A新一代操作规程试题A卷.doc

山东省农村信用社新一代银行核心业务系统操作规程测试题（A）单位： 姓名： 成绩：一、判断题。（每题1分，共60分）1、每一个会计机构都有属于自己的机构属性，会计机构的机构属性主要从所属会计主体、所属报表汇总机构、法人标志以及机构级别等方面体现。（ ）2、系统中机构类型有三种分别是：管理机构、参数机构和营业机构。其中营业机构又包括头寸管理机构、营业网点。（ ）3、代理凭证纳入系统内管理，对凭证管理到号，设置相应的登记簿，由现金柜员统一保管。（ ）4、在系统中机构有着严格的层级划分，按管理层级共划分为五级，按报表层级共划分为四级。（ ）5、营业机构内可以同时设立A级柜员和B级柜员，A级柜员授权业务范围含盖B级柜员的授权范围，但在B级柜员在岗的情况下是不可以由A级柜员进行授权的。（ ）6、贷款展期的处理只针对非等额本息或等额本金还款的贷款。（）7、柜员权限通过赋予柜员不同的岗位和级别来体现，由柜员所在机构相对应级别的参数管理机构来新建和维护。（ ）8、柜员的限额管理只对实体柜员进行限制，实体柜员超库存限额的系统控制不得作日结处理，必须将超限额部分的现金上缴至现金柜员后方可日结。（ ）9、当一般柜员在办理柜员业务时发现假币，经确认无误后，直接使用“0220假币登记”交易对收缴的假币进行登记，交易完成后假币状态为“登记”。（ ）10、客户综合额度已建立，但是其某类综合额度被冻结，客户其它贷款种类的综合额度是不受影响的。（ ）11、当需要销毁不再具有使用价值的重要空白凭证时，营业库和分金库将凭证做作废处理后再交由中心库现金柜员进行作废凭证的集中销毁，此时没有账务的处理，但系统会自动更新重要空白凭证的状态。（ ）12、中心库、分金库把凭证入库后未调拨的库存凭证状态为在库状态。只有在库状态的凭证才可以进行机构间凭证的调拨。（ ）13、理财卡质押贷款的还款方式只能是一次还本付息，不支持分次偿还，且不支持现金还款。（ ）14、普通贷款放款只能通过转账的方式，系统内小额质押贷款可通过现金方式发放和收回。（）15、营业网点可办理他行农民工卡支取、账户余额查询业务；不能办理密码重置、换卡、挂失、密码修改和存款等业务。（ ）16、预制卡和预约卡挂失补卡时，可使用“5144银行卡换卡”交易进行换卡操作，系统联动收费交易进行收费。（ ）17、持卡人既遗失卡又遗忘密码时，卡挂失与密码挂失可同步进行，但只接受存款人本人的办理，须在挂失申请书上注明“XX卡挂失及密码挂失”字样；到期后先重置密码后换卡。（ ）18、客户要求支取已转入营业外收入的睡眠户款项时，柜员应先将款项从营业外支出科目转入其他应付款，再使用睡眠户转正常交易，将款项转入客户账。按客户要求提取现金或作其他转账处理。（）19、次场轧差模式下无交换号网点提出借方票据，无交换号网点汇总须提出的借方票据送交有交换号网点后，由有交换号网点柜员交换提出。无交换号网点和有交换号网点都没有账务处理。（ ）20、协定存款隶属于活期存款，在活期存款科目下设明细账户进行核算。“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”，不分户核算。（）21、只对自营类应计贷款进行利息计提，委托贷款和非应计贷款不进行利息计提。（）22、借款人若未足额偿付利息，系统不自动计收复息。（） 23、当贷款账户发生形态调整、展期、贷款核销、资产置换、客户编号变更时，贷款分户账保持不变。（）24、贷款账户可以在同一会计主体内转移，但不能在跨会计主体的不同网点间进行单户或多户转移。（）25、同城票据交换的交换单位每日应提出的票据必须全部提出，提出票据必须按时送达，如果未在规定时间提出票据，不准参加当场交换，其票据自行补救解决，但提入票据必须照常进行。（ ）26、同城票据交换中，有交换号网点对于提入的审核不通过的贷方票据次场退票时，柜员在票据交换系统做退票处理，打印退票理由书，票据及退票理由书退提出行，不进行帐务处理。（ ）27、新系统除存单类以外的各类存款，均实行零开户，由存入交易选择具体的存款种类（）28、有权机关要求对已冻结的存款部分再进行冻结的，信用社应当先受理业务，按照“轮侯冻结”的原则办理，在协助冻结通知书回执单上写明情况。（）29、除账户为“质押“状态外，均可进行扣划交易。当活期存款被没收/上缴后，其在当期产生的存款积数仍可进行定期结息。（）30、单位存款账户满一年未发生业务活动的，接到通知30天内仍未处理的，系统自动转为睡眠户。（）31、委托收款业务中，收款行受理委收凭证和债务证明后，认真审核其凭证是否无误后，由柜员盖章，并登记“发出委托收款托收承付结算登记簿”，将债务证明和委收凭证三、四、五联寄付款行。（ ）32、贷款证贷款发放时，必须在贷款证上打印放款信息不允许无证放款。（）33、客户到柜面还款时可以自行指定偿还本金、利息的金额，不受还款顺序的约束。（）34、如果贷款是通过手工认定为非应计状态，系统自动调整为正常状态，也可以通过手工方式才能转回应计状态。（）35、非应计贷款结计的利息不能确认为当期收入。（）36、个人消费贷款只允许一次性放款，不允许后续放款和分期放款。（）37、保函解除只允许手工解除，而且必须全额解除。（）38、贷款证贷款授权请求以后，在贷款证贷款未发放的前提下可以撤销。（）39、对零余额贷款账户第一次发放贷款可以采用首次放款的方式进行。（）40、系统内小额质押贷款也占用个人授信额度。（）41、对等额本息或等额本金还款的贷款进行暂停还款处理，从下期开始只付息不还本。（）42、贷款证的核发和贷款证贷款发放可以直接从核心系统进行操作。（）43、对公承兑垫款可以通过贷转存方式放款，也可以将垫款转入信用社内部账户。（）44、电汇汇兑汇出时也可以使用跨机构汇出，先由申请行将汇款项记入本机构的“同城往来”科目，再由代理行将款项转入本机构的“应解汇款”科目再汇出。（ ）45、委托贷款基金是指委托人为发放委托贷款而在受托信用社存入的专项资金。在委托贷款收回之前，基金一直处于冻结状态。（）46、对于存放同业款项会计主管要坚持每旬与存放机构发生额进行逐笔勾对，相关余额对账单及存放机构的交易明细附分户账备查（ ）47、支农再贷款业务是指信用社将从人民银行借入的支农资金再贷给农业生产者所开展的一项业务。（ ）48、信用社通过同业借款借入的资金应用于发放农户小额信用贷款、农户联保贷款、其他农户贷款和长期贷款。（ ）49、7794“资金实汇发送/接收”交易，既可以处理发送时的业务，也可以处理接收时的业务，但必须先做发送，才能做接收。（ ）50、在新系统中省辖银行汇票、银行本票、承兑汇票的签发，都实现了跨机构签发的模式。且代理行都是通过申请书上记载的业务编号进行信息复核的。（ ）51、对于农信银系统办理的通汇业务，汇入社对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。汇入社对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。（ ）52、存款准备金用于核算向人民银行调整缴存的存款准备金、同城票据资金清算、现金存取、向人行借款及再贴现等业务资金往来。（ ）53、银行承兑汇票跨机构承兑是指由申请行会计部门存入保证金，信贷部门与客户签定合同，再由会计部门建立额度后，交出票行进行出票的签发过程。（ ）54、汇兑汇入的款项系统不能自动入客户账的,由柜员向付款银行进行查询后,如果付款行当天没有进行回复的,由柜员将款项转入”应解汇款”科目,等待回复后进行账务处理。（ ）55、个人使用个人跨行业务时，首先使用签约交易进行个人跨行业务签约再办理个人跨行业务。（ ）60、省辖银行汇票退票时，必须到出票社办理，由出票社柜员使用“银行汇票退款”交易将款项直接退入客户账。（ ）二、简答题。（每题3分，共12分）1、分金库内一般柜员向现金柜员申请调拨存款存折，而存款存折的状态为“在库”，请问现金柜员如何处理才能将“在库”状态的存款存折调拨给一般柜员？首先分金库现金柜员使用“0059重要凭证调拨”交易将“在库”状态的存款存折先出库后入库给自身将凭证的状态改为“可用”。现金柜员再使用“0053柜员间凭证调拨”交易进行柜员间的凭证调拨。2、信通卡持卡人跨行、跨地区办理业务时，缴纳手续费有几种方式？存款时由存款人交付现金；取款可以交付现金也可以选择直接从存款账户扣收；转账业务从存款人账户中扣收。3、农信银业务中的“排队”的定义指省资金中心清算账户可用头寸不足时，农信银资金中心将借记该账户的支付指令按照发送时间进行排队，待清算账户头寸增加后再进行发送处理。4、请叙述网点会计凭证的装订顺序柜员日终轧账时根据系统生成的当日账务性交易流水和非账务性交易流水，并选择打印，与记账凭证逐笔进行勾对，保证记账凭证齐全，原始凭证作为记账凭证的附件，分别按照柜员代号及交易流水号顺序，排列顺序为科目日结汇总清单、柜员交易流水、会计凭证、手工销号单、日终批量后生成打印的凭证，填制传票封面进行装订。三、实务题。（每题7分，共28分）1、A网点向其ATM加钞10万元，ATM现钞箱余额为3万元，请简述处理流程。首先A网点现金柜员使用“ATM清钞/加钞”交易，选择“加钞”功能选项，将10万元现金转入在途现金，交易完成打印现金记账凭证和通用凭证（柜员间现金调拨单）。会计分录：借：现金-在途现金 10万贷：现金-业务现金-库存现金 10万ATM管理员查询ATM钞箱现金余额，选择“清钞”功能项，办理清钞，将ATM现金转入在途现金。会计分录：借：现金-在途现金 3万贷：现金-业务现金-自助设备现金 3万ATM管理员在ATM客户端选择“加钞”菜单，办理加钞，把ATM在途现金转入ATM现金。会计分录：借：现金-业务现金-自助设备现金 13万贷：现金-在途现金 13万2、客户持一张本地农行的银行承兑汇票办理贴现业务，票面金额为100万，距票据到期日还有40天，贴此案年利率为3.6%，计算贴现利息及会计分录，按月摊销时金额及会计分录？贴现利息：100万*40*3.6%/360=4000元贴现时会计分录： 借：贴现资产-银行承兑汇票贴现-银行承兑汇票贴现票面面值 1000000元贷：单位活期存款企业单位活期存款（持票人户） 996000元贷：贴现资产-银行承兑汇票贴现-银行承兑汇票贴现利息调整 4000元第一个月摊销时金额及会计分录：借：贴现资产银行承兑汇票贴现-银行承兑汇票贴现利息调整 3000元贷：贷款利息收入-贴现利息收入-银行承兑汇票贴现利息收入 3000元第二个月摊销时金额及会计分录：借：贴现资产银行承兑汇票贴现-银行承兑汇票贴现利息调整 1000元贷：贷款利息收入-贴现利息收入-银行承兑汇票贴现利息收入 1000元3、以2009年1月22日采用定期结息方式发放贷款5万元，期限6个月，利率8.7，2009年3月15日归还，请计算一月底计提的利息、2月20日结息的利息（账户无款时）、3月15日归还的利息，并写出相应的会计分录及核算流程月末计提的利息为145元，会计分录：借：应计收贷款利息 145元贷：利息收入 145元2月20日结息时利息为435元，会计分录：借：应收利息 435元贷：应计收贷款利息 435元此时应计收贷款利息出现红数，进行补提，会计分录：借：应计收贷款利息 290元贷：利息收入 290元3月15日归还时利息为333.5元，会计分录：借：*存款 50768.5元贷：*贷款 50000元贷：应收利息 435元贷：应计收贷款利息 333.5元此时应计收贷款利息出现红数，进行补提，会计分录：借：应计收贷款利息 333.5元贷：利息收入 333.5元4、在本社户的嘉蕙公司，因需汇出汇款80万元，到青岛市开户的风筝公司，因本社不具有联行行号，请写出跨机构电汇时，请简述本社的操作流程（包括会计分录）。柜员收到汇款人提交的电汇凭证（一式三联）和个人身份证件，应审核：身份证是否真实；其印鉴与预留银行印鉴是否相符;查看汇款人账户内容是否有足够支付的款项。审核无误后,录入柜员使用“6801汇兑汇出“交易,功能选择”交换提出”后，交复核员使用”9988复核”交易复核,交易成功,系统自动将款项从客户账转入“同城