经济指标体系.doc

附件1公司经营指标体系管理办法（试行）1 范围为加强和细化公司管理，使工程成本适应市场价格，制定本办法。公司经营管理体系由公司年度经营总体指标（三项）、年度经营管理指标（八项）、年度经营专项指标（十一项）三个部分组成。每项指标明确了管理和责任部门，对指标实行部门负责制；每项指标规定了分解落实的层次，对指标实行全员责任制；每项指标确定了其定义，对指标实行规范化管理；每项指标对测定、分解规定了原则和方法，对指标实行科学化管理；每项指标的测定、考核确定了确认部门和批准、考核评价的会议级别，对指标实行分层次管理。本办法适用于对公司机关、项目部、二级单位的经营指标体系的管理。2 管理职责2.1 指标的具体分解，由管理和责任部门依据分解的原则进行分解并确定。指标批准会议级别为：a) 公司年度经营总体指标，由公司经理办公会批准。b) 公司年度“应收帐款降低率”经营管理指标，由公司资金例会批准。c) 公司年度经营管理指标中其余七项和公司年度经营专项指标，由公司经营例会批准。2.2 所有指标经测定、分解和批准后，由管理和责任部门交经营管理处，纳入公司年度经营计划统一下达。2.3 对新开工程项目，在规定的时间内由管理和责任部门完成分解工作后交经营管理处，由经营管理处随“项目管理目标责任书”配套统一下发。2.4 管理和责任部门，对所管理的指标分季度按分解层次进行统计完成情况，并针对指标完成情况写出分析报告报财务资产处，作为季度经营活动分析的重要依据之一。2.5 每年以财务决算工作完成日顺延五天为完成上年度指标统一考核的基准日。指标的管理和责任部门负责联系确认部门进行确认后，公司召开专题经营例会和资金例会进行考核评价并提出奖惩意见报请公司经理办公会批准。并由财务资产处负责统一汇总公布。2.6 总体指标的管理责任部门2.6.1 市场开发处负责承揽任务指标的管理。2.6.2 工程管理处负责产值指标的管理。2.6.3 财务资产处负责利税指标的管理。2.7 管理指标的管理责任部门2.7.1 经营管理处负责分包工程收益率指标的管理。2.7.2 财务资产处负责成本费用利润率、内控成本降低率、应收帐款降低率指标的管理。2.7.3 市场开发处负责系统外依存度指标的管理。2.7.4 物资装备处负责库存降低率指标的管理。2.7.5 人力资源处负责百元施工费人工成本、劳动生产率指标的管理。2.8 专项指标的管理责任部门2.8.1 经营管理处负责结算及时率、结算收益率指标的管理。2.8.2 工程管理处负责临时设施费控制总额、车辆费控制额指标的管理。2.8.3 物资装备处负责主、辅材节约率、设备维修费、工具费总额指标的管理。2.8.4 人力资源处负责工资控制总额指标的管理。2.8.5 房产公司负责水、电暖资金回收率指标的管理。2.8.6 财务资产处负责管理费可控额指标的管理。3 管理内容与要求3.1 经营指标体系设置3.1.1 公司年度总体指标表1 公司年度总体指标序指标名称单位管理部门分解深度指标定义1承揽任务亿元市场开发处市场开发处、项目部、专业公司合同额2管理产值万元工程管理处项目部、专业公司、分包分包产值+自行产值自行产值万元工程管理处项目部、专业公司自由职工完成的实物量相对应的与业主结算+不转帐主材分包产值万元工程管理处项目部、专业公司、分包分包单位所完成的实物量相对应的与业主结算的收入3实现利税万元财务资产处项目部、专业公司、各辅助单位其中：利润万元财务资产处项目部、专业公司、各辅助单位3.1.2 公司年度管理指标表2 公司年度管理指标序指标名称单位管理部门分解深度指标定义1分包工程收益率%经营管理处经营管理处项目部专业公司公司：（1分包结算额/公司与业主结算额）100项目：（1分包结算额/专业目标成本）100专业公司：（1分包结算额/专业公司目标成本）1002成本费用利润率%财务资产处财务资产处项目部专业公司利润总额/成本费用项目之和1003内控成本降低率%财务资产处项目部专业公司专业项目部项目：（1项目实际成本/项目目标成本）100专业公司：1全年专业公司成本支出/（专业公司目标成本总和+自行承揽任务收入=94%）100专业项目部：（1专业项目实际成本/专业目标成本价）1004应收帐款降低率%财务资产处财务资产处项目部专业公司（年末应收帐款年初应收帐款）/年初应收帐款1005系统外依存度%市场开发处市场开发处项目部专业公司全年完成系统外产值/全年完成总产值1006库存降低率%物资装备处物资装备处项目部专业公司（年末存货年初存货）/年初存货100表2（续） 公司年度管理指标序指标名称单位管理部门分解深度指标定义7百元施工费人工成本元人力资源处人力资源处项目部专业公司公司：全年发生人工成本总额/公司全年完成施工费总额（含分包）100项目：项目部发生人工成本总额/项目全年完成施工费总额（含分包）100专业公司：（全年发生人工成本总额/全年完成施工费总额）1008全员劳动生产率万元/人.年人力资源处人力资源处专业公司公司：（完成产值额分包结算额）/在册职工总数专业公司：自行完成产值数/在册职工总数3.1.3 公司专项指标表3 公司专项指标序指标名称单位管理部门分解深度指标定义1结算及时率%经营管理处经营管理处项目部专业公司实际结算定案的合同份数/计划结算定案的合同份数1002结算收益率%经营管理处经营管理处项目部专业公司（实际结算额/预计结算额1）1003临时设施控制总额万元工程管理处工程管理处项目部专业公司自揽任务4车辆使用费控制额万元工程管理处工程管理处项目部项目部业务部门专业公司5主材节约率%物资装备处物资装备处项目部项目部业务部门专业公司专业项目部与施工班组分配挂钩转账（自购）实耗额/工程预算主材额100不转账主材实耗量不得大于工程预算主材量6辅材节约率%物资装备处物资装备处项目部项目部业务部门专业公司专业项目部与施工班组分配挂钩（1实耗辅材额/施工预算辅材额）100；7工资控制总额亿元人力资源处人力资源处项目部专业公司专业项目部各辅助单位与施工班组工效挂钩表3（续） 公司年度管理指标序指标名称单位管理部门分解深度指标定义8设备维修费用控制额万元物资装备处物资装备处项目部项目部业务部门专业公司科室公司小车队各辅助单位9水电暖资金费回收率%房产公司房产公司、站、科、具体收款人收费总额/（付费总额损耗）10010工具费总额万元物资装备处物资装备处专业公司施工队施工班组11管理费可控额项目部财务资产处项目部施工费总额减去上交公司管理费的差为基数专业公司万元专业公司后线费用机关处室万元机关各处室办公、印刷、邮电、通讯、计算机、文销杂品、复印等费用3.2 总体指标的测定、分解和考核3.2.1 承揽任务指标3.2.1.1 指标的测定3.2.1.1.1 在满足年度计划产值的基础上，以保持必有存量为原则。3.2.1.1.2 正常情况下，按下列公式测定，并报请公司经理办公会批准：年度指标（计划产值上年度存量）1.33.2.1.1.3 特殊情况下，由公司经理办公会研究决定。3.2.1.2 指标的分解3.2.1.2.1 按公司、项目、专业公司三级开拓市场体系，以7：2.5：0.5原则比例分解。3.2.1.2.2 公司以新领域、新建项目为主完成70%。3.2.1.2.3 各项目部依据所在地区的后续工程信息和周边具体情况，在干好在建工程的基础上，按授权跟踪和自行承揽两项指标按年度分解。3.2.1.2.4 各专业公司按年度计划产值的20%分解，并纳入“年度管理目标责任书”管理。3.2.1.2.5 由市场开发处和工程管理处共同依据工程任务的信息和施工任务的需求，对年度指标按季度分解。3.2.1.3 指标的考核3.2.1.3.1 指标的考核报告期为每年的11月份。3.2.1.3.2 年终由经营管理处统计承揽任务实际完成数，并以项目目标成本为基数计算价格水平，经市场开发处与经营管理处共同确认后上报公司。由公司经理办公会评价考核，并做出奖惩决定。3.2.1.3.3 对项目部、专业公司指标完成情况，由市场开发处进行考核，按“承揽任务奖励办法”进行兑现。3.2.1.3.4 对项目部下达的年度指标，将完成情况与工程项目终结考核的“项目管理目标责任书”一并考核。凡未完成“项目管理目标责任书”期内累计年度指标的计零分。3.2.2 产值指标3.2.2.1 指标的测定依据公司三年滚动发展计划，按照公司的需求和管理资源能力，以产值、利润、职工收入三个同步增长为原则，由工程管理处提出计划，经公司经理办公会批准。3.2.2.2 指标的分解3.2.2.2.1 按工程合同，分自行和分包（自行中含劳务分包，但不包括工程分包利润，工程分包利润通过财务核算的形式体现）进行分解。3.2.2.2.2 对项目部，依据工程合同工期和经营管理处提供的产值控制数，以优先满足自有资源施工需要为前提进行任务分工，按年度分解自行和分包产值。3.2.2.2.3 对主要专业公司，按下列公式测算指标： 专业公司自行产值指标（专业公司目标成本）专业公司目标成本劳动生产率人数转账主材费； 专业公司目标成本劳动生产率年人均收入计划/本专业预算人工费占专业公司目标成本；3.2.2.2.4 吊运公司内部产值计划，按公司年度施工费收入计划的35%，依据全年大型车辆使用量分解。3.2.2.3 指标的考核3.2.2.3.1 年终以年度统计报表为准，经财务部门依据各项目业主确认的统计额为依据确认，由公司经理办公会评价考核，并做出奖惩决定。3.2.2.3.2 对项目部以年终统计报表为准作为“项目管理目标责任书”年度预考核的依据。对专业公司以年终统计报表为准纳入“年度管理目标责任书”中考核。3.2.3 利税指标3.2.3.1 指标的测定3.2.3.1.1 以年度计划施工产值，测定税额。3.2.3.1.2 以施工产值计划为基数，按集团公司下达的“成本费用利润率”的1.2倍测定利润指标，并报请公司经理办公会批准。3.2.3.1.3 以上两项合计为公司年度利税指标。3.2.3.2 利润指标的分解3.2.3.2.1 项目部上交公司管理费，由经营管理处依据“项目目标成本核定办法”确定，并按月、季施工生产计划分解。利润按施工费总额，依据内控成本降低率确定。3.2.3.2.2 专业公司及辅助单位的指标按以下原则测定，并按月、季施工生产计划分解： 设备专业公司、管道专业公司、电仪专业公司、储罐公司、基地工程公司以自行承揽任务指标的6% 下达利润指标。内控成本降低额，依据内控成本降低率确定。 吊运公司和辅助单位，以上年利润计划额加上年利润实际完成额除以2测定，如上年未完成利润指标时，利润指标不变。3.2.3.2.3 项目部按公司分解的各项指标，依据项目经营管理策划编制财务预算计划，向各责任部门向下分解费用控制数。各责任部门对专业项目部进行管理和控制。3.2.3.2.4 各专业公司根据各自的具体情况，分解下达各专业项目部利润指标，并签订责任书。专业项目部做好对施工队、施工班组的承包落实，并将费用消耗与分配挂钩。3.2.3.3 利润指标的考核3.2.3.3.1 公司利润指标的完成情况，依据会计事务所对年终决算确认结果为准，由公司经理办公会评价考核，并做出奖惩决定。3.2.3.3.2 对项目部分年度和工程终结两次考核。年度考核由财务资产处负责，依据统计上报完成的施工费乘以上交公司费率加上利润，确定总额。与实际完成额对比，计算年度完成率。并将考核结果与绩效工资挂钩。工程终结考核，按“项目经理责任制”的规定进行考核兑现。3.2.3.3.3 对专业公司和辅助单位，按年度以“专业公司和辅助单位经济责任制管理办法”考核兑现。3.3 管理指标的测定、分解和考核3.3.1 分包工程收益率指标3.3.1.1 指标的测定依据上年度合同价格平均水平和分包价格平均水平，由经营管理处测定，并提交公司经营例会批准。3.3.1.2 指标的分解3.3.1.2.1 对项目部按专业目标成本和公司工程分包指导价，结合工程所在地的具体情况，由经营管理处以工程合同为单元分解。3.3.1.2.2 对专业公司分两项分解：a) 公司项目部工程，专业公司对外分包收益率按内部专业价格和公司工程分包指导价，由经营管理处综合测定分解：b) 对专业公司自行承揽的工程，且由专业公司组建的项目部分包工程收益率，按公司综合指标分解。专业公司劳务分包不分解收益率。3.3.1.3 指标的考核3.3.1.3.1 对综合指标和项目实行分年度和竣工两次考核：a) 年度考核。依据各项目实际完成的分包产值和分包付款额经计算作为考核依据，具体由财务资产处负责。公司： 项目（以合同为单位）： b) 工程竣工考核按指标的定义计算，由经营管理处考核，财务资产处确认。3.3.1.3.2 对专业公司按以下办法考核：a) 公司项目部工程，只作竣工考核。工程竣工后，由专业公司按定义统计，并经经营管理处和财务资产处确认。b) 自行承揽的任务，分年度和竣工两次考核。由专业公司按公司收益率定义统计，并经经营管理处和财务资产处确认。3.3.1.3.3 依据考核结果，由公司经营例会评价，并提出奖惩意见报请公司经理办公会批准。3.3.2 成本费用利润率指标3.3.2.1 指标的测定由财务资产处按下列公式测定，经公司经营例会批准： H表示已确定的年度利润计划指标； M表示年度计划产值； N表示预计工程分包结算额；分包产值(1分包工程收益率) ； X表示内控成本降低率。3.3.2.2 指标的分解3.3.2.2.1 对项目部，由财务资产处依据公司与项目经理签订的“项目管理目标责任书”确定的上交公司管理费总额、内控成本降低率和项目目标成本，项目指标按下列公式测定：项目指标= H表示上交公司管理费总额； M表示项目目标成本； X表示内控成本降低率。3.3.2.2.2 对专业公司，由财务资产处依据公司与专业公司签订的“年度管理目标责任书”确定的产值计划、内控成本降低率、后线固定费用和利润计划指标，按下列公式测定：项目指标= H表示计划利润指标； M表示专业公司从项目收入合计（年度产值计划承揽任务指标）； Q表示后线固定费用； J表示自行承揽任务指标。3.3.2.3 指标的考核3.3.2.3.1 公司指标的完成情况，由财务资产处按指标定义，依据年终决算结果计算求得，并经经营例会确认。3.3.2.3.2 项目、专业公司的完成情况，由本单位按指标的定义，依据年终决算结果计算求得，并经财务资产处确认。3.3.2.3.3 依据考核结果，由公司经营例会评价，并提出奖惩意见报请公司经理办公会批准。3.3.3 内控成本降低率指标3.3.3.1 指标的测定以上年度竣工考核的各工程合同超交公司管理费之和，除以上年度竣工考核的各工程合同施工费结算总额，乘以100来测定，经公司经营例会批准。3.3.3.2 指标的分解3.3.3.2.1 对项目部，由财务资产处根据新建、续建和固定三种项目形式，依据项目经营管理策划和财务预算及合同规定的主材管理形式的具体情况测定。3.3.3.2.2 对专业公司，由财务资产处根据不同的专业公司，参照上年度利润指标的完成情况测定。3.3.3.3 指标的考核由财务资产处依据年终决算，对项目部和专业公司进行考核，其合计数为公司综合指标完成情况。依据考核结果，由公司经营例会评价，并提出奖惩意见报请公司经理办公会批准。3.3.4 应收帐款降低率指标3.3.4.1 指标的测定3.3.4.1.1 由财务资产处依据年度资金预算、在建工程合同的付款约定规定和对已竣工且结算定案的工程所欠工程款的资金回收计划测定，并经资金例会批准。3.3.4.1.2 所测定的指标不得大于集团公司下达的指标数。3.3.4.2 指标的分解3.3.4.2.1 对在建项目，由财务资产处依据工程合同有关付款的条款规定，分解资金回收计划。3.3.4.2.2 对已竣工项目，且结算定案的工程，由财务资产处按季度资金回收计划将责任落实到人，并以责任书的形式下达。3.3.4.2.3 对专业公司自揽工程，由财务资产处按其工程合同有关付款的规定，按季度分解资金回收计划。3.3.4.3 指标的考核3.3.4.3.1 公司指标的完成情况，分季、年按指标定义计算。3.3.4.3.2 对项目部、专业公司和已竣工项目的考核，按计划完成情况考核。3.3.4.3.3 依据考核结果，由公司资金例会评价，并提出奖惩意见报请公司经理办公会批准。3.3.5 系统外依存度指标3.3.5.1 指标的测定从实际出发，由市场开发处依据承揽任务指标，按系统内市场情况分析测定。3.3.5.2 指标的分解3.3.5.2.1 专业公司承揽任务的指标，全部为系统外；3.3.5.2.2 对项目部，依据所处的地域环境分解；3.3.5.2.3 对项目部分解的指标，同承揽任务指标一并下达（或注明）。3.3.5.3 指标的考核由市场开发处统计指标完成情况，工程管理处确认，由经营例会评价，并提出奖惩意见报请公司经理办公会批准。3.3.6 库存降低率指标3.3.6.1 指标的测定3.3.6.1.1 依据年度施工计划的新开、续建、收尾工程的产值比例，参照上年度末存货和各项目工程合同中主材的管理形式及物资的价格风险等综合情况测定，由公司经营例会批准。3.3.6.1.2 测定的结果不得大于集团公司下达的指标数。3.3.6.2 指标的分解3.3.6.2.1 对公司总部和专业公司本部，按年季分解平均库限。3.3.6.2.2 对项目部和专业公司自揽工程，按年季分解平均库限。3.3.6.3 指标的考核指标由物资装备处统计考核完成情况，财务资产处确认。由公司经营例会评价，并提出奖惩意见，报请公司经理办公会批准。3.3.7 百元施工费人工成本指标3.3.7.1 指标的测定3.3.7.1.1 依据测定的工资控制总额指标，计算人工成本总额；3.3.7.1.2 依据计算的人工成本总额，按全年计划施工费总量，计算此指标，由公司经营例会批准。3.3.7.2 指标的分解3.3.7.2.1 对工程任务明确的项目部，按项目规模确定的定员标准，依据定员和岗位的工资等级标准、工程合同工期，计算出项目工资总额和人工成本总额。依据人工成本总额和“项目管理目标责任书”中下达的（初步、最终）工程目标成本，分初定和最终测定。3.3.7.2.2 对工程任务暂不明确和固定式项目部，按公司确认的定员人数和岗位工资等级标准，按年度计算项目工资总额和人工成本总额，按“项目管理目标责任书”中下达的年度施工费产值计划测定。3.3.7.2.3 对专业公司，依据“年度管理目标责任书”中下达的完成施工费计划和工资总量计划计算测定。3.3.7.3 指标的考核3.3.7.3.1 由人力资源处，按年终统计报表完成施工费和全年各自发生的人工成本额对公司、各项目、各专业公司进行统计考核，并经财务资产处确认。3.3.7.3.2 依据考核结果，由公司经营例会评价，并提出奖惩意见，报请公司经理办公会批准。3.3.8 劳动生产率指标3.3.8.1 指标的测定3.3.8.1.1 依据企业三年滚动计划中人均收入增长幅度，提出年度公司工资总额计划并计算人工成本总额，按百元施工费人工成本指标，测定公司当年需求施工费收入建议计划，报工程管理处。3.3.8.1.2 依据公司经理办公会批准的自行完成产值计划加上分包产值计划乘以分包工程收益率测定公司全员劳动生产率指标。并由公司经营例会批准。3.3.8.2 指标的分解依据工程管理处产值分解指标计算测定各专业公司指标。3.3.8.3 指标的考核指标由人力资源处考核完成情况，经工程管理处确认。并纳入专业公司“年度管理目标责任书”考核。3.4 专项指标的测定、分解和考核3.4.1 结算及时率指标3.4.1.1 指标的测定按年度由经营管理处依据竣工工程具体情况，及工程合同有关结算时间的约定，制定以工程合同为单元的完成结算工作计划，并测定结算及时率指标。由公司经营例会批准。3.4.1.2 指标的分解按结算工作计划规定的时间、确定的责任单位、责任人和配合人，以责任书的形式分解下达。时间以月为单位，拖后一个月内视同按计划完成。同时建立在结算过程中出现问题的书面报告制。3.4.1.3 指标的考核3.4.1.3.1 由经营管理处统计完成情况，财务资产处确认，公司经营例会评价，并提出奖惩意见，报请公司经理办公会批准。3.4.2 结算收益率指标3.4.2.1 指标的测定：依据上年度平均结算收益率指标测定，由公司经营例会批准。3.4.2.2 指标的分解3.4.2.2.1 指标按其核算的同口径工程名称分解。3.4.2.2.2 工程竣工，且结算文件编制完成后，由经营管理处测定该工程的预计结算额。依据合同开口情况，业主管理情况，工程特点和合同的具体形式，结合该工程应上交公司管理费完成情况和成本分析资料由经营管理处和财务资产处共同分解核定。3.4.2.2.3 经营管理处每年初与结算及时率一并制定每个已竣工工程的工作计划，并对责任单位、责任人以书面形式下达责任书。3.4.2.3 指标的考核：与结算及时率一并考核。3.4.3 临时设施费控制总额指标3.4.3.1 指标的测定3.4.3.1.1 指标每年测定一次，最高总额不超过当年计划施工费应取费的80%。3.4.3.1.2 每年根据施工任务的分布、新建、续建工程项目情况及现有资源的存量，平衡情况，由工程管理处组织财务资产处和经营管理处共同测定，分总额和完成施工费比例双项指标控制，由公司经营例会批准。3.4.3.2 指标的分解3.4.3.2.1 由工程管理处按照不同工程的统一标准和自有临设资源平衡情况在充分利用现有资源的基础上，新开工项目一次性核定，存续项目按当年的具体工程分解核定。3.4.3.2.2 项目部对分解核定的临时设施费专款专用，不能突破临时设施标准、范围和核定额。3.4.3.3 指标的考核3.4.3.3.1 工程管理处年终统计实际支出的临时设施费与核定的控制总额节超情况，经财务资产处确认，由公司经营例会评价，并提出奖惩意见，报请公司经理办公会批准。3.4.3.3.2 工程管理处年终对各项目部临时设施费使用情况进行考核，公司对项目部临时设施费纳入“项目目标成本”按“项目经理责任制”进行考核。3.4.4 车辆费控制额指标3.4.4.1 指标的测定3.4.4.1.1 指标由工程管理处组织财务资产处、经营管理处共同测定，分总额和完成施工费比例双项指标控制，由公司经营例会批准。3.4.4.1.2 指标每年测定一次，测定方法按当年施工费各专业比重乘以不同的系数而定。系数三年修改一次。3.4.4.2 指标的分解3.4.4.2.1 为充分利用自有资源，对吊运公司按年度内部产值分解下达年度计划。其比例不小于施工费计划的3%。3.4.4.2.2 对各项目部和专业公司的分解、管理和控制由工程管理处依据工程规模和特点进行总额分解，其中对小吨位吊车、运输车辆、值班车辆等下达分解指标。3.4.4.2.3 特殊车辆费用针对工程项目的具体情况，在优化方案、合理组织的前提下确定。3.4.4.2.4 对各项目部的分解、控制由工程管理处依据工程大小和特点进行分解和管理。3.4.4.3 指标的考核3.4.4.3.1 年终由工程管理处具体统计实际发生情况，财务资产处确认。由公司经营例会评价，并提出奖惩意见，报请公司经理办公会批准。3.4.4.3.2 对项目具体责任人的考核，由工程管理处依据制定的具体分解考核细则进行。3.4.5 主、辅材节约率指标3.4.5.1 指标的测定3.4.5.1.1 主材:a) 不转帐主材实耗量不得大于工程结算发包方批复主材量。b) 转帐主材的节约，以完整的实物体现。指标测定按工程合同规定的专业工程预算损耗量的30%测定。c) 自购主材指标测定，按工程合同确定的专业工程预算的损耗量加采购利润来测定。其中量的节约按损耗量的30%测定，采购利润按5%测定。d) 每年由物资装备处，针对施工生产计划和现有的具体工程合同测定，并确定为一个综合数。3.4.5.1.2 辅材节约率综合为结算辅材额的20%，经过三年努力逐年提高达到，长期保持。20062008年指标由物资装备处针对具体情况测定。3.4.5.1.3 主、辅材综合节约率指标测定后，由公司经营例会批准。3.4.5.2 指标的分解3.4.5.2.1 主材的节约率由物资装备处依据指标测定的原则，对项目部分专业工程分解；再由项目部分解到专业项目部和职能部门。物资装备处同时分解下达到专业公司。3.4.5.2.2 辅材节约率，由物资装备处依据项目专业工程比例的不同，对项目部分综合和分专业工程的指标分解，再由项目部分解下达到专业项目部和职能部门。物资装备处同时分解到专业公司。3.4.5.3 指标的考核3.4.5.3.1 年终由物资装备处统计主、辅材节约率完成情况，经财务资产处确认。由公司经营例会评价，并提出奖惩意见，报请公司经理办公会批准。3.4.5.3.2 工程竣工后，由物资装备处组织有关人员对工程的主、辅材按专业工程进行核销，经财务资产处核实后，由公司进行一次性奖励项目供应人员和专业公司。3.4.6 工资控制总额指标3.4.6.1 指标的测定指标由人力资源处组织财务资产处、经营管理处、工程管理处按以下原则共同测定：按施工费计划总额的11%测定。不得突破自行产值加分包利润的23%。按以上两种方法测定后，选低者。3.4.6.2 指标的分解3.4.6.2.1 对项目部、专业公司、辅助等有收入的生产单位，由人力资源处与其收入挂钩分解。3.4.6.2.2 对管理、服务型单位，由人力资源处按定编定岗人数和其工资标准核定总额。3.4.6.3 指标的考核年终由人力资源处分单位统计指标控制情况，经财务资产处确认后，由公司经营例会评价，并提出奖惩意见，报请公司经理办公会批准。3.4.7 设备维修费控制额指标3.4.7.1 指标的测定3.4.7.1.1 指标按下列公式测定：原值综合折旧率（1综合新旧系数）3.4.7.1.2 指标每年由物资装备处测定，财务资产处确认，公司经营例会批准。3.4.7.2 指标的分解3.4.7.2.1 由物资装备处按各项目部、专业公司和有设备的各单位按指标测定原则分解。3.4.7.2.2 各项目部、专业公司和有设备的各单位必须将指标落实到职能部门或个人，并与职能部门或个人的绩效工资挂钩。3.4.7.3 指标的考核年终在完成设备完好率和利用率指标为前提由物资装备处统计指标的完成情况，经财务资产处确认后，由公