【行政单位会计科目表】.xls

行行政政单单位位会会计计科科目目 序序号号科科目目编编号号科科目目名名称称 一一 资资产产类类 11001库存现金 21002银行存款 3 1011零余额账户用款额度 101101 预算内资金 101102 往来户资金 4 1021财政应返还额度 102101 财政直接支付 10210101 预算内资金 10210102 往来户资金 102102 财政授权支付 10210201 预算内资金 10210202 往来户资金 51212应收账款 61213预付账款 71215其他应收款 81301存货 9 1501固定资产 150101 房屋及构筑物 150102 通用设备 150103 专用设备 150104 文物和陈列品 150105 图书 档案 150106 家具 用具 装具及动植物 10 1502累计折旧 150201 固定资产累计折旧 行行政政单单位位会会计计科科目目 序序号号科科目目编编号号科科目目名名称称 150202 公共基础设施累计折旧 11 1511在建工程 151101 基建工程 121601无形资产 131602累计摊销 14 1701待处理财产损溢 170101 待处理财产价值 170102 处理净收入 151801政府储备物资 161802公共基础设施 171901受托代理资产 二二 负负债债类类 182001应缴财政款 192102应缴税费 202201应付职工薪酬 212301应付账款 222302应付政府补贴款 232305其他应付款 242401长期应付款 252901受托代理负债 三三 净净资资产产类类 26 3001财政拨款结转 300101 公共财政预算拨款结转 30010101 基本支出结转 3001010101 人员经费 3001010102 日常公用经费 30010102 项目支出结转 具体项目 300102 政府性基金预算拨款结转 10 行行政政单单位位会会计计科科目目 序序号号科科目目编编号号科科目目名名称称 30010201 基本支出结转 3001020101 人员经费 3001020102 日常公用经费 30010202 项目支出结转 具体项目 27 3002财政拨款结余 300201 公共财政预算拨款结余 30020102 项目支出结余 具体项目 300202 政府性基金预算拨款结余 30020202 项目支出结余 具体项目 28 3101其他资金结转结余 310101 项目结转 具体项目 310102 非项目结余 29 3501资产基金 350101 预付款项 350111 存货 350121 固定资产 350131 在建工程 350141 无形资产 350151 政府储备物资 350152 公共基础设施 303502待偿债净资产 四四 收收入入类类 31 4001财政拨款收入 400101 公共财政预算拨款 40010101 基本支出拨款 40010102 项目支出拨款 400102 政府性基金预算拨款 40010201 基本支出拨款 26 行行政政单单位位会会计计科科目目 序序号号科科目目编编号号科科目目名名称称 40010202 项目支出拨款 32 4011其他收入 401101 项目资金 类别 单位 需按项目核算 401102 非项目资金 类别 单位 五五 支支出出类类 33 5001经费支出 500101 财政拨款支出 50010101 公共财政预算拨款 5001010101 基本支出 5001010102 项目支出 50010102 政府性基金预算拨款 5001010201 基本支出 5001010202 项目支出 500102 其他资金支出 50010201 基本支出 50010202 项目支出 34 5101拨出经费 510101 基本支出 510102 项目支出 31 备备 注注 按照购货 接受服务单位 或个人 进 行明细核算 职工预借的差旅费 拨付给内部有关部 门的备用金 应向职工收取的各种垫付 款项等 行行政政单单位位会会计计科科目目 一一 资资产产类类 备备 注注 按照具体工程项目等进行明细核算 按照 政府收支分类科目 支出功能 分类科目 的项级科目进行明细核算 还可根据管理需要按照财政拨款结转变 动原因 设置 收支转账 结余转 账 年初余额调整 归集上缴 归集调入 单位内部调剂 剩余结转 等明细科目 二二 负负债债类类 三三 净净资资产产类类 备备 注注 按照 政府收支分类科目 支出功能 分类科目 的项级科目进行明细核算 还可根据管理需要按照财政拨款结余变 动原因 设置 结余转账 年初余 额调整 归集上缴 归集调入 单位内部调剂 剩余结余 等明细科目 还可以根据管理需要按照其他资金结转 结余变动原因 设置 收支转账 年初余额调整 结余调剂 剩余结转结余 等明细科目 按照 政府收支分类科目 中 支出功 能分类 的项级科目进行明细核算 在 基本支出拨款 明细科目下按照 人 员经费 和 日常公用经费 进行明细 核算 在 项目支出拨款 明细科目下 按照具体项目进行明细核算 四四 收收入入类类 按照 政府收支分类科目 支出功能 分类科目 的项级科目进行明细核算 还可根据管理需要按照财政拨款结转变 动原因 设置 收支转账 结余转 账 年初余额调整 归集上缴 归集调入 单位内部调剂 剩余结转 等明细科目 备备 注注 按照 政府收支分类科目 中 支出功 能分类 的项级科目进行明细核算 在 项目支出 明细科目下按照具体项目 进行明细核算 同时 在 基本支出 和 项目支出 明细科目下还应当按照 政府收支分类科目 中 支出经济分 类 的款级科目进行明细核算 项目资金