04天顿6课时教案.doc

天顿教案20071227第1课 账套与账务处理（系统管理、基本设置）一、 账套：做账前必须使用。（手工电脑）P1P31、 新建账套：单击“新增”按钮（1） 账套编号：字母和数字均可，=10个字符，本软件最多为999个账套P2注：账套编号（可修改）、账套号（账套序号，依建立账套次序确定，不可改）（2） 账套名称：与单位无关P2（3） 单位全称：一般在报表、账簿中出现（4） 行业类型：本软件提供18种行业，其中“股份制企业”特性最全（5） 账套类型：l 标准账套：常用l 查询账套：查询l 合并账套：一套账可由多个人做。如：各分公司报表合并（6） 建账日期：不可修改。本教学版默认为2002-1-1（7） 系统主管：指财务总监、主办会计（权限最大）2、 修改账套：选中账套单击“修改”按钮。P3只能修改账套编号、名称、单位全称。3、 删除账套：选中账套单击“删除”按钮4、 建立年度账：自动结转上年账（年末时结转上年度数据，在下年度的新账的资产负债表自动出现上年度数据）二、 总账管理：1、 打开：双击打开总账系统输入数据库服务器名：server选“核算单位”(即账套) 操作员：输入操作员确定2、 “系统管理”菜单：（1） 操作员管理：只能用admin用户方可操作功能操作方法：更换操作员为“admin”（2） 更换操作员：系统管理更换操作员输入操作员名称（3） 财务分工（实务题必考）：由会计主管（财务总监、主办会计）分配财务人员的权限（更换操作员为系统主管）例题： 操作员操作权限陈秀玲基本设置、财务初始、日常账务、账簿查询、工资系统、财务管理、基础设置、记账、基末处理、查询分析刘晶晶日常账务、账簿查询、工资系统罗琼账簿查询、财务管理（4） 更换口令：本操作员更换本操作员的口令（如：为系统主管设置口令）（5） 更换核算单位：一个套账包括两家单位时（6） 上机日志：记录操作员进入该系统的情况3、 “基本设置”菜单：初始化设置，做账的基础（前提）（1） 编码分级设置：会计科目：往来单位：（2） 会计科目设置：每个企业具体核算科目（即下级科目）可能不同，即需修改或新增会计科目l 设置内容：会计科目编码(编码不可重复)、会计科目名称、账簿类型、辅助账类型（多选题）l 常用的会计科目的设置：实务题必考 现金：一般没有下级科目，需记“现金日记账”，有外币核算时要选外币币种（不考），数量单位：一般为无 银行存款：当有多个不同银行账户时,则需增加下级科目(即某个银行) 应收账款：对外单位而言,一般选“往来单位”辅助核算 其他应收款：对本单位某部门某职员而言，一般选“部门核算”、“个人核算”辅助核算（如：办公室的俞艳艳向公司借款出差） 在建工资、无形资产：对项目开发、研发而言，一般选“项目核算”辅助核算 自制半成品、产成品、库存商品、包装物：选“数量单位”辅助核算（如：10件产成品）（3） 辅助核算科目设置：新增辅助核算科目u 新增：如：新增两个往来单位（001西湖国宾馆 002省水利厅）操作方法：基本设置辅助核算设置单位往来设置“编辑”菜单增加同级（ctrl+A）输入“编码”（编码默认3位）、名称、助记码（可不输）u 修改：u 删除： 部门：必考u 新增：如新增三个部门“总经理室”、“办公室”、“财务部”操作方法：基本设置辅助核算设置部门核算设置“编辑”菜单增加同级（ctrl+A）输入“编码”（编码默认2位）、名称、助记码（可不输） 个人：如新增 “总经理室”的“罗琼”，“办公室”的“俞艳艳”、“王行”，“财务部”的“陈秀玲”、“刘晶晶”操作方法：基本设置辅助核算设置个人核算设置“编辑”菜单新增（ctrl+N）选中部门输入“人员姓名”u 修改：u 删除： 项目：实务题不考（选择题、判断题考）u 新增：如新增2个项目“A工程”、“B工程”操作方法：基本设置辅助核算设置项目核算设置“编辑”菜单增加同级（ctrl+A）输入“编码”（编码默认2位）、名称、助记码（可不输）u 修改：u 删除：（4） 外币设置：实务题不考（选择题、判断题考）1、 外币：默认3种2、 汇率：分为固定汇率（国内）与浮动汇率汇率值=外汇汇率*本位币（5） 其他设置： 常用摘要设置：凭证常用的摘要的设置（如：提现、办公费、报销差旅费） 常用凭证设置：设置后在填制凭证时直接选择。（如：提现，但不包括计提折旧和工资结转）格式如下：备注：提现 摘要：提现 借：现金 贷：银行存款-工行武林支行 （金额一般不输） 结算方式设置：针对银行存款（如：现金支票、转账支票、电汇、信汇、缴现） 常用凭证类型设置：默认只有“记”字凭证凭证类型：课后练习：每位学生分配账套号及设置密码练习天择会计电算化练习题（初始设置部分）（6） 期初余额录入：实务题不考(第2课内容)A） 录入余额：（选择题） 父级科目：灰色显示，在末级科目输入余额，单击“刷新”生成父级科目余额 有辅助核算科目：青色显示。不能直接输入余额，按任意键增加明细记录选辅助核算内容 有数量核算科目：黄色显示。只需输入数量及单价，系统自动计算金额B） 试算平衡：C） 确定期初余额录入完成：确定后不能修改余额，只有完成该项操作方可执行“日常处理”、“账簿查询”操作。D） 恢复期初余额录入：可修改期初余额（已在凭证中使用的科目不可修改其余额）第2课 日常账务一、 填制记账凭证：1、 填制方法：日常账务填制记账凭证新增修改日期填制分录的第一行新增行填制分录的第二行按回车键确定保存2、 填制内容：P12-13制单日期：默认电脑系统时间，可进行修改，按业务发生的日期顺序填制凭证3、 修改、作废记账凭证：（1） 审核记账前发现错误：P13（2） 记账后发现错误：红字冲销（输入负数，同时显示负号及红字）P134、 作废后删除记账凭证：电脑自动编号，则凭证号还是连续的5、 未作废直接删除记账凭证：凭证号不连续，实际工作中不允许二、 凭证审核：制单与审核不能为同一人（1） 审核：操作方法：更换具有审核权限又不是制单人的操作员日常账务凭证审核出现窗口，编辑菜单审核（单张审核）/全部审核（2） 弃审：操作方法：日常账务凭证审核出现窗口，编辑菜单弃审（单张弃审）/全部弃审三、 凭证记账：（1） 记账：登记账簿操作方法：日常账务凭证记账出现窗口，编辑记账（2） 反记账：恢复至未记账的状态（记账后发现错误，可反记账，再修改凭证）四、 凭证汇总表：查询凭证五、 打印凭证：课后练习：天择会计电算化练习题期初余额录入及填制记账凭证第3课 账簿查询与报表一、账簿查询：1、 会计科目余额表查询：P15（如：整理模拟题五）2、 现金、银行日记账：P16（如：整理模拟题三）3、 三栏式明细账：借、贷、余三栏（如：整理模拟题一、二、四）4、 单位辅助核算账：P175、 个人辅助核算账：P186、 部门辅助核算账：P187、 项目辅助核算账：P19二、报表：P20-22（选择、判断题）课后练习：模拟题（总账系统设置19题）准考证号：xsks001xsks090无密码第4课 工资（基础设置）基础设置：1、 基础信息：用于新增具体的类型、级别、岗位、技能、职称、职务、公司、动态信息等操作方法：基础设置基础信息选中“类型”新增输入具体类型同理增加其他的基础信息2、 部门信息：自动导入总账系统中设置的部门信息（无需操作）3、 员工信息：自动导入总账系统中的人员信息，但还需修改修改方法：基础设置员工信息在左边列表框选中“部门”在右边列表框选中“员工姓名”修改据实际要求修改确定保存信息（可单个保存也可一次性保存）4、 工资项目设置：功能：用于增加、修改、删除、移动工资项目（相当于工资表的标头部分栏目行）、工资项目的公式设置（一般公式、条件公式、分段公式）（1） 工资项目新增、修改、删除、移动操作方法：基础设置工资项目设置“工资项目设置”选项卡可新增、修改、删除、移动（单击向上向下箭头可移动工资项目的位置）（2） 公式设置： 一般公式的设置例：设置应发合计为基本工资+计件工资+奖金+通讯补贴操作方法：基础设置工资项目设置“公式设置”选项卡选中左边的工资项目（如：应发合计）在“公式定义”下方的“工资项目”选中公式运算中的工资项目（如：基本工资）输入运算符（如：+）再选中“计件工资”再输入运算符单击“确定”按钮（该步省略则公式设置失败） 条件公式设置：例：通讯补贴（总经理500元；副总经理400元；部门经理300元；部门副经理200元；普通员工100元）操作方法：基础设置工资项目设置“公式设置”选项卡选中左边的工资项目（如：通讯补贴）在“公式定义”下方的“工资项目”选中公式运算中的工资项目（如：通讯补贴）单击“条件公式定义”输入“条件定义名称”（如：通讯补贴）选中右边“名称”（如：人员类型、岗位、职务等，本例中选“职务”）增加条件工资项目选中具体内容（如：总经理）确定输入金额同理再增加最后保存 公段公式设置：例：代扣税为计税工资0800元计数值为0，8001300元计数值为0.05，13002800元计数值为0.1，28005800元计数值为0.15，580020800元计数值为0.2，20800元以上计数值为0.25操作方法：基础设置工资项目设置“公式设置”选项卡选中左边的工资项目（如：代扣税）输入“分段公式名称”选择“取数工资项目”（如：计税工资）输入“上限”（如：800）输入“计值系数”（如：0.00）同理再输入其他的上限及计值系数单击“生成速算扣除数”按钮确定确定是否修改当月工资表是（取消修改单击“否”）讲解练习题中的题目及模拟题第5课 工资与固定资产一、 基础设置：转账凭证格式设置：一般采用计提工资做法设置，取数工资项目为实发工资练习题：操作方法：基础设置转账凭账格式设置编辑菜单新增工资转账凭证格式说明：计提工资增加凭证摘要：计提工资会计科目：生产劳务（410702）取数工资项目：实发工资选择部门单击“所选范围”单选框确定再增加（操作方法同上）二、 工资录入：注每录入一个工资按回车键确认三、 固定资产：1、 设置：部门折旧对应科目操作方法：设置菜单部门折旧对应科目设置选中部门（如：总经理室）修改选择“折旧科目”或直接输入代码（550204）2、 固定资产初始卡片录入：注：计提固定资产后不能再录入初始卡片，但可新增操作方法：卡片初始卡片录入选择类别（如：房屋）确认录入3、 新增固定资产类别：固定资产分类表编辑菜单新增同级录入保存4、 新增固定资产：模拟题操作方法：卡片固定资产增加选择类别确认录入卡片信息5、 固定资产变动：模拟题操作方法：卡片卡片变动6、 卡片管理：查询固定资产卡片明细单操作方法：卡片卡片管理7、 变动单管理：查询变动的固定资卡片明细单操作方法：卡片变动单管理课后练习：讲练习题中的题目第6课 总结实务题：一、 总账系统：1、 基本设置：（1） 账务分工：（2） 会计科目设置：增加、修改（3） 辅助核算设置：新增、修改“往来单位”、“部门”、“个人”2、 日常账务：3、 账簿查询：（1） 科目余额表：（2） 三栏式明细账：（3） 现金、银行存款日记账：二、 工资：1、 增加工资项目：2、 条件公式设置：3、 录入工资：录入、修改某个员工某个工资项目的值（如：修改俞艳艳的考勤工资为20）注意：录入、修改工资的值后一定要按回车键确认三、 固定资产：1、 新增一级固定资产分类（即新增固定资产分类列表）2、 新增明细固定资产：即在某个类别下增加某种固定资产3、 固定资产变动单：选择题、判断题：1、 会