一冶建安内部审计工作规程.doc

一冶建安内部审计工作规程(讨论稿)第一条：为加强建安公司内部审计监督，维护企业合法权益，改善经营管理，促进廉政建设，提高经济效益，确保国有资产保值增值，根据中华人民共和国审计法和审计署关于内部审计工作规定，的有关规定，结合公司的实际情况，制定本规定。第二条：公司审计监察部门在董事长的直接领导下，依据国家法律、法规、政策、公司规章制度，对机关各部门、经济实体、项目（经理）部履行其职责、财务收支及其经济活动进行内部监督，独立行使内部审计监督职权。第三条：审计监察部门对下列事项进行内部审计监督：（一）、与财务收支有关的经济活动及其产生的经济效益；（二）、国有资产的使用、管理及保值增值情况；（三）、内部控制制度的健全情况及有效性；（四）、国家财经法规和公司规章制度的执行情况；（五）、经济责任的审计事项（包括经济实体的主要领导人及项目经理的离任，任职期间）；（六）、经营承包的效益审计事项；（七）、工程项目及实体单位的效能监察；（八）、自筹基建及房地产开发项目的审计事项；（九）、遵守廉政、勤政规定的情况；（十）本单位领导交办的其他审计事项。第四条：审计监察部的主要职权：（一）、根据审计监察部门工作的需要，被审计单位应当按要求报送有关的计划、统计报表、合同、与公司签订的承包协议书、预结算书、计划成本分解表、会计账表、会计凭证和文件，以及审计监察部认为有必要报送的其他资料；（二）、检查会计凭证、账表、决算资料、资金和财产状况，查阅有关文件和资料；（三）、对审计涉及的有关事项进行调查取证。（四）、对正在进行的严重违反财经法规，造成公司严重经济损失的行为，做出临时制止决定；（五）、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，报经公司董事长批准，可以采取封存账册等必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；（六）、对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人，提出处理意见；（七）、提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法规行为的意见；（八）、参与制定公司经济管理方面的规定、办法、制度，参加公司有关重要会议；（九）、及时向董事长反映审计工作的重大事项。第五条：审计监察部在管理权限范围内，经董事长批准，可以做出经济处理、处罚决定。第六条：审计监察部工作的主要程序：（一）、根据公司的具体情况，拟订公司审计计划，报经公司领导批准后实施；（二）、实施审计前，向被审计单位下达审计通知书；（三）、对审计中发现的问题，可向有关单位和人员提出改进意见。审计终结后，写出审计报告，征求被审计单位意见后，报送公司领导及相关人员。（四）、被审计单位对审计报告结论和决定如有异议，可以向审计监察部门的主管领导和上级审计监察部门提出申诉。第七条：审计监察部门对办理的审计事项，必须按要求建立和管理审计档案。第八条：审计监察人员应依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。 第九条：审计监察人员依法行使职权受国家法律的保护，任何单位和个人不得打击报复。第十条：对违反本规定的单位和