存款业务的核算.doc

第三章 存款业务的核算一、填空题1、存款是银行以 吸收社会闲置资金的活动。2、存款按资金性质可以分为 、 和财政性存款三类。3、单位活期存款每 结算利息， 为结息日。4、单位活期存款由于存款次数频繁，余额经常发生变动，计算利息可采用 。5、使用余额表计算积数适用于 的存款帐户；使用分户帐计算积数适用于 的存款帐户。6、对个人储蓄存款，应坚持“ 、 、 、 ”储蓄原则。7、存款账户按用途分为 、 、 、 四种账户。8、单位定期存款的利息计算采取 的办法，即在存款到期日支取本金的同时一并计付利息。定期存款的存期按 计算，零头天数按 计算。9、储蓄存款计算利息，本金 以下的尾数不计利息，存期按“ ”的原则， 按实存天数计算。利息计至 位,实际支付或入息时 。 10、定活两便储蓄存款利息计算应根据不同存期来加以计算。存期不足三个月按支取日挂牌公告的 计息；存期三个月以上，按支取日一年期以内定期整存整取同挡利率 计息。11、单位定期存款到期，存款人支取本息时，银行账务处理是借记 科目，贷记 科目。 二、单项选择题1、单位活期存款结息日为 。 （1）每季末月20日 （2）每年6月30日 （3）每季末月30日 （4）每年6月20日2、活期存款和定期存款的划分是按照 。 （1）产生的不同来源 （2）不同的经济性质 （3）存款的期限 （4）存款的手续3、存款人的工资、奖金等现金的提取，只能通过 。 （1）基本存款帐户来办理 （2）一般存款帐户来办理 （3）临时存款帐户来办理 （4）专用存款帐户来办理4、凡是符合开户要求，均可按规定在当地的一家银行开立一个基本帐户。开立基本帐户的单位，必须是 。 （1）非独立核算的单位 （2）独立核算的单位 （3）集中核算的单位 （4）非集中核算的单位5、单位活期存款计息方法可采用 。 （1）累计法 （2）积数法 （3）累进法 （4）复利法6、存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存或与基本存款帐户存款人在同一地点的附属核算单位开立帐户是 。 （1）基本存款帐户 （2）一般存款帐户 （3）专用存款帐户 （4）临时存款帐户7、计息余额表编制依据是 。 （1）、当日各计息科目日初余额 （2）、当日各计息科目日终余额（3）、当日各计息账户日初余额 （4）、当日各计息账户日终余额 三、多项选择题1、存款计息的范围包括 。 （1）单位的流动资金存款 （2）城镇居民个人储蓄存款 （3）国家预算拨款 （4）党费、团费、工会经费存款 （5）校办工厂的营业收入形成的存款2、银行存款的利息核算可采用 。 （1）余额表 （2）日计表 （3）总帐 （4）乙种帐 （5）甲种帐3、银行存款帐户按其反映的内容可分为 。 （1）基本帐户 （2）一般帐户 （3）临时帐户 （4）专用帐户 （5）辅助帐户4、下列存款人可以申请开立基本存款账户 。（1） 企业法人（2） 企业法人内部单独核算的单位（3） 社会团体（4） 单位附设的食堂、招待所、幼儿园（5） 外地常设机构（6） 私营企业、个体经济户和承包户5、 下列情况，存款人可以申请开立临时存款账户 。（1） 外地临时机构（2） 临时经营活动需要（3） 在基本存款账户以外的银行取得借款的（4） 与基本存款账户的存款人不再同一地点的附属非独立核算单位6、下列 可以按规定向银行进行查询储蓄存款（1）人民法院（2）人民检察院（3）公安机关（4）国家安全机关（5）公证机关四、判断题1、一般存款账户不能办理现金收支业务。2、临时存款账户可以办理转账结算和根据国家现金管理规定办理的现金收付。3、定期存款存期内如遇利率调整，按原订利率计息。逾期支取，逾期部分按支取日挂牌活期存款利率计息。4、凡在中华人民共和国境内的个人、法人和其他组织，均可到经中国人民银行批准开办通知存款业务的金融机构办理该项存款。五、实务题1、某支行活期存款分户账如下名：A公司 利率：0.99%2001年摘要 借方 贷方借或贷余额日数 积数 月 日 328 开户 20，00028 转收 30，000 411