重点投资项目跟踪管理办法.docx

关于印发句容市政府投资项目跟踪监督管理暂行办法的通知各镇人民政府，各管委会，市各委办局，市各金融单位，市各直属单位，驻句单位： 句容市政府投资项目跟踪监督管理暂行办法已经市党政联席会议讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。 二八年三月六日句容市政府投资项目跟踪监督管理暂行办法为规范政府投资项目管理，合理控制投资成本，确保工程质量和进度，提高建设资金使用效益，根据中华人民共和国建筑法、中华人民共和国招标投标法、中华人民共和国合同法、中华人民共和国政府采购法、中华人民共和国审计法等法律法规和规定，结合我市实际，制定本办法。一、政府投资项目范围第一条本办法所指政府投资项目，是指使用政府资金进行固定资产投资的建设项目。政府投资资金主要包括：（一）财政预算内安排的基本建设资金（含上级财政机关和主管部门补助的资金）；（二）纳入财政预算管理的专项建设资金中用于固定资产投资的资金；（三）国债用于固定资产投资的资金；（四）非税收入中用于固定资产投资的资金；（五）政府统借统还国际金融组织和外国政府贷款、赠款；（六）政府融资性建设资金（含政府信用担保的和需用财政性资金归还的债务性建设资金）（七）其它用于固定资产投资的财政性资金。二、政府投资项目立项审批管理第二条市发改委负责建立政府投资项目库，根据城市规划建设和经济的发展情况逐步实施。第三条凡政府投资项目，须按照规定履行报批手续。第四条项目初步设计和概算经市财政会同审计等部门审核后方可进入招投标程序。三、政府投资项目建设管理第五条设计及地质勘察。勘察、设计由业主单位选择有资质的单位组织实施，勘察设计单位要对勘察、设计成果负责。设计必须达到一定的深度。第六条业主应按相关规定到审图、招标、建管、质检等部门办理工程建设相关手续。第七条招标投标。政府投资建设工程按照相关法律法规及地方相关文件规定实行招投标和政府采购制度。限额以下的工程招投标应按照有关文件规定执行，对不能一次性招标的项目（如装璜工程与其配套的管道、管线及附属工程等）可以分两次以上分别招标。第八条工程施工。施工单位应严格遵守建设工程相关法律法规，严格按照设计施工图和验收规范精心组织施工，履行合同，确保施工工程的质量和施工中的安全。施工进场管理人员（特别是项目经理）必须与招投标一致，不得将工程转包和非法分包。第九条工程监理。工程监理原则上由除业主外的第三方通过招标产生。工程监理合同中应明确工程监理人员的权利和义务及奖惩条款，对工程建设中监理人员提出合理建议等节约投资、改进质量的，视情节给予奖励，对不负责任乱签字或与施工方一起虚报工程量等的监理人员，给予处罚。第十条隐蔽工程记录。土石方开挖及外运、返填等隐蔽工程应以实际签证为准。隐蔽工程签证上必须有业主单位代表、监理工程师、施工单位三方的签字和盖章，方可作为竣工结算的依据。签证单上必须明确签证的原因、位置、尺寸、数量、材料、人工、机械台班、价格和签证时间。审计等部门随机抽样对财政全额拨款项目的隐蔽工程工作量及时早期介入了解。第十一条跟踪监察。市发改委、建设、财政、审计、监察等相关职能部门及行业管理部门，要分别就政府投资项目建立管理台帐，共同加强日常监管。对政府投资项目的招标活动、重大隐蔽工程验收、重大项目变更以及工程竣工验收等环节，共同参与，跟踪监督；对重大建设项目，市政府安排监察部门组织专门人员驻点，跟踪管理，安排市监察、发改、财政、审计等单位不定期地进行工程进展情况抽查、财务支出情况检查和审计工作。四、政府投资项目变更管理第十二条项目变更的控制。业主单位和施工单位对确需变更的工程，必须首先进行变更责任的认定，在分清责任的基础上严格履行相关批准手续，并在批准和办理追加工程预算审核手续后方可实施。施工过程中，小的优化性工程调整，投资调整额度在总投资的10%以内的，由业主单位进行控制和报批；超过（含）10%的，报原审批单位审批。五、政府投资项目资金和决算管理第十三条工程款支付。政府投资项目工程款支付实行财政直接支付制度。财政部门按项目分别建帐，独立核算。合同内在建工程款按规定的申报审批程序予以支付，原则上不得超过工程形象进度。在付款中，应留足不少于工程款额5%的维修预留金和尚未整改到位项目所需资金。建设单位采取融资等形式组织工程资金的，须报财政部门同意后方可融资，并将资金全额划入财政专户，实行直接支付。第十四条竣工决算。业主单位应严格执行基本建设单位会计制度，按项目建帐，单独核算。工程竣工验收合格后，施工单位应及时编制竣工结算，根据竣工结算编制竣工财务决算，竣工财务决算应报财政部门审查资金来源与财政部门拨付数是否相符。业主单位应在项目竣工后3个月内将竣工结算、竣工决算报审计部门审计。财政部门根据审计决算报告办理工程结算。六、政府投资项目验收管理第十五条工程竣工综合验收。工程竣工后，业主单位应在通过各单项验收的基础上于1个月内向市发改委提出申请，由相关部门参与，进行综合验收，出具综合验收报告，验收组人员应对验收结果负责。第十六条产权登记和资产移交。政府投资项目竣工验收合格后，应及时向国资部门办理产权登记和资产移交手续。第十七条档案资料移交。业主单位在工程完工后及时将项目资料整理成册，移交档案管理部门。七、政府投资项目责任管理第十八条业主单位有下列行为之一的，责令限期整改，并依法追究业主单位负责人和直接责任人的行政责任；构成犯罪的，依法追究其刑事责任：(一)未按规定履行有关程序擅自开工的；(二)未经批准擅自提高或降低建设标准，改变建设内容，扩大或缩小投资规模的；(三)未依法组织招标的；(四)转移、侵占或者挪用建设资金的；(五)未经审计擅自办理竣工验收手续的；(六)未及时办理竣工验收手续，或者未经竣工验收或验收不合格即交付使用的；(七)其他严重违反本规定和其他法律、法规规定的行为。第十九条投标人利用欺诈、行贿等不正当手段获取中标的或中标后进行转包、非法分包的，经查实，建设行政主管部门将该企业列为有不良行为企业，企业和企业负责人、项目经理3年内不得参加本市范围内政府投资项目建设。第二十条政府投资项目发生重大质量事故的，除依法追究建设、勘察设计、施工和监理单位及其法定代表人和直接责任人的法律责任外，并依法追究有关行政领导人在项目审批、执行建设程序、干部任用和工程建设监督管理方面的行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第二十一条 中介机构在招标代理、工程管理中不按规范执业的，按行业管理规定，建议其行业管理部门吊销其从业资质，审计部门在审计中发现其不按规范执业，造成财政资金损失浪费，情节严重的，3年内不得参与本市范围内政府投资项目建设。第二十二条业主单位和施工单位不得擅自改变招投标建设内容、提高建设标准，否则审计时不予认可，财政部门不予拨款并追究相关责任人的责任。施工单位在工程结算时若结算送审价误差超过规定范围，按相关规定给予处罚。第二十三条国家机关及有关单位的工作人员在政府投资项目建设过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的没收非法所得，并依法追究其行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第二十四条凡违反本办法规定，情节较轻的，给予通报批评；情节较重的，给予书面警告；情节严重的，追究相关责任人纪律责任和法律责任。八、其他第二十五条积极推行政府投资项目代建制，完善项目评审制度，促进工程项目的规范化管理。第二十六条承担政府投资建设项目的建设、勘察、设计、监理、施工等相关单位，应当遵守本办法。第二十七条省、市对特定工程另有规定的，从其规定。第二十八条本市各镇人民政府、开发区、管委会负责实施的投资项目参照本办法执行。第二十九条本办法由市监察局、市政府法制办负责解释。第三十条本办法自颁布之日起施行。区级政府性投资项目跟踪审计管理办法出台 为加强区级政府性投资项目的审计监督，规范政府性投资项目的投资行为，促进科学决策，提高政府性投资项目的经济效益和社会效益，结合我区政府性投资项目全过程跟踪审计实际情况，近日，我区出台了区级政府性投资项目跟踪审计管理办法。明确跟踪审计工作目标：规范建设程序，形成建设过程中的监督机制，有效控制投资建设各环节，促进建设项目按规范程序进行建设；全面真实地掌握项目投资形成过程，客观公正地作出审计评价，确定项目投资成本，协助建设单位有效节约政府投资；及时反馈项目信息，服务政府科学决策。明确政府性投资项目全过程跟踪审计的原则：依法审计原则；公平、公正原则；全面审计原则。明确项目跟踪审计的内容：审查项目的建设程序及审批手续的执行情况；通过概算审查、前期费用审查、预算审查、现场审查、工程结算审查，加强对建设项目的全过程造价控制；督促建设单位完善项目的财务管理制度；加强对建设项目的财务决算的审核。明确政府性投资项目全过程跟踪审计的程序：建设项目立项的同时，财政、审计部门根据项目具体情况成立项目审计工作组，并在实施审计3日前，向建设单位发跟踪审计通知书；审计组成立后，7个工作日内制定跟踪审计实施方案，并书面通知建设单位，明确审计目标、内容、范围、重点、工作纪律及建设单位配合工作；审计组入驻建设单位按照审计方案实施审计，根据工作进度，出具阶段审计工作报告；项目实施过程中，审计组按照“迅速反馈、及时纠正”的原则，针对发现的问题，及时向建设单位、审计局、财政局提出书面意见和建议，督促建设单位建立公平、公正的工程价格确定机制，做到“先定价、后施工”；审计组提交审计报告前，征求投资主体和建设单位对审计报告的意见；区财政局、区审计局每季度召开跟踪审计单位例会，及时掌握项目审计情况。明确审计组、建设单位、监察部门、社会中介咨询机构各自的职责。明确工程决算审计费用计取方式：经审计，核减额在5%（含5%）以内的，审核费由建设单位承担；经审计，核减额在5%10%（含10%）之间的，核减额在5%（含5%）以内的，审核费由建设单位承担，其余审核费由开发、施工企业承担；经审计，核减额在10%20%（含10%）之间的，核减额在5%（含5%）以内的，审核费由建设单位承担，其余审核费由开发、施工企业承担，并按同等额度扣除工程款；经审计，核减额超出20%的，除执行第三条外，并对开发、施工企业高估冒算的情况提请建设主管部门进行通报批评，实施不良行为记录，取消相关开发、施工企业两年内参与政府性投资项目的招投标和施工资格。明确违法行为的处理办法：一是社会中介机构有违规违法行为的，由财政审计机关责令改正，情节严重的，提请有权部门按规定处罚，取消相关中介机构参与区级政府性投资项目的跟踪审计资格。二是建设单位、审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密、商业秘密的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。三是建设单位及与政府投资项目相关单位拒绝或者拖延提供与审计事项有关资料的，或者拒绝、阻碍检查的，由区财政、审计机关责令改正，拒不改正的，依法追究责任。四是建设单位虚报投资完成额、虚列建设成本、隐匿结余资金的，审计组应当责成有关责任单位按国家规定和现行财务制度予以纠正；情节严重的，建议主管部门依法给予有关人员行政处分。五是建设单位违反基本建设财务制度的，有权部门根据国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定，通过口头警告限期纠正、通报批评停止拨款、收回拨款、撤消项目和对直接责任人行政处分等手段进行处罚。窗体顶端阜阳市审计局政府投资建设项目跟踪审计统一组织管理办法(试行) 作者：投资科文章来源：投资科点击数： 142更新时间：2010-6-23窗体底端根据市委、市政府要求，我局对阜阳政府投资建设项目（以下简称建设项目）开展同步跟踪审计，针对当前政府投资建设审计工作任务重、时间紧、质量要求高的形势，市局及颍州、颍泉、颍东三区审计局上下必须树立“一盘棋”的思想，积极整合审计资源，服从统一安排和要求，全力以赴为政府投资建设服务。为防范审计风险，保证审计质量，提高工作效率，为加强政府投资建设项目审计的统一组织管理，特制定本办法。一、统一组织领导，明确责任（一） 成立统一领导机构。成立阜阳市审计局政府投资建设项目审计工作领导小组，朱贺明局长任组长，负责政府投资建设项目审计工作的统一领导和总协调，对政府投资建设审计工作负总责；马晓峰副局长、方向阳副局长、李援朝纪检组长任副组长，承担分管项目审计工作的管理与协调，并对分管工作负全责；各科室局和三区审计局负责人任成员，承担项目组织实施，并对所实施工作负直接责任。（二） 建立审计实施统一管理机制，实行审计工作分块实施，审计业务统一管理与指导。投资科牵头负责政府投资建设项目审计的统一技术标准、操作原则、技术解释与指导、审计统计台账汇总工作；暂时代理中介机构管理、协调以及审计费用复核、汇总工作；牵头负责政府投资建设基础设施项目审计。二、统一业务管理，明确要求（一）建立审计统一实施与协调制度1、统一业务操作程序和办法。承担政府投资建设项目审计任务的各业务部门，原则按照阜阳市审计局政府投资建设项目跟踪审计操作规程（试行）等规定和办法操作。对分别牵头负责的分块审计项目，应制定相对应的统一审计实施方案和审计报告模板。政府投资建设项目审计过程中出现的重大问题和矛盾，报局政府投资建设项目审计工作领导小组会议或组长研究解决；日常的一般性问题和矛盾，由各副组长负责协调解决；具体的技术、业务方面问题，由投资科统一进行辅助协调与指导。2、建立政府投资建设项目定期审计业务会制度和工作进度报告制度。原则上由投资科牵头、承担项目审计的相关部门和社会中介机构参加，定期召开政府投资建设项目审计业务会议，通报工作进度，学习、了解有关政府投资建设项目的政策规定、要求以及审计方案安排，交流、讨论审计中出现的问题和矛盾，统一处理原则和口径。各相关业务部门要及时将审计进度、问题、困难、建议等报告分管副组长；重要事项及处理意见，要及时报局政府投资建设项目审计工作领导小组组长。（二）统一建立台账统计、档案、资料管理制度1、承担政府投资建设项目审计任务的各业务部门要分别建立政府投资建设项目审计滚动台账，指定专人负责汇总、统计、记录审计工作进展情况和分析、建议，原则上每月15日、30日将台账传送到投资科。对外出具的正式审计报告，工作中收集到的关于政府投资建设的会议纪要、文件、市领导批示、制度、规定等，应及时传送一份给投资科归档。2、投资科要指定专人负责政府投资建设项目审计滚动汇总台账及档案，定期汇总、分析政府投资建设项目审计进展情况和存在的共性问题，每月至少两次编报政府投资建设项目审计信息和情况分析报局政府投资建设领导小组组长和市审计局办公室。（三）统一建立社会中介机构协审管理制度承担政府投资建设项目审计任务，需要利用社会中介机构，选择使用、管理、费用支付等统一按照阜阳市审计局加强政府投资建设项目协审队伍使用管理办法执行，特殊情况报局领导和政府投资建设项目审计工作领导小组研究。对社会中介机构的业务委托与要求、质量管理等，统一按照阜阳市审计局组织社会中介机构协审政府投资建设项目业务操作实施办法（试行）等规定和办法操作（四）统一建立宣传、报道、业务交流管理制度由局综合科提供技术保障，开设网上政府投资建设项目审计专栏。办公室牵头负责宣传、报道，并负责专栏内市委、市政府关于政府投资建设的文件、规定、会议纪要等内容的挂贴；及国家、省、市有关建设投资方面的法律法规文件等内容的挂贴；投资科及承担政府投资建设任务的各相关业务部门，负责专栏内市政府投资建设办及相关建设部门关于政府投资建设的有关文件、规定、会议纪要、统一要求、信息、审计工作进展、审计方案、模板、案例以及社会中介机构使用等内容的挂贴。（五）统一建立计算机审计管理制度。由综合科统一配备计算机软件和提供技术指导，每个项目要充分利用计算机技术，审计电子档案（包括社会中介机构的审计工作底稿、取证材料等）要集中归档。三、强化精品意识，严格质量管理（一）加强方案制定。各相关业务部门，要强化精品意识，本着对历史负责的态度，及时总结经验、教训，加强宣传推广。要制定3套方案：一是工作和实施方案；二是宣传报道方案，要有影像、图片、文字记录材料归档；三是准备公告方案。至少要抓一个精品项目，出一个审计案例交流或电子教案，产生一个可公告项目。（二）提高审计效率。各相关业务部门，应按照市委、市政府要求，同步跟踪审计工作，排出项目审计的工作进度明细计划，由局政府投资建设项目审计工作领导小组各副组长负责督促，保证按时完成审计任务。（三）加强业务培训。由投资科牵头，各相关科室配合，分次对全局及区审计机关有关人员、社会中介机构有关人员等，进行建设项目审计业务培训和交流。（四）加强廉政建设。各相关业务科室在审计工作中要进一步加强廉洁自律，继续保持优良的工作作风，严格执行市委、市政府关于政府投资建设项目的有关廉正规定以及审计工作“八不准”等纪律，局监察室负责对政府投资建设项目审计工作的回访和廉政监察，确保廉洁从审。本办法自 2010 年5月1日起开始执行。北京市地方税务局关于印发固定资产投资方向调节税零税率项目（工程）跟踪管理办法的通知法规文号： 法规来源：北京市地方税务局 更新时间：1998-5-20“中立诚”集团以北京中立诚会计师事务所和中立信永税务师事务所为核心，以其强大的专业财税能力为后盾，长期以来致力于为企业提供包括“验资、各种审计、税务代理、资产评估、财税培训与咨询、工商注册代理、工程造价”等专业的、系统的一条龙服务，为公司所面临的各种财税难题提出解决方案。业务联系： 陈薇 李丽13581525397 文号： 京地税二1998223号 标题： 北京市地方税务局关于印发固定资产投资方向调节税零税率项目（工程）跟踪管理办法的通知 颁布日期： 1998年5月20日 实施日期： 1998年5月20日 终止日期： 类别： 颁布单位： 北京市地方税务局 内容： 北京市地方税务局关于印发固定资产投资方向调节税零税率项目（工程）跟踪管理办法的通知 各区、县地方税务局、各分局：为了加强对固定资产投资方向调节税零税率项目的管理，根据国家税务总局国税发1996191号文件精神，结合我市具体情况，制定了固定资产投资方向调节税零税率项目(工程)跟踪管理办法。现将此办法印发给你们，并就有关问题明确如下，请一并遵照执行。 1各主管地方税务机关需在6月30日前对所辖未竣工的零税率项目(工程)进行一次清查，并在8月31日前按固定资产投资方向调节税零税率项目(工程)跟踪管理办法规定，为其办理零税率项目(工程)跟踪监督卡；对于6月30日前竣工但未满两年且认为无需跟踪的项目可不再补办零税率项目(工程)跟踪监督卡。各主管地方税务机关须在7月10日前和9月10日前分别将零税率项目的清查情况和零税率项目(工程)跟踪监督卡发放情况书面报告市局，并于每年6月10日和12月10日前各填报零税率项目(工程)跟踪监督情况汇总表一次。 2各主管地方税务机关应对零税率项目进行年度结算和竣工清算，同时，协调并配合税务检查部门加强对零税率项目用途、实际完成投资额、办税手续等情况的检查。强化征收管理，堵塞税收漏洞。 3根据京地税二1996587号转发国家税务总局关于加强固定资产投资方向调节税征收管理工作的通知的规定，原零税率项目(工程)在竣工清算后两年内改变为适用高税率用途的，不论其原因和改变用途时间长短，均需按规定补缴税款，部分改变用途的就改变部分征税。 4根据固定资产投资方向调节税暂行条例及其实施细则的规定，零税率项目(工程)在竣工清算后两年内发生转让或出租并改变为适用高税率用途的，由转让方和出租方到主管地方税务机关办理有关申报纳税手续，按其项目实际完成投资额补缴税款。 5零税率项目(工程)在竣工清算后两年内转让，其用途仍适用低税率的，主管地方税务机关为购买方办理登记、跟踪手续后，修改原项目登记。对于部分转让的，核销原项目登记后，为转让双方就其拥有部分分别办理项目登记和跟踪监督手续。继续跟踪期限仍到项目竣工后两年止。 本办法执行中的问题请及时反映，以便市局及时研究解决。附件：固定资产投资方向调节税零税率项目(工程)跟踪管理办法 一九九八年五月二十日 固定资产投资方向调节税零税率项目(工程)跟踪管理方法第一条为了加强对固定资产投资方向调节税(以下简称投资税)零税率项目的管理，根据固定资产投资方向调节税暂行条例及其实施细则和有关文件的规定，特制定本办法。第二条凡在本市范围