S3g填报说明.doc

S3g （第I部分、第II部分、第III部分）填报说明第一部分：引言本表依据金融租赁公司管理办法及其他法律法规要求制定，旨在收集填报机构租赁资产的质量数据，反映填报机构租赁资产承担信用风险、市场风险和风险缓释的情况。本表分为三个部分，分别反映租赁债权资产质量情况、租赁物价值波动及风险缓释能力以及租赁债权的风险缓释情况。第二部分：一般说明1报表名称：第I部分：租赁债权资产质量情况表第II部分：租赁物价值波动及风险缓释情况表第III部分：金融租赁公司信用风险缓释情况表2报表编码：银监统 号3填报机构：金融租赁公司4报送口径及频度：境内机构汇总数据，第I部分为季报、第II部分和第III部分为半年报5报送时间：季后18日、半年或年后40日报，遇节假日顺延。6报送方式：以电子报表形式报送银监会。7数据单位：笔，万元。 8四舍五入要求：保留整数。9金融租赁公司将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明及核对关系第I部分：租赁债权资产质量情况表具体说明：1.融资租赁债权资产 本项目反映填报机构开展融资租赁业务而形成的资产。.融资租赁债权资产=应收融资租赁款-未实现租赁的差额+预付融资租赁设备款。1.1通用设备-1.7其它固定资产租赁物的定义及分类依据为固定资产分类与代码（中华人民共和国国家标准GB/T 14885-94）。2.经营租赁债权资产本项目反映填报机构采用经营租赁方式租出资产而应向承租人收取的租金，以及填报机构以开展经营租赁业务为目的，为购入租赁物而预先支付的款项，为应收经营租赁款与预付经营租赁设备款之和。3.租赁债权资产合计本项目反映填报机构的融资租赁债权资产与经营租赁债权资产之和。核对关系（1）表内核对关系1+2=3 1.=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.71.1=1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.51.2=1.2.1+1.2.2+1.2.3+1.2.4+1.2.5+1.2.6+1.2.7+1.2.8+1.2.9+1.2.10+1.2.111.3=1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.51.4=1.4.1+1.4.2+1.4.31.6=1.6.1+1.6.2+1.6.3以上核对关系适用于A、B、C、D、E、F、G、H、I、J、K、L、M、N、O、P列A=B+EB=C+DE=F+G+HI=J+K+L+M+N+O以上核对关系适用于1-37行（2）表间核对关系1.A=S39_1.1C-S39_1.2C+S39_1.4C 1.A=G11_I_1.A1.B=G11_I_1.B1.C=G11_I_1.C1.D=G11_I_1.D1.E=G11_I_1.E1.F=G11_I_1.F1.G=G11_I_1.G1.H=G11_I_1.H2.A=S39_2.1C+ S39_2.4C1.I=G11_I_4.A1.J=G11_I_4.1.A1.K=G11_I_4.2.A1.L=G11_I_4.3.A1.M=G11_I_4.4.A1.N=G11_I_4.5.A1.O=G11_I_4.6.A1.P=G11_I_6.A第II部分：租赁物价值波动及风险缓释情况表具体说明：1.通用设备-7.其它固定资产以上项目的分类依据固定资产分类与代码（中华人民共和国国家标准GB/T 14885-94）。 A至J列反映融资租赁租赁物的价值波动及风险缓释情况。A.初始租赁余额本项目反映填报机构在起租日的融资租赁债权余额。融资租赁债权=应收融资租赁款-未实现租赁收益+预收融资租赁设备款。B.租赁物初始价值本项目反映融资租赁租赁物在起租日的初始价值。C.未担保余值初始价值本项目反映在租赁物起租时，融资租赁的租赁余值中扣除承租人或与其有关的第三方担保、以及独立第三方担保后的余额。D.初始租赁物缓释比例本项目反映融资租赁租赁物的初始可缓释价值与初始租赁余额的比例。租赁物的初始可缓释价值是指租赁物初始价值与未担保余值初始价值的差额。初始租赁余额、租赁物初始价值、未担保余值初始价值的含义分别同本表A.初始租赁余额、B.租赁物初始价值、C.未担保余值初始价值 中的含义。E.期末租赁余额 本项目反映填报机构在报告期末的融资租赁业务余额。F.租赁物累计贬损本项目反映融资租赁租赁物的初始价值与期末可回收金额之间的差额。按照企业会计准则，可回收金额是指公允价值减去处置费用后的净额与预计未来产生现金流量的现值两者之间的较高者。G.租赁物期末可回收金额本项目反映融资租赁物在报告期末的可回收金额。可回收金额定义与本表F.租赁物累计贬损中定义一致。H.未担保余值期末可回收金额本项目反映融资租赁未担保余值在报告期末的可回收金额。可回收金额定义与本表F.租赁物累计贬损中定义一致。 I.租赁物可缓释价值本项目反映融资租赁租赁物本身可以缓释信用风险的价值，等于租赁物期末可回收金额扣除融资租赁未担保余值期末可回收金额后的差额。可回收金额定义与本表F.租赁物累计贬损中定义一致。J.期末租赁物缓释比例本项目反映融资租赁租赁物的期末可缓释价值与期末融资租赁债权余额的比例。租赁物可缓释价值定义与本表I.租赁物可缓释价值 中定义一致。融资租赁债权定义与本表A.初始租赁余额 中定义一致。K至N列反映经营租赁价值波动及风险缓释情况。K.租赁物初始价值本项目反映融资租赁租赁物在起租日的初始价值。核对关系：（1）表内核对关系8. = 1.+2.+3.+4.+5.+6.+7. 1. = 1.1+1.2.+1.3.+1.4. +1.5.2. = 2.1+2.2.+2.3.+2.4.+2.5+2.6.+2.7.+2.8. +2.9.+2.10.+2.11.3. = 3.1+3.2.+3.3.+3.4. +3.5. 4. = 4.1+4.2.+4.3.6. = 6.1+6.2.+6.3. 以上核对关系适用于、K、列D=( (B-C)/A)*100%F =B-G I=G-HJ= ( I /E )*100%N= K-L-M（2）表间核对关系1.1E=S3e_1.1D1.2E=S3e_1.2D1.3E=S3e_1.3D1.4E=S3e_1.4D1.5E=S3e_1.5D1.E=S3e_1.D2.10E=S3e_2.10D2.11E=S3e_2.11D2.1E=S3e_2.1D2.2E=S3e_2.2D2.3E=S3e_2.3D2.4E=S3e_2.4D2.5E=S3e_2.5D2.6E=S3e_2.6D2.7E=S3e_2.7D2.8E=S3e_2.8D2.9E=S3e_2.9D2.E=S3e_2.D3.1E=S3e_3.1D3.2E=S3e_3.2D3.3E=S3e_3.3D3.4E=S3e_3.4D3.5E=S3e_3.5D3.E=S3e_3.D4.1E=S3e_4.1D4.2E=S3e_4.2D4.3E=S3e_4.3D4.E=S3e_4.D5.E=S3e_5.D6.1E=S3e_6.1D6.2E=S3e_6.2D6.3E=S3e_6.3D6.E=S3e_6.D7.E=S3e_7.D8.E=S3e_8.D 8.E=S39_1.C8.K=S39_2.2C8.L=S39_2.3C第部分：金融租赁公司信用风险缓释情况表具体说明：1.资产余额指A-D各列项目在扣除资产减值准备前的余额。2.存入保证金本项目反映填报机构收到客户存入的各种保证金存款，主要是租赁保证金。3.抵押物价值本项目反映填报机构为缓释信用风险，要求承租人或第三方提供的抵押物的价值。这里所称的抵押物并非租赁物本身。3.1房屋和其他地上定着物-3.5依法可以抵押的其他财产以上项目的定义及分类依据为中华人民共和国担保法。4.质押价值本项目反映填报机构为缓释信用风险，要求承租人或第三方提供的质押品的价值。这里所称的抵押价值并非与租赁物有关的权利，如租赁物的收费权。4.1动产质押-4.2权利质押以上项目的定义及分类依据为中华人民共和国担保法。5.保证本项目反映填报机构为缓释信用风险而要求第三方提供的保证。5.1公用企业提供的保证本项目反映涉及公用事业的经营者，包括供水、供电、供热、供气、邮政、电信、交通运输等行业企事业单位提供的保证。6.租赁物可缓释价值本项目反映融资租赁的租赁物本身可以缓释信用风险的价值。租赁物可缓释价值的定义与报表S3g_II中的I.租赁物可缓释价值 中定义一致。7.融资租赁价值比例本项目反映填报机构接受承租人提供的保证金、融资租赁相关的抵押物、质押价值之和与融资租赁债权余额的比值。融资租赁债权为应收融资租赁款扣减未实现租赁收益的差额、与预付融资租赁设备款余额之和。8.融资租赁风险缓释比例本项目反映融资租赁的租赁物的风险缓释价值、承租人提供的保证金、融资租赁相关的抵押物、质押价值之和与融资租赁债权余额的比值。融资租赁债权定义与本表7.融资租赁价值比例中定义一致。9. 租赁债权价值比例本项目反映填报机构接受承租人提供的保证金、租赁债权相关的抵押物、质押价值之和与租赁债权的比值。租赁债权为融资租赁债权余额与经营租赁债权余额之和。融资租赁债权定义与本表7.融资租赁价值比例中定义一致。经营租赁债权为应收经营租赁款与预付经营租赁设备款之和。10. 租赁债权风险缓释比例本项目反映融资租赁的租赁物本身的风险缓释价值、承租人提供的保证金、租赁债权相关的抵押物、质押价值之和与租赁债权余额的比值。核对关系：（1）表内核对关系C= A+B3.=3.1