007（1.89%60%12）+1000010（1.89%60%360）=69.3元 （2）按照实际天数计算利息。即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数，计息公式为： 利息=本金实际天数日利率例：某客户2009年2月28日存款10000元，定期整存整取六个月，假定利率为1.98%，到期日2009年8月28日。 “利息选择公式：利息=本金实际天数日利率” 应付利息=10000181（1.98%360）=99.55元 二、金融机构存款的计、结息规定（一）个人活期存款按季结息，按结息日挂牌公告的活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。（二）单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季末月的20日为结息日。（三）以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一个人、单位存款的定期存款期限档次。 (四)除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、协定存款，定活两便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款种类的计、结息规则，由开办业务的金融机构法人（农村信用社以县联社为单位），以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行制定并提前告知客户。 三、人民币贷款计结息规则人民币贷款按贷款合同约定的利率和计结息方法办理计结息。 （一）不分段计息 例：某客户2004年10月29日借款10000万元，期限1年，假定利率为5.58%，到期日为2005年10月29日。“利息选择公式=本金年（月）数年（月）利率”由于2004年10月29日至2005年10月29日期间金融机构人民币贷款基准利率没有调整，因此，应付利息=1000015.58%=558元（二）分段计息例：某客户2006年8月19日借款10000万元，期限2年，假定借款当日利率为6.30%，到期日为2008年8月19日。由于2006年8月19日至2008年8月19日期间金融机构人民币贷款基准利率有调整，因此应分段计息。“利息选择公式=本金实际天数日利率”短期贷款中长期贷款时间半年内（含）半年至 一年一至三年三至五年五年以上06.8.195.586.126.306.486.8407.3.185.676.396.576.757.1107.5.195.856.576.756.937.207.7.216.036.847.027.27.3807.8.226.217.027.207.387.5607.09.156.487.297.477.657.8307.12.216.577.477.567.747.8308.09.166.217.20 7.29 7.56 7.74 （图为：2006年8月19日至2008年8月19日期间金融机构人民币贷款基准利率）应付利息=10000211（6.30%360）+1000062（