第9章 转移性支出.ppt

第9章转移性支出 2 本章提要 1 社会救助计划2 社会救助支出的经济效应3 社会保险支出 3 引言 转移性支出项目养老金各种补贴失业救济金家庭津贴食品补助等捐赠支出债务利息支出 4 1 社会救助计划 1 1中国贫困人口的规模1 2中国当前的社会救助项目1 3农村反贫困计划1 4城市反贫困计划1 5救济救灾计划 5 1 1中国贫困人口的规模 1 1 1贫困的衡量 1 贫困线 povertyline 一般以收入或消费支出为标准确定 那些收入水平低于收入标准 或者消费水平低于消费支出标准的人被界定为 穷人 每年根据价格水平的变动调整 且取决于家庭规模 2 贫困率 povertyrate 指家庭收入低于贫困线的人口数量占总人口的百分比常被用以衡量一国收入分配状况 6 1 1 2中国农村的贫困状况状况 表9 1中国标准 约0 66美元 天 国际标准 1美元 天 7 表9 11978年以来中国农村贫困状况 8 中国城镇贫困人口规模按亚行专家组 2001 估计采用人均收入贫困指标 1998年城镇贫困人口1470万 贫困率为4 73 采用人均支出贫困指标 1998年城镇贫困人口3707万 贫困率为11 87 按纳入城市最低生活保障制度的贫困人口估计截至2003年3月31日 为2140 3万 9 中国贫困人口规模按国际贫困线标准 1美元 天 人 贫困人口总量约为15000 21000万人 贫困率约在11 17 之间 目前 国家贫困标准 是人年均纯收入785元 农村为人年纯收入683元人民币 国务院扶贫办2007年12月公布的数据显示 中国农村贫困人口2148万人 全国贫困人口不足4000万人 国家贫困人口比例 约3 10 联合国与世界银行标准联合国与世界银行为全世界制定的贫困标准分两级 极度贫困 赤贫 人口 按购买力平价 PPP 每人每天消费1美元 贫困人口 购买力平价 PPP 每人每天消费2美元 联合国和世界银行公布的最新数据是 购买力平价 PPP 调整后 以每天1美元的极度贫困线为标准 2004年中国赤贫人口2亿 占全国人口比例15 中国购买力平价的转换因子是0 42 也就是说 2004年 在实际生活中 中国有2亿人平均每天实际消费水平不足0 42美元 2007年 中国仍有赤贫人口1 35亿 占人口比例10 贫困人口约4 3亿 占人口比例约32 中国决定在2011年将贫困标准上调25 至2 500元 全国贫困人口将随之大大增加 或可破亿 与此同时 国务院扶贫办提出将在2020年基本消除绝对贫困 11 1 2中国当前的社会救助项目2010年 12 2010年全国社会服务事业费支出2697 5亿元 比上年增长23 6 2010年社会服务事业费占国家财政支出比重由2009年的2 9 上升到3 0 比上年增长了0 1个百分点 其中 抚恤事业费362 7亿元 比上年增长16 9 退役安置费269 0亿元 比上年增长19 2 城市居民最低生活保障支出524 7亿元 比上年增长8 8 农村及其他社会救济费579 6亿元 比上年增长18 8 其中农村最低生活保障费445 0亿元 比上年增长22 6 农村五保供养支出98 1亿元 比上年增长11 4 社会福利费149 8亿元 比上年增长20 7 自然灾害救济费237 2亿元 比上年增长19 1 地方离 退休人员费用30 4亿元 比上年增长1 3 其他用于城乡医疗救助 民政事务管理等社会服务事业费544 1亿元 比上年增长68 6 13 2001 2010年中国社会救济救助支出 14 1 3农村反贫困计划P122 124 1 3 1中国反贫困进程1978 1985年间 主要借助经济增长推进 1986年开始 中国政府实施农村反贫困计划 15 1 3 2中国农村扶贫支出计划 表9 3扶贫贷款发展资金以工代赈 16 农村扶贫支出计划 1986 2000年 单位 亿元 17 续表 18 1 扶贫贷款最大的农村扶贫项目 资金投向种植业养殖业以当地农副产品为原材料的加工业 发展进程早期 信贷到户 直接支持贫困户发展 1990年代初期 支持县办企业和乡镇企业 农户小额信贷 指是由金融机构实施的 以农户的信用为基础 在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押 担保的贷款 19 2 发展资金 财政扶贫资金 资金投向贫困县的种植业和养殖业 改变贫困农户基本生活条件项目 资金使用状况缺乏系统评估 可能存在一系列问题P124 20 2 以工代赈 直接的是转移性的 资金投向贫困地区的基础设施建设 具体项目逐渐多样化 在反贫困行动中发挥了较重要作用为经济增长创造了物质基础 为贫困人口提供短期就业和获得收入的机会 缓解贫困人口的食物短缺问题 21 1 4城市反贫困计划P125 1 4 1城市贫困问题的大量出现直到1990年代初期 城镇贫困的严重性都远远小于农村 1994年以后 国有部门的大幅缩减 导致大规模的城镇失业问题 22 1 4 2城市居民最低生活保障制度的确立1993年6月1日 上海市率先实施城镇居民最低生活保障制度 1997年8月 经试点推广之后 城市居民生活保障制度正式确立 23 1 4 3城市最低生活保障的运作以收入调查 means tested 为基础 采取补差机制给付方式一般采取现金救助方式 有些地区实行现金救助和实物救助相结合的方式 24 表9 4中国城市最低生活保障资金支出 1997 2002 单位 亿元 25 26 图资料来源 中华人民共和国民政部2010年社会服务发展统计报告 27 农村最低生活保障 农村低保方面 2010年底 全国有2528 7万户 5214 0万人得到了农村低保 比上年同期增加454 0万人 增长了9 5 全年共发放农村低保资金445 0亿元 比上年增长22 6 其中中央补助资金269 0亿元 占总支出的60 4 2010年全国农村低保平均标准117 0元 人 月 比上年同期提高了16 2元 增长了16 1 全国农村低保月人均补助水平74元 比上年提高8 8 28 29 1 5救济救灾计划P126 1 5 1项目 1 传统救济项目既覆盖城镇也覆盖农村面向真正的穷人 三无人员 无依无靠 无家可归 无生活来源的居民 五保户 保吃 保穿 保住 保医 保葬或保教 2 自然灾害救济 30 1986 2000年间中国政府用于社会救济和救灾的财政支出 31 2 社会救助支出的经济效应 2 1概述2 2最低生活保障的经济效应2 3负所得税的经济效应2 4实物转移的经济效应 32 2 1概述 社会救助计划的途径 1 市场途径在农村实施的以项目开发为基础的各种扶贫计划 一般被认为具有 造血 功能 而不只是 输血 功能 2 转移支付主要是最低生活保障和救灾救济项目 除现金补助外 还提供实物救助方式 33 2 2最低生活保障的经济效应 最低生活保障的补差机制等同于对受助者增加的收入以100 税率课税 在未到补助前的收入增加对应补助的全额减少 经济效应分析张三的工作决策获得救助后张三的工作决策 34 举例 获得补助前张三的工作决策 张三在这有限的时间长度T内 工作时间用l表示 闲暇时间用L表示 小时工资用w表示 则张三每个月得到的收入m满足等式 假定 张三的效用最大化公式 35 图形表示 图9 2效用最大化时的闲暇和收入选择 结论 张三在E1点实现效用最大化 此时 张三的闲暇时间是OF 收入是OG 工作时间是FT 36 获得救助后张三的工作决策 选择不工作 假定当地的最低生活保障线是每月人均200元则张三的预算约束线的变化为DRP 如右图 但他有两种反映 工作或不工作 图9 3在救助制度下选择不工作 不工作时 张三在P点实现效用最大化 37 获得救助后张三的工作决策 选择工作 在救助制度下选择工作 工作时 张三的效用最大化可能在E2点 比较张三在救助制度的反映 工作或不工作两种情况 可以得出结论 救助制度可能对工作激励产生负面影响 38 证据表明 救助制度对工作产生负激励 福利依赖问题指社会救助改变某些人的行为习惯 使之养成以获得补助为生 欧洲的高失业 39 2 3负所得税的经济效应 负所得税为所有人提供最低收入保障的现金补助计划 基本设想 低于贫困线的人可获得现金补助 理论上 按低于贫困线的数额以累进税率计算补助 收入水平高于贫困线的人须缴税 40 负所得税的基本原理在收入达到B元之前 个人收入是免税的 此后以税率t对个人收入课税 即B为起征点 图9 5 41 负所得税方案 图9 5负所得税方案 负所得税方案的实质 具体操作 首先给予个人一次性转移支付或基本补助金 然后对个人的其他所有收入课税 而从净税额看 可以为正 也可以为负 42 负所得税方案的劳动供给效应与最低生活保障制度不同 在负所得税方案下 受助者得到的补助只减少其劳动所得税的一部分而不是100 负所得税方案下的劳动供给决策 图9 6 43 图9 6负所得税方案的劳动供给效应 假定月基本补助额是100元 负所得税方案对增加的劳动所得课以20 的税收 工资率为5元 小时 图9 6负所得税方案下的劳动供给决策 44 有关负所得税方案的争议赞成的声音与实物补助相比 现金补助能够给予低收入者以自由选择购物的空间 该方案将所有人一视同仁地处在一个保护伞下 保证所有人都获得基本的收入保障 不赞成的声音实施该方案的成本高昂 它意味着税率的大幅提高 对劳动供给产生严重的负激励 45 2 4实物转移的经济效应 食品券 foodstamp 一种凭证 获得该凭证的低收入者有权借助该凭证每月购买一定数量的食物 一种实物转移形式 46 实物转移的经济效应与现金补助产生的效用水平相同 图9 7 a 比现金补助产生的效用水平低 图9 7 b 47 图9 7 a 实物转移的经济效应 向低收入者的实物转移是一种提供固定数量实物的补贴计划 对接受实物转移的多数穷人来说 实物转移相当于现金补贴 结果导致预算约束线AI变为 实物转移与现金补助产生的效用水平相同 均衡点由E1变为E2 结论 实物转移和现金补贴对张三消费决策的影响是一致的 48 图9 7 b 实物转移的经济效应 实物转移比现金补助产生的效用水平低 实物转移无法体现现金补助的全部效用 如E3 结论 实物转移比现金补助产生的效用水平低 E3 49 3 社会保险支出 3 1中国的社会保险计划3 2政府介入社会保险的依据3 3养老保险的含义及其筹资模式3 4养老金的给付3 5现行的养老保险制度及其问题3 6养老保险的经济效应3 7医疗保险及其经济效应3 8失业保险及其经济效应 50 3 1中国的社会保险计划 3 1 1商业保险和社会保险商业保险由个人向保险公司支付保险费 在受到某些损失时得到补偿 社会保险由国家依法强制实施 运用保险方式 对劳动者遭遇年老 疾病 失业 工伤等特定社会风险而暂时或永久失去工资收入的 提供一定程度的经济补偿 使他们仍能保证基本生活一种制度 51 3 1 2中国的社会保险项目P109 110农村居民尚未纳入社会保险体系中 城镇社会保险体系覆盖多数城镇劳动者 我国城镇社会保险项目 表9 5 2009p145 52 表9 5我国城镇社会保险项目 2010年 资料来源 中华人民共和国国家统计局 2010 53 2010年中国社会保险分项目支出结构 54 中国社会保险规模变化1989 2009 55 不同社会保险项目的共同特征参加的强制性 它是通过国家立法形式 强制实施的保险制度 凡在法律规定范围内的劳动者 都必须参加 受益资格和受益水平部分取决于职工以往的缴款 只有在某些可确认的事件 如失业 疾病和退休等发生时才能获得给付 领取福利时无须接受收入状况调查 56 3 2政府介入社会保险的依据 保险具有私人产品特征可分性 保险面向个人提供 排他性 先尽交费义务 并在符合一定条件的基础上才能享受该服务 竞争性 增加一个人的保险会带来额外的成本 57 政府介入社会保险领域的原因弥补保险市场的市场残缺问题因信息不对称问题导致贫困保险不存在 弥补收入分配上的市场缺陷特别长寿者工作期间的积累可能不足以维持晚年生活 因意外事故而导致的提前退休问题令个人福利状况大大下降社会保险是优值品个人缺乏远见 政府介入体现父爱主义 paternalism 观念相对于商业保险的其他优势节约交易成本更有利于分散风险可以实行指数化 以抵御物价上涨风险 58 3 3养老保险的含义及其筹资模式 3 3 1养老保险的含义P111按照法律规定 劳动者达到一定年龄 即认定其进入老年 解除其劳动义务 而在劳动者进入老年后由社会给予工资补偿的制度 社会保险中最重要的项目 59 3 3 2养老保险的筹资模式P147 149 1 现收现付制 2 完全积累制 3 部分积累制 60 1 现收现付制原理 现收现付制 pay as you go 以近期横向收付平衡原则为指导 用一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金 具体做法如图 图9 8现收现付制 61 2 完全积累制原理 完全积累制 fullyfunded 是一种以远期纵向收付平衡原则为指导的筹资方式 其特征是建立个人账户 使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累 具体做法如图 图9 9完全积累制 62 3 部分积累制原理 部分积累制 partiallyfunded 在通过现收现付制满足当前支付需要的前提下 留出一定的储备以适应未来的支出需求 是一种结合了近期横向收付平衡原则与远期纵向收付平衡原则的筹资方式 63 3 3 3养老金的筹集形式 1 社会统筹政府通过工薪税或社会保险税筹集资金 记入专门的社会统筹账户 作为公共养老基金 并由政府将这些资金用于退休职工的养老开支 在这一形式下 养老金的给付水平通常事先确定 现收现付制一般采取社会统筹形式 2 个人账户由政府推行的职工在职期间强制储蓄 账户基金属个人所有 完全积累制一般采用个人账户形式 64 3 4养老金的给付 主要涉及三方面内容 1 给付水平 2 给付条件 3 指数调节机制 65 1 给付水平影响因素依不同的养老保险模式确定 具体保障目标 其他保障形式的发展程度等因素 衡量指标之一 总替代率 66 2 给付条件参加养老保险计划达到法定退休年龄 67 3 指数调节机制旨在应对通货膨胀和收入波动 较为松动的指数调节 会使保险费用急剧膨胀 68 3 5现行的养老保险制度及其问题 现行的城镇养老保险体系第一层次 基本养老保险国家强制实施实行部分积累制第二层次 企业年金国家政策扶持用人单位自行实施第三层次 个人储蓄养老保险税收优惠自愿性 69 基本养老保险费的筹集在职职工的缴费率为8 企业缴费率为20 合计缴费率为28 纳入个人账户的比例为职工本人缴费工资的11 个人缴费全部记入个人账户 其余的3 从企业缴费中划入 70 基本养老保险费的给付分基础养老金和个人养老金两个部分 基础养老金月标准为上年度社会月平均工资的20 个人账户养老金月标准为本人账户累计额除以120 71 亟需解决的问题隐性债务 关键问题 空账 资金来源国有股减持或土地批租收入从财政收入中划出一定比例开征社会保障税或提高税率发行债券养老保险体系的完善可行的养老基金管理模式 72 3 6养老保险的经济效应 3 6 1对储蓄的影响负效应 财产替代效应正效应退休效应遗产效应由于三种效应作用方向不同 仅靠理论无法弄清养老保险如何影响储蓄 这有赖于经验分析 73 3 6 2对劳动供给的影响影响途径负效应 征税 或缴费 收入减少 降低当期消费 抑制劳动供给正效应 征税 或缴费 收入减少 增加劳动供给 以使生活水平不至于下降影响程度与筹资模式和给付结构密切相关 74 3 6 3对收入再分配的影响个人收入再分配完全积累制 效应明显现收现付制 效应较间接代际间收入再分配现收现付制同代间收入再分配体现为高收入者向低收入者的转移 75 3 7医疗保险及其经济效应 3 7 1医疗保险的含义P117 11