风险管理篇.doc

风险管理篇 目 录1、甘肃省农村信用社联合社关于县(区、市)联社信贷风险管理的指导意见2、甘肃省农村信用社县（区、市）信用联社风险管理委员会议事规则3、甘肃省农村信用社县(区、市)联社审贷委员会议事规则4、甘肃省农村信用社联合社大额贷款风险提示办法5、甘肃省农村信用联社大额贷款风险提示委员会议事规则6、甘肃省农村信用社微型企业和自然人其他贷款内部信用等级评定办法7、甘肃省农村信用社信贷档案管理暂行办法8、甘肃省农村信用社贷款五级分类实施方案9、甘肃省农村信用社贷款五级分类实施细则10、甘肃省农村合作金融机构非信贷资产风险分类实施方案11、甘肃省农村合作金融机构非信贷资产风险分类实施细则 12、甘肃省农村信用社抵债资产管理办法13、甘肃省农村信用社呆账核销管理办法甘肃省农村信用社联合社关于县(区、市)联社信贷风险管理的指导意见为加强县（区、市）联社（合作银行、联合社）（以下简称县联社）风险管理，提高风险控制能力，结合甘肃省农村信用社发展实际情况。特制定本意见。一、风险范畴本指导意见中的风险是指农村信用社的操作风险、市场风险、流动性风险，但主要集中在农村信用社信贷管理中的信贷操作及资金拆借、抵债资产处置中形成的风险。其它各类风险防范处置意见将在其它文件中另别规定。二、组织设立根据甘肃省农村信用社联合社关于县（区、市）内设机构和岗位要求的指导意见（甘信联2006年102号）的文件精神，在本意见下发之日起立即在联社理事会内成立风险管理委员会，在高级管理层中成立贷款审批委员会。三、职责分工（一）由县联社风险管理委员会负责辖区内信用社总体风险，制定相应风险防范政策，承担最终风险管理责任。1、风险管理委员会是县联社理事会下设的负责风险管理的专门委员会，主要职责是制定辖区内信用社风险管理制度、办法，听取辖区内各类业务、安全、财务等分管领导在日常经营管理中对各类风险的预控情况；2、对突发风险进行紧急决策；3、审定辖区内农村信用社业务风险控制的制度和业务指导流程；4、对审贷委员会通过的相关贷款审批、抵债资产处置、不良资产清收等方案和意见提出决策性指导意见;5、对辖区内发生的各类风险事项的处理、对责任人的认定和追究。（二）县联社贷款审批委员会负责国家信贷政策的执行和辖区内农村信用社贷款审批、操作程序的具体实施。四、人员组成1、县联社风险管理委员会由37人信用社职工理事组成，理事长（董事长）（以下简称理事长）为主任委员；2、县联社贷款审批委员会由39人组成，主任（行长）（以下简称主任）为主任委员；3、风险管理委员会、贷款审批委员会成员一般不得交叉担任；4、成员一般由县联社理事长、监事长、主任、副主任、监事长、中层部门经理及相关重要岗位的人员组成。五、议事规则1、县联社贷款审批委员会由主任主持，理事长列席（但不具备表决权）参加。联社风险管理委员会由理事长主持召开，主任列席（不具备表决权）参加；2、贷款审批委员会、风险管理委员会召开每次会议都必须做出如实的会议记录；3、县风险管理委员会、联社贷款审批委员会法定人数三分之二以上参加方可召开；4、县联社风险管理委员会、联社贷款审批委员会采取“一人一票”的表决方式，不得弃权，三分之二以上参会成员同意方可通过。六、基本要求1、严格程序。县联社贷款审批、抵债资产接受处置、不良资产的处置都必须经过贷款审批委员会、风险管理委员会的先后决策、批准；2、操作流程。对信用社每一笔超过授权的贷款或核准审批权限以外的贷款，都需按客户申请、贷前调查、贷款审批委员会审批、风险管理委员会审议等程序进行。大额贷款、风险贷款还需向省联社风险管理部门提出报备，待省联社同意后发放；3、服务承诺。县(区、市)联社每个受理流程必须在3-5个工作日内以书面方式答复上个流程的服务请求;若无答复,视为同意,并承担相应的风险管理责任；4、档案建立与资料保存。每笔贷款必须建立翔实的客户档案，每个操作流程中必须有明确的决议内容和办理时限；5、贷款审批委员会、风险管理委员会每次会议都要做出翔实的记录，必须附上成员表决意见。七、本意见经省联社理事会表决通过,正式下发后在全省农村信用社执行。甘肃省农村信用社县（区、市）信用联社风险管理委员会议事规则第一章 总则第一条 为了加强风险防范管理，控制贷款风险，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国商业银行法、甘肃省农村信用社以县（区、市）为单位统一法人改革试点实施方案等，特制定本规则。第二条 本规则所指风险是指信用风险、市场风险、利率风险、法律风险、道德风险等,具体内容包括贷款风险、支付风险、结算风险、现金管理风险等。第三条 本规则适用于全省县（区、市）农村信用社联合社、县（区、市）农村信用合作联社、县（区、市）农村合作银行。第四条 风险管理委员会是各县（区、市）联社理事会下设的专门工作机构，对理事会负责。第二章 人员组成第五条 风险管理委员会，人数37人，组成人员包括理事会成员、经营班子成员，理事会成员不少于3人，设主任委员一名，由理事长担任。第六条 组成人员要求品行端正，业务能力强，熟悉金融法律法规和行业规章管理制度。第七条 风险管理委员会委员由理事长征求多数理事意见后提名任免，理事会批准。第八条 风险管理委员会任期与理事会任期一致，委员任期届满，可以连任。期间如有委员失去相应资格，由理事会补足委员人数。第三章 职责范围第九条 风险管理委员会的主要职责是：(一)对审贷委员会通过的大额贷款进行审议,并提出决策性意见；(二)审议审贷委员会通过的不良资产处置方案,并提出决策性意见;(三)审议审贷委员会通过的抵债资产处置案，并提出决策性意见；（四）负责提出辖区农村信用社业务经营管理过程中防范风险的指导意见，审定辖区农村信用社业务风险控制的制度和流程，组织对业务经营管理过程中的风险监控，对已出现的风险制定化解措施；（五）对在法律、操作、信用等方面的风险控制情况进行定期了解，经营管理人员应如实向委员会汇报有关风险控制情况； （六）对辖区农村信用社风险及管理状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善风险管理和内部控制的建议；(七)对辖内各类风险事项的处理、相关责任人认定及追究;（八）与县联社风险管理相关的其他事宜。第四章 议事程序第十条 县（区、市）信用联社业务分管领导及风险管理部负责人向风险管理委员会提交相关以下资料：（一）与此项风险管理相关的规定（政策性规定、法律法规性规定、内部制度规定）；（二）风险管理员会审议的相关风险（包括支付风险、贷款风险、突发风险）状况报告及说明；（三）贷款资产质量动态分析报告、单笔贷款调查意见、不良资产处置意见、抵债资产处置意见。第十一条 遇有内部员工挪用、侵占资金，抢劫、盗窃信用社现金突发风险时，及时报告风险管理委员会全体成员。第五章 议事规则第十二条 风险管理委员会会议由主任委员根据需要召开，至少于会议召开前1天通知全体委员。会议由主任委员主持，联社主任负责向会议作审议事项汇报说明,主任委员不能出席时可委托其他委员主持。 第十三条 风险管理委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经参会委员的三分之二以上数通过，同时应附投反对票委员的意见。 第十四条 风险管理委员会会议表决方式为无记名投票表决。第十五条 委员会主任(理事长)对风险管理委员会通过的决策,有一票否决权，但对未通过的决策事项不进行干预。第十六条 如有必要，风险管理委员会可以聘请中介机构在表决前，为其决策提供专业意见。 第十七条 风险管理委员会会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、联社章程的规定。 第十八条 风险管理委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名，会议记录由联社风险管理部保存。 第十九条 风险管理委员会会议通过的议案及表决结果，由主任委员签批后生效。第二十条 参加会议的委员对会议所议事项负有保密义务，不得擅自披露有关信息。 第六章 附则第二十一条 本实施规则自印发之日起实施。第二十二条 本实施规则由甘肃省农村信用社联合社负责解释。甘肃省农村信用社县(区、市)联社审贷委员会议事规则第一章 总则第一条 为规范贷款管理，防范信贷风险，提高县(区、市)联社贷款决策水平和决策工作效率，建立科学、合理的贷款管理及审批决策机制，根据中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国合同法、中华人民共和国担保法、贷款通则等，特制定本规则。第二条 联社审贷委员会是县（区、市）农村信用联社贷款经营管理机构，凡相关贷款的重大事项必须由审贷委员会办公室提出初审意见，提交联社审贷委员会审议。相关贷款的重大事项是指大额贷款的审议、大额不良贷款、大额抵债资产的处置等。大额贷款是指实行一级法人县(区、市)联社对各信用社授权以外需发放的贷款，包括两级法人县（区、市）联社对各信用社核准贷款审批权限以外需发放的贷款。第三条 本细则适用于甘肃省农村信用社各县（区、市）农村信用社联合社、县（区、市）农村信用合作联社、县（区、市）农村合作银行(下同)。第二章 组织机构第四条 审贷委员会组成人员必须是从事信贷工作3年以上、没有贷款违规记录的联社工作人员。联社主任（行长）为主任委员，实行二级法人的县（区、市）联社，联社理事长、主任职务由一人担任的，由联社分管信贷的副主任（副行长）担任主任委员，主任委员负责组织召开审贷会议。第五条 审贷委员会委员由联社主任、分管信贷副主任、信贷、风险、财会等部门负责人组成（3人以上单数）。审贷委员会根据需要可确定本单位熟悉法律、工商业会计、评估（造价）等有关专业人员参加，会议由审贷委员会办公室牵头召开；审贷委员会委员人选由主任办公会议确定。审贷委员会下设办公室，办公室主任由风险管理部经理（股长）担任，成员由风险、信贷两个部门工作人员组成。第六条 为推行审贷分离制度，贷款调查人员不作为审贷委员会成员，可列席参加审贷会议，接受审贷会成员的询问，无表决权。第七条 联社理事长可列席审贷会议，但不参与事项表决。第三章 审贷委员会工作职责第八条 审贷委员会主要工作职责：（一）审议辖区农村信用社大额贷款发放工作；（二）审议辖区农村信用社不良资产处置方案;（三）审议辖区农村信用社抵债资产处置方案；（四）审议核准辖区各信用社贷款审批权限;（五）审议批准与贷款管理相关的其它事宜。第四章 审贷委员会办公室职责 第九条 审贷委员会办公室主要工作职责：（一）受理各信用社上报审贷会审议的报告材料，并对以下内容审查：借款人主体资格；申报材料；信贷政策；借款人经营状况；信贷风险；担保情况；贷款社情况；（二）提请召开审贷会会议，确认出席会议的委员是否达到规定人数；组织当场投票和双人计票；（三）对审贷会审议的资料及相关文件保存及归档；（四）协调和落实审贷会交办的其它事项。第十条 审查意见：（一）符合本规则第九条审查要求的，提交审贷委员会审议；（二）提交材料不齐全的，要求辖区信用社补充或重新上报；（三）对不符合本规则第九条内容要求的，退回辖区信用社，并以书面形式说明理由。第五章 工作程序第十一条 受理。凡拟提交审贷会审议的贷款业务，审贷委员会办公室按规定进行审查后，撰写贷款审查意见，连同贷款申请书、调查报告、内部资料等，一同提交委员会。第十二条 会议准备。主任委员应及时主持召开审贷会例会，做好会议资料准备，将审贷委员会办公室的审查意见至少一天前发送审贷委员会委员，通知审贷委员会委员、列席人员按时参加会议。第十三条 审议。主任委员负责组织对提交审贷委员会的信贷事项进行审议。由审贷委员会办公室主任向审贷会汇报信贷审查意见，参加会议的委员就信贷审查意见中突出问题进行审议，并对审议的信贷事项投票表决；根据审贷委员会的工作原则，采取“一人一票”的表决方式，不得弃权，三分之二以上成员同意方可通过，并逐人签注明确意见。第十四条 审贷委员会设立专用的记录本，专人负责对审贷会审议的信贷事项进行记录。记录人员要记录会议的次序、时间、地点、主持人、出席委员、列席人员，逐项记载审议的情况，包括审议事项、审议内容、委员的审议发言等。对审贷会的会议记录，应由审贷委员会办公室列入档案管理范围，妥善保管。第十五条 审贷委员会办公室根据会议记录整理会议纪要，会议纪要应载明会议时间、地点、主持人、参加委员与列席人员、讨论事项和审议结果；根据投票结果撰写审贷会意见，并连同会议纪要一并呈报贷款风险管理委员进行审议。第六章 附则第十六条 本规则自印发之日起实施。第十七条 本规则由甘肃省农村信用社联合社负责解释。甘肃省农村信用社联合社大额贷款风险提示办法第一章 总 则第一条 为了加强信贷管理，规范大额贷款评审程序，防范和控制大额贷款风险，根据甘肃省农村信用社信贷管理制度、甘肃省农村信用社贷款业务操作规程有关规定，制定本办法。第二条 大额贷款风险提示是省联社和办事处对农村信用社发放超过其规定限额的单户贷款进行项目可行性评审和风险预警的制度，是促进农村信用社审慎经营、科学决策、有效防范和控制风险的重要手段。第三条 风险提示按照全省农村信用社经营状况和管理水平的不同，实行“分类指导，区别管理”，分别采取贷后报备、贷前提示、严格控制三种方式。贷后报备。即上年末账面五级分类不良贷款率在15%以下,并经检查确认实际不良贷款率在15%（含）以下的合作银行、县(区)联社,大额贷款管理通过完善制度，加强自律，自主决策发放，单户贷款比例原则不得超过监管指标要求，对单户在500万元（不含）以上的贷款分别向办事处和省联社进行贷后报备。便于省联社和办事处加强贷后监测、检查,以及考核大额贷款质量。贷前提示。即上年末不良贷款率在15至20%（含）的县(区)联社、合作银行大额贷款管理要在完善制度，加强自律的基础上由省联社核定大额贷款风险提示额度，各办事处在省联社授权内对其超过核定额度的贷款进行风险评审，提出风险点，进行贷前风险提示，对超过省联社授权的贷款，由省联社进行贷前风险提示，大额贷款贷前风险提示不改变农村信用社的信贷决策权。严格控制。即对上年末不良贷款率在20%以上的农村合作银行、县级联社，省联社重点督促其制定不良贷款清收化解计划,加大不良贷款清收力度,化解存量贷款风险。对超过省联社核定大额贷款额度的贷款，省联社和办事处在督促其完善制度，加强自律的基础上按权限进行贷前风险提示，并明确贷款与否的意见，省联社和办事处对其提请通过的大额贷款要加强事后监督管理。第四条 大额贷款风险提示方式实行动态管理,按年调整,凡实行事前风险提示制度的机构,年度不良贷款清收效果明显的,经省联社审核确认后,可取消事前风险提示制度,实行贷后报备。凡实行严格控制制度的机构，年度不良贷款通过清收，不良占比达到20%（含）以内的，经省联社审核确认后,可取消事严格控制制度，可实行事前风险示。凡实行大额贷款贷后报备和贷前提示制度的机构,贷款四级分类不良贷款反映不实、贷款五级分类不良贷款偏离度超过3%的，省联社将下发有关通知，随时采取严格控制方式，必要时责令其停止发放大额贷款，并追究主要领导的责任。第五条 大额贷款风险事前提示额度核定分别以500万元和300万元为固定基数，依据法人机构上年末不良贷款比例、资本充足率、存款规模、资本总额等四个方面设定系数综合核定，存款规模在2亿元以上的适用500万元的固定基数，存款规模在2亿元（含）以下的适用300万元的固定基数。单户贷款事前风险提示限定额度固定基数不良贷款比例系数资本充足率系数存款规模系数资本总额系数。（见附表1）贷前风险提示限定额度超过1000万元的，按1000万元（含）核定。 第六条 大额贷款风险提示遵循统一领导，分级授权负责的原则，各办事处负责对辖内农村信用社发放单户金额在省联社核定限额以上1000万元（含）以内（甘南、临夏办事处500万元以内）大额贷款的风险提示工作，以及超出1000万元的大额贷款可行性论证及风险初评工作，未设立办事处的嘉峪关联社、金昌（永昌）以及兰州市各联社、农村合作银行大额风险提示工作由省联社直接负责，大额贷款风险提示不改变农村信用社贷款责任。第七条 本办法适用于县（区、市）农村信用合作社联合社、县（区、市）农村信用合作联社、农村合作银行（以下简称农村信用社）。第二章 组织机构及职责第八条 根据风险提示工作的需要，省联社设立大额贷款风险提示委员会，负责评议不良贷款率在20%（不含）以上的联社、合作银行上报超过其限额的贷款。各办事处设立大额贷款风险提示小组，负责评议辖内农村信用社上报超过其核定限额的贷款。第九条 省联社风险提示委员会由经营班子成员及风险管理部、业务发展部、稽核审计部、会计财务部、综合管理部、合规部负责人组成，省联社主任为风险提示委员会主任委员,省联社分管风险管理部和业务发展部的副主任为风险提示委员会副主任委员，评议工作由主任委员主持，主任委员不能出席会议时可授权副主任委员主持。各办事处大额贷款风险提示小组由办事处负责人及内设部门负责人组成，评议工作由主任或主持工作的副主任主持。 第十条 省联社大额贷款贷前风险提示坚持可行性论证与风险评审相分离的原则。省联社业务发展部是大额贷款可行性审查论证的主要部门,对农村信用社提请风险提示的大额贷款进行可行性论证，整理登记不良贷款率在15%（含）以内联社、合作银行贷后报备的贷款。风险管理部是大额贷款的风险评审的主要部门,对不良率在15%20%（含）的农村信用联社、合作银行贷前报备的贷款进行风险提示，对不良率在20%以上的对农村信用联社、合作银行提请风险提示的大额贷款进行风险评审,并负责对评审认为风险可控的贷款提交风险提示委员会评议。各办事处大额贷款事前风险提示的可行性论证与风险评审可比照前项规定制定部门职责和分工。第三章 工作程序第十一条 省联社贷款事前风险提示工作程序(一)提请风险提示。各办事处、农村信用社提请风险提示,应提供:1、风险提示报告。主要包括客户的基本情况，申请贷款的种类、金额、期限、用途、担保方式、还款来源、申报单位及办事处意见等；2、甘肃省农村信用社大额贷款风险提示(备案)登记表（见附表2）；3、按照甘肃省农村信用社贷款业务操作规程的有关规定提供客户基本资料原件或复印件；4、按有关规定,提供项目及贷款可行性论证材料；5、申报单位审查意见。主要包括对客户申请贷款的调查报告，对客户资料、信贷手续、担保资料审查情况的记录，贷款审查委员会、风险管理委员会会议纪要、表决情况及与会人员签字情况的复印件；6、办事处审查意见。主要包括办事处进行可行性论证和风险评估的记录以及风险提示小组的会议记要、表决情况、与会人员签字情况的复印件；7、其他需要提供的资料。 (二) 省联社业务发展部受理对提请风险提示的贷款资料,市场发展部应及时对资料的完整性、有效性进行审查。农村信用社提请风险提示的贷款资料不齐，足以影响评审工作开展的，业务发展部应当及时退回，待资料补齐后重新上报,上报资料符合规定要求的,应及时受理登记。(三) 省联社业务发展部论证项目建设、固定资产、房地产开发、技术改造贷款论证重点1、项目建设或实施的政策性;.2、项目建设或实施市场前景;3、项目建设或实施技术条件;4、项目建设或投资财务数据;5、项目发展和客户经济效益;6、项目建设或实施不确定因素;7、项目建设或实施的可行性;8、贷款可行性。流动资金贷款论证重点1、主营产品或项目的政策性;.2、主营产品或项目市场前景;3、主营产品或项目生命周期;4、主营产品或项目获利能力;5、贷款申请人整体偿债能力;6、影响贷款安全的其他因素;7、贷款可行性。 可行性论证审查结束,对论证结果形成书面报告呈送分管领导审核同意后,连同贷款资料一并移交省联社风险管理部进行风险评审。(四) 省联社风险管理部进行风险评审1、政策风险评审。主要审核贷款投向是否合规合法，是否符合国家有关政策。2、合规风险评审。主要审核客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定，客户及担保人的产权关系是否明晰，信贷文件内容及其效力是否有利于维护农村信用社的合法权益,农村信用社是否严格执行贷款“三查”制度和审贷分离制度等内部信贷运作程序;贷款用途、期限、方式、利率等是否符合农村信用社信贷管理规定。3、担保风险评审。主要审查贷款抵(质)押物是否符合法律规定,抵(质)押物产权是否明晰,估价是否公允,抵押(质)率是否符合规定,担保手续是否有效。4、法律风险评审。主要审查贷款有无违反法律、法规及监管规定其他情形。5、违约风险评审。主要包括查询客户在本系统和其他金融机构的信贷交易情况,掌握其是否存在重大违约行为,或是否存在其他足以影响贷款不能按期归还的不利因素。6、财务状况评审。主要包括审核客户财务营运状况是正常,主要财务指标是符合行业标准,偿债能力、盈利能力、营运能力是否存在缺陷。风险评审结束,对风险评审结果形成书面报告呈送分管领审核同意后,提交省联社风险提示委员会进行评议。(五) 提请风险评议。对经可行性论证和风险评审认为项目可行,风险可控的贷款，由风险管理部提请风险提示委员会召开会议评议。(六) 评议结果回复。对做出评议结果的贷款,由风险管理部按照评议结论，草拟、送审、下发风险提示书,对风险较大、不宜发放的贷款由市场发展部通知申报单位,并对申报资料作退回处理。(七) 申报单位实施。申报单位根据省联社回复的风险提示情况制定大额贷款风险防范措施。(八) 评议档案建立。风险评议工作结束,风险管理部应将贷款资料全部退回市场发展部, 由业务发展部按照甘肃省农村信用社信贷档案管理暂行办法的规定,建立档案。第十二条 各办事大额贷款风险提示工作可比照本办法第十一条规定制定明晰的工作流程。第十三条 事后报备。执行事后报备制度的机构自贷款发放之日起7日内分别向办事处和省联社提交本办法第十一条（一）项规定资料,向省联社报备的贷款由业务发展部登记备案。第十四条 各办事处、省联社业务发展部和风险管理部对大额贷款的可行性论和风险评估按照现场和非现场相结合的方式进行。（一）非现场评审。办事处和省联社分别对单户贷款在500万元（含）和2000万元（含）以内的通过资料评审，但需要对抵押物状况进行现场查验和评估的；需要对贷款项目论证情况进行现场考察的；需要对借款人上报的可疑财务数据进行查证的；或存在影响评审工作开展的其他因素，申报单位无法进行补充说明的,确需现场调查方能评审的，由市场发展部和风险管理部会同协商后,采用现场评审。 （二）现场评审。办事处和省联社分别对单户贷款在500万元和2000万元以上的，进行现场复查论证。第十五条 采用现场评审方式，进行现场调查时,工作人员应严格遵守有关纪律规定。（一）无申报单位人员陪同不得与客户接触；（二）不索贿、不吃请、不接受客户各种名义的馈赠品。 第四章 评议规则第十六条 省联社风险提示委员会应及时召集会议,评议贷款应由三分之二以上的委员出席方可举行；会议做出的通过决议的，必须经参会委员的三分之二以上人数同意。省联社风险提示委员会评议通过的贷款意见要报省联社风险管理委员会主任委员进行审查，省联社风险管理委员会主任委员对风险提示委员会评议的贷款无异议的，可下发风险提示书。各办事处大额贷款风险提示小组召集会议评议贷款，应由全部成员出席方可举行，会议做出的通过决议的，必须经参会成员的三分之二以上人数同意方可下发风险提示书，或向省联社上报提请风险提示的报告。第十七条 大额贷款风险提示工作应坚持快速、高效的原则，提高工作效率。短期贷款风险提示工作时间原则上不得过7个工作日，中长期贷款风险提示工作时间原则上不得超过10个工作日，在规定工作时间内因特殊原因未办理完毕的，要予以解释或答复。属于省联社风险提示范围内的贷款，业务发展部应分别从受理登记之日起4个工作日和6个工作日内,将贷款资料移交风险管理部评审。第五章 其他规定第十八条 对经过办事处和省联社风险提示发放的贷款，办事处有关部门和省联社风险管理部应建立贷款监测制度，对农村信用社的大额贷款管理、风险防范和期限内清收等情况进行动态监控，督促农村信用社做好大额贷款的管理和风险防范。第十九条 实行大额贷款事前风险提示制度农村信用社,其大额贷款风险提示未得到办事处或省联社明确的回复前不得发放。第二十条 农村信用社以保全信贷资产为目的,对实行报备制度以前形成的超过本办法核定风险提示额度的大额不良贷款办理转贷的,应按本办法第三条规定分别向办事处或省联社进行事后报备。第二十一条 农村信用社以合法全额保证金、存单（折）、国债质押方式办理的大额贷款和办事处或经省联社风险提示的可循环用信项下的贷款，农村信用社应对其风险控制措施形成书面报告,提交办事处或省联社备案，不再报请风险提示。但要严禁发放担保能力不足、抵押担保不实的贷款及大额信用贷款。第二十二条 农村信用社发放核定风险提示额度内和单户贷款规定比例以内的社团贷款，应由牵头社向省联社实行事后报备。第二十三条 省联社职能部门和办事处除本办法前述款项规定之外,还应履行其他相关职责(一)业务发展部。负责按照本办法第三条和第五条规定于次年元月底前核定和公布农村信用社新年度大额贷款风险提示额度;督促和指导农村信用社健全信贷管理制度,并着重促进实行贷款事后报备制度的农村信用社加强贷款流程建设。 (二)风险管理部。负责对实行事后报备制度的农村信用社贷款分类偏离度的年度检查和实际不良率的确认;负责指导不良贷款率在20%以上的农村信用社制定风险管理措施;负责重点加强对实行贷款事后报备制度的农村信用社的贷后风险排查;负责省联社风险提示委员会的评审记录;负责按本办法第三条和第四条规定调整贷款风险提示方式。(三)稽核审计部。负责对大额贷款风险提示制度执行情况的检查;负责对农村信用社大额贷款操作风险的检查;负责对农村信用社大额贷款分类真实性的检查;负责对农村信用社大额贷款违规行为责任追究和处理。(四)省联社办事处。负责省联社授权范围内大额贷款风险提示办法的制定，规范贷款风险提示流程;负责协助省联社业务发展部和风险管理部做好大额贷款可行性论证及风险评估工作;负责加强对辖内农村信用社提请风险提示，且已通过的贷款及辖内农村信用社向办事处和省联社实行事后报的贷款的监测、考核工作;负责按照省联社业务发展部的要求督促实行事后报备的农村信用社健全贷款管理制度；负责协助省联社风险管理部和稽核审计部抓好对实行事后报备制度的农村信用社的贷款分类偏离度的检查，为省联社调整贷款风险提示方式提供依据;协助省联社稽核审计部门加强大额贷款操作风险的检查和违规贷款的责任认定。第二十四条 实行事后报备的农村信用社要切实加强制度建设，按照省联社十项信贷制度要求，建立贷款“三查”制度、授信授权制度，公司客户信用评级制度，大额贷款担保制度，审贷分离制度，质量监测考核制度，违规责任追制度，推进贷款操作流程化建设，增强风险管控能力，提高经营管理水平，确保大额贷款实现安全、流动、效益的有机统一。第六章 责任追究第二十五条 各办事处负责人、农村信用社理（董）事长对辖内大额贷款上报及风险提示工作负领导责任，对因风险提示上报工作管理混乱的，除依规处理外，省联社可直接采取组织措施，严肃处理。涉嫌违法的，移交司法机关依法处理。第二十六条 各办事处和农村信用社有下列行为之一的，无论是否造成损失，对主要负责人、主责任人和其他经办责任人给予停职（岗）、免职直至撤职，形成不良信贷资产的要负责清收；涉嫌违法的，移交司法机关依法处理：（一）按规定应上报,但不上报或规避上报的；（二）贷款上报未得到有效回复发放的；（三）向办事处或省联社提供虚假报告、虚假数据和信息，帮助、默许客户套骗信用，或隐瞒客户不良记录等真实情况的；（四）未按风险提示书的要求落实防范措施或措施不力危及贷款安全的；（五）不坚持独立审贷，按照有关方面授意进行上报的；（六）贷款“三查”制度不落实，贷款程序或上报程序不符合制度规定的;（七）对经办事处或省联社作出风险提示的大额贷款违规进行展期、转贷,不报备的,对实行报备制度以前形成大额不良贷款转贷,未进行事后报备的;（八）对贷款风险提示的各项要求不落实或对客户发生影响贷款安全的重大经营事项不报告的；（九）隐瞒客户关联关系，导致客户通过关联交易转移、隐匿资金，或以优于其他借款人条件向关系人发放贷款的；（十）存在违反本办法或其他人为影响贷款安全行为的。第二十七条 各办事处、省联社风险评审工作人员有违反本办法第十五条规定情形的,省联社应给予相关纪律处分。第七章 附 则第二十八条 本办法由甘肃省农村信用社联合社负责制定、解释并修改，各办事处在省联社授权范围内制定的大额贷款风险提示办法，必须报经省联社备案。第二十九条 本办法自下发之日起执行，原甘肃省农村信用社大额贷款备案办法、甘肃省农村信用联风险提示委员会议事规则同时废止。甘肃省农村信用联社大额贷款风险提示委员会议事规则 第一条 为了加强风险防范管理，控制全省农村信用社大额贷款风险，根据甘肃省农村信用社大额贷款备案办法（试行）规定，特制定本规则。 第二条 本规则所指的大额贷款是指甘肃省农村信用社大额贷款备案办法（试行）第二条规定的既定金额。第三条 本规则适用于甘肃省农村信用社联合社。 第四条 风险提示委员会由省联社经营班子成员、相关领导及风险管理部、业务发展部、财务会计部、稽核审计部、统合管理部等负责人组成；风险提示委员会设主任委员一名，由省联社主任担任；风险提示委员会由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他相关领导主持会议。第五条 风险提示委员会委员工作职责：(一)对各县（区、市）联社上报的大额贷款进行审议,并提出风险提示意见；（二）听取了解借款人的基本情况；（三）对提交审议的大额贷款发表意见；（四）对提交审议的大额贷款进行表决；（五）按时出席大额贷款审议会议，无特殊情况不得缺席；（六）秉公办事，严格按照审议程序和贷款政策进行审议；（七）严格遵守保密制度，对会议审议的大额贷款表决过程不泄露。第七条 大额贷款风险提示的程序： （一）各县（区、市）联社上报的大额贷款，经业务发展部调查后，由风险管理部经进行实地调查审核。（二）调查完毕后，由业务发展和风险管理共同向分管主任作出汇报，对部分风险大、偿还能力差的大额贷款，分管主作有权决定不提交省联社风险提示委员会；（三）风险提示委员会根据大额贷款备案的具体情况，随时召开会议；（四）业务发展部向风险提示委员会逐笔介绍大额贷款的总体情况，风险管理部对每一笔贷款风险点作出分析说明； （五）对一些情况不够明确、内容较为复杂的大额贷款可通知上报大额贷款的县级联社有关领导列席会议，对此笔贷款进行介绍说明，待说明情况后自行回避；（六） 风险提示委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经参会委员的三分之二以上人数通过；第八条 风险提示委员会会议通过的贷款审议意见必须遵循有关法律、法规、省联社章程的规定。 第九条 风险提示委员会会议必须要有会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名，对未参加会议的委员要注解说明未参加会议的理由，会议记录由风险管理部记录并保存。 第十条 大额贷款审议后的处理办法： （一）对风险提示委员会审议通过发放的贷款，由风险管理部下发风险提示书；（二）对经分管主任作出初步审议，原则上决定不提交风险提示委员会和在风险提示委员会上否决的贷款，由风险管理部通知有关县联社，说明理由，并作好电话记录；（三）对部分否决的贷款,待手续完善后可进行二次报备,但经省联社审议后,仍未通过的贷款不得再次申请报备。附件：甘肃省联社大额贷款风险提示表决意见表时 间主持人记录人借款单位上报联社汇报人出席委员列席人员贷 款 项 目 情 况审 议 意 见表决 情况同 意不同意弃 权甘肃省农村信用社微型企业和自然人其他贷款内部信用等级评定办法（试行）第一章 总 则第一条 为规范全省农村信用社（含农村合作银行）微型企业和自然人其他贷款信用等级评定工作，提高信贷管理水平，根据中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知（银监发200656号）的要求和贷款通则及农村信用社信贷管理的有关制度，制定本办法。第二条 微型企业和其他自然人信用等级评定是指农村信用社以微型企业管理人员和其他自然人的品行、信用记录、与本信用社合作情况为依据，综合参考借款人家庭收入及经营实体收入、资本金增长等情况，对其资信程度进行综合评价和等级评定。第三条 本办法所称微型企业是指经工商行政管理机关核准登记，从农村信用社获得的贷款总额在任何时点不超过50万元人民币的企业法人或其他经济组织。其他自然人是指按照甘肃省农村信用社贷款五级分类实施细则规定，在自然人一般农户贷款、信用卡贷款、住房和汽车按揭贷款之外的其他在农村信用社贷款的个人。第四条 信用等级评定工作遵循统一标准、审慎评定、适时调整、客观真实的原则，实行内部评级。第二章评定范围第五条微型企业（一）已与农村信用社建立了信贷关系的微型企业；（二）向农村信用社申请建立信贷关系的微型企业。第六条 其他自然人（一）已与农村信用社建立了信贷关系的其他自然人；（二）向农村信用社申请建立信贷关系的其他自然人。第三章评定指标与等级第七条微型企业和其他自然人信用等级评定分为优秀、较好、一般三个档次。第八条 其他自然人信用等级评定标准(一)“优秀”等级标准1、借款人品行良好，近三年在农村信用社和其他商业银行无不良信用记录;2、近三年在信用社的贷款能按时足额偿还本息；3、家庭收入稳定，年纯收入在100000元以上；4、自有资金占生产所需资金的50以上；5、固定资产在20万元以上。（二）“较好”等级标准1、借款人品行良好，近三年在农村信用社和其他商业银行无不良信用记录;2、近三年在信用社的贷款能按时足额偿还本息；3、家庭收入稳定增长，年纯收入在50000元以上；4、自有资金占所需资金的40以上；5、固定资产在10万元以上。（三）“一般”信用等级的标准：1、近三年在信用社的贷款能按时足额偿还本息，无不良记录；2、年家庭人均收入在20000元以上；3、自有资金占所需资金的30以上;4、固定资产在5万元以上。第九条 微型企业信用等级评定实行百分考核制。其评定内容及分值如下： （一）经营者的素质10分。1、经历。指企业管理层的学识、资历和经验2 分；2、信誉。指企业在生产经营中产品、商标和合同信守情况2 分；3、品行。指经营管理层的经营作风及守法经营情况2分；4、能力。 指企业管理层经营管理和开拓发展能力2分；5、业绩。指企业管理层在组织生产活动中做出的成绩2分。 （二）资产负债30分1、资产负债率15分；2、流动比率10分；3、速动比率5分。 （三）财务效益及资金营运40分1、净资产收益率10分；2、销售收入增长率10分；。3、总资产周转率10分；4、应收账款周转率10分；（四）发展前景10分1、政策支持情况2分。获地方政府支持力度大的得2分，较大的得1分，较小的的0分；2、设备水平2分。代表行业先进水平的得2分，达到一般水平的得1分，较差的得0分；3、经营规模3分。年销售额150万元以上的得3分，100万元以上的得2分，小于100万元的不得分；4、产品寿命期3分。在成长期2分，成熟期3分、衰退期0分。（五）信用记录10分1、本金偿还记录5分。至评定日无逾期、呆滞、呆账贷款得5分，无呆滞、呆账贷款得3分，有呆滞、呆账贷款之一者得0分；2、结息记录5分。近三年能按季结息的得5分，出现1次延期结息的得3分，没有执行按季结息或欠息的0分。第十条 微型企业信用等级划分（一）优秀微型企业。得分为90分（含）以上；（二）较好微型企业。得分为70分（含）89分；（三）一般微型企业。得分为60（含）69分，未评定信用等级的可视为 “一般”档次作为贷款五级分类参考。第十一条 微型企业信用等级评分方法。（一）定量考核评分1、确定标准系数。标准系数是行业标准值所对应的水平系数，标准值为优秀、良好、平均、较低和较差五个档次，相对应的系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2，行业标准值可定购国务院国资委统计评价局每年制定的企业绩效评价标准值（上下册）作为参考。2、计分方法。第十条（二）、（三）项各项指标得分=指标基础分值本档标准系数。（二）定性考核评分。主要是对影响微型企业信用等级的第十条（一）、（四）（五）项因素进行分析，做出对微型企业经营状况地定性判断。（三）综合得分。微型企业信用等级评定得分=各项定量指标得分+各项定性指标得分。第四章评级程序第十二条 初评（一）借款人向信用社提出贷款申请；（二）农村信用社收集信用等级分析资料。 1、其他自然人资料（1）借款人身份证复印件；（2）借款人品行、能力、信誉、家庭人口、主营项目、资产、负债、积累、家庭收入及纯收益等变化情况的调查；（3）近三年在农村信用社的贷款本息清偿情况。 2、微型企业资料（1）借款人营业执照副本、法定代表人资格认定书、企业代码证书、税务登记证及贷款证（卡）复印件；（2）企业的股权结构、股东的简历、高级管理人员的经历、素质、能力和近年来的主要经营业绩、内部组织机构的设置及职能、管理体系和管理制度情况，主要业务或产品情况介绍等；（3）企业在农村信用社及他商业银行贷款本金及利息的偿还情况；（4）近三年的年度资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表或信贷员调查的资产、负债、损益、现金流量情况及其他补充材料；（三）信贷员在调查分析以上情况的基础上，按照本办法规定的评级指标和标准进行计算、评定，分别填写甘肃省农村信用社其他自然人信用等级评定表和甘肃省农村信用社微型企业信用等级评定表，提出初评意见，提交信用社审贷组织和本社负责人审核签字后，将信用等级初评有关资料上报县级联社审定。第十三条 审定。县级联社信贷部门或审贷组织负责对信用等级初评的审核，对初评结果不准的，应退回原评级信用社重新调查、核实和评定。第十四条信用评级每年进行一次，次年一季度完成，有效期为一年。第十五条信用等级评定后，坚持动态管理，按季复测，对信用等级发生明显变化的，要加强监管，必要时可重新评定和调整，并报县级联社审查备案。第五章附则第十六条各县（区、市）信用联社可根据本试行办法制定实施细则。第十七条 本办法由省联社负责制定、解释和修订。第十八条 本办法适用于全省农村信用社、农村合作银行。第十九条本办法自下发之日起施行。甘肃省农村信用社信贷档案管理暂行办法第一章 总 则第一条 为了加强农村信用社信贷档案科学化、规范化、制度化管理，有效提高信贷档案资料利用价值，根据中华人民共和国档案法和农村信用社信贷业务管理的有关规定，特制定本办法。 第二条 各县（区、市）农村信用联社信贷管理部门是本辖区信贷档案管理的牵头部门，负责本辖区信贷档案管理制度修订、执行情况的检查，农村信用社及县级联社营业部是信贷档案的保管部门，负责信贷档案的收集、保管等工作。第三条 农村信用社及县级联社营业部可根据人员情况，确定一名专（兼）职信贷档案管理员，负责对信贷档案资料的整理、立卷、管理及归档。第四条 农村信用社信贷档案实行“一户一档”的管理模式。对与其发生信贷业务的所有客户均要建立信贷档案。第二章 信贷档案的内容 第五条 信贷档案是记载每笔信贷业务从受理、调查、审批、发放、收回各流程的系统记录及具有史料价值及查考利用价值的信贷经营管理专业技术资料，是农村信用社信贷资产管理的重要内容和开展信贷业务工作的重要依据。第六条 信贷档案的内容指在业务发生过程中形成的各种文件材料，其载体包括文字、图片、光盘、声像、密码等。涵盖农村信用社每笔信贷业务从发生到审查、审批、发放、收回全过程的资料及反映借款人经营、财务和担保情况的资料。第三章 信贷档案的立卷第七条 信贷业务发放后，信贷员应对其收集的资料按档案编目（详见附件2）填写一式二份信贷档案资料移交清单（自行设计），连同信贷档案资