理财pos核算流程哈银综【2012】39号.doc

哈银综201239号关于印发哈尔滨银行POS刷卡认购理财产品业务核算流程的通知总行各部门、哈尔滨管理部、各分行：现将哈尔滨银行POS刷卡认购理财产品业务核算流程印发给你们，请遵照执行。特此通知。 二一二年二月二十七日 哈尔滨银行POS刷卡认购理财产品业务核算流程1.目的为规范我行POS刷卡认购理财产品业务会计核算，降低客户跨行取款风险，根据哈尔滨银行“丁香花理财”业务核算流程及相关规定，结合我行实际，制定本流程。2.适用范围2.1 本流程适用于哈尔滨银行所辖营业机构。2.2本流程适用于通过他行借记卡内资金认购我行理财产品的个人投资者。2.3 信用卡暂不适用本流程。3.定义POS刷卡认购理财产品业务是指，他行借记卡持卡人利用我行营业网点的POS机具，通过刷卡交易和转账交易将认购资金转至客户在我行开立的银行卡账户，并通过该账户进行理财产品认购的业务。4.职责与权限部门/岗位职责与权限4.1个人金融部负责POS刷卡认购理财产品业务规则的制定、管理和培训推广。4.2电子银行部负责根据特约商户管理相关规定，组织营业网点的POS终端申请开通工作。4.3运营管理部负责制定POS刷卡认购理财产品的会计核算流程，配合计划财务部确定核算的会计科目、账户设置和会计分录；负责业务会计核算办法的修改及完善，并指导业务的正常办理。4.4各分支行负责辖内业务的正常开展，业务办法的贯彻和执行，根据业务开展情况做好培训工作，并及时解决出现的问题，指导支行的业务处理。4.5网点严格按照管理规定及流程办理业务，保证业务正常开展。5.政策POS刷卡资金只能用于购买我行的理财产品，不能挪为他用。6.规范要求6.1核算范围。客户现有资金存放在他行借记卡内，需要购买我行理财产品，即需转入在我行开立的借记卡账户，购买理财产品，可使用网点POS机进行处理。转账起点金额为5万元（含）人民币。该业务的账务处理由储蓄柜员操作。6.2账户设置。哈尔滨银行每个经营机构为POS商户，独立核算。在核心系统中分别增设1390301其他结算类应收款-银联刷卡清算款项。账户余额在借方，允许手工记账。6.3网点柜面理财POS机跨行转账业务操作流程及账务核算：6.3.1通过POS机办理他行借记卡资金转出。6.3.1.1制定柜员在POS机上刷借记卡后输入转出金额。6.3.1.2客户输入他行借记卡交易密码。6.3.1.3交易成功后打印POS机签购单（一式二联），由客户签字确认。6.3.1.4 POS机存根联交与客户，银行存根联作为挂账业务传票的附件。6.3.1.5机构负责人同指定刷卡柜员当面及时核对POS机签购单上的签名与借记卡持卡人在卡片上的签名是否一致，并验看借记卡持卡人身份证件及POS机签购单相关要素后，在签购单银行留存联盖章（负责人和刷卡柜员双章）确认。6.3.1.6储蓄柜员凭签章的签购单，填制特种转账传票：金额为POS机刷卡金额，摘要处注明“POS签约单的凭证号（六位号码）”，经有权人签字。会计分录为：借：1390301其他结算类应收款-银联刷卡清算款项贷：21101活期储蓄存款在活期存入界面（操作代码1212）录入相关信息，交易类别选择内部帐转账。将垫付资金划入客户在我行开立的借记卡账户中，资金用于购买我行发行的理财产品。交易成功后打印一式两联特种转账传票，由客户签字确认。一联交由客户，作为资金入账的客户回单联，一联作为业务传票，签收单银行留存联做业务传票的附件（注：业务凭证的收款人户名要与POS机签购单签名一致）。6.3.2POS刷卡交易日下一工作日银联资金清算。6.3.2.1刷卡资金划回。总行结算中心：借：110-存放中央银行准备金 贷：40305-2银联卡清算 贷：51105POS手续费收入6.3.2.2总行集中作业中心为商户（我行经营机构）批量入账。6.3.2.2.1总行集中作业中心：借：40305-2银联卡清算-丁香贷记卡清算贷：41601辖内往来6.3.2.2.2刷卡机构划入认购垫付资金，接平垫款科目。借：41601辖内往来贷：1390301其他结算类应收款-银联刷卡清算款项6.3.2.3支付POS手续费。POS商户（我行经营机构）：借：52703手续费支出-其他贷：13903其他结算类应收款-手续费6.4对账。6.4.1每日营业终了，业务负责人应检查POS交易是否结账，POS机具上打印的日结单的当日跨行转账笔数、金额与汇总单是否一致，与1390301挂账金额是否相同。6.4.2业务负责人检查POS刷卡金额是否用于购买我行理财产品，是否有挪为他用的现象。当日的交易是否及时完成。6.4.3交易后下一工作日刷卡机构负责人要检查1390301科目是否结平，如果不平，查找原因，及时处理。7.检查监督（无）8.依据文件哈尔滨银行“丁香花理财”业务核算办法。9.附录9.1本会计核算流程由总行运营管理部负责解释和修订。9.2本流程未尽事宜按照国家相关法律法规和我行相关规定操作执行。9.3本流