风险管理报告办法(暂行).docx

全面风险管理报告办法第一章 总则第一条 为建立畅通的全面风险管理信息传递与沟通 （报告）机制，及时掌控集团所属各分子公司风险变化趋势、 重大风险管控进展和成效， 为集团风险管理决策提供信息支撑， 根据国务院国资委 中央企业全面风险管理指引，结合集团实际情况，制定本办法。第二条 本办法适用于集团本部及各分子公司的全面风险管理报告工作。第三条 本办法所称风险管理报告， 是指集团职能部门及分子公司动态识别风险点、 评估风险状况， 将相关风险信息按照规定流程传递，使管理层、决策层及时、全面掌握风险状况并做出相应决策的风险管理活动及相应记录文件。第四条 风险管理报告要集中反映集团及分子公司总体风险状况和管理情况， 为各级领导层管理决策提供依据， 应遵循以下原则：1、 全面性原则。 风险管理报告工作要完整覆盖集团所有部门以及分子公司全部业务的各类风险。2、重要性原则。风险管理报告工作要重点突出可能影响集团及分子公司战略目标实现的重大风险点， 重点反映当前亟待管控的重要风险因素。3、及时性原则。在事前和事中反映风险状况，在规定的时间内履行报告责任。4、规范性原则。风险管理报告工作要按各类风险管理报告的流程及模板要求逐层报告，规范传递各种风险信息。第五条 风险管理报告体系覆盖集团及分子公司的各类风险及风险管理工作， 是全面风险管理体系的重要组成部分。 按报告的内容可分为以下类别：全面风险管理报告（即全面风险评估报告）、专项风险评估报告、重大风险监测报告(包含重大风险应对进展报告、重大突发事件报告)、风险管理评价报告等。按照报告的频率，风险管理报告可分为：定期风险管理报告和不定期风险管理报告。全面风险管理报告、风险管理评价报告为年度报告，每年报送一次；重大风险应对进展报告为季度报告，每季报送一次。专项风险评估报告、重大突发事件报告等为不定期报告，随事项发生即时报送。第二章 管理职责第六条 集团审计与风险管理委员会负责审议、批准集团 全面风险管理报告、风险管理评价报告、专项风险评估报告、重大突发事件报告、风险监测报告，并批准相应的风险应对方案，形成执行决议，责成有关部门落实与整改。第七条 审计部是集团风险管理的归口管理部门，负责集团风险管理决议执行的协调、督导、落实和报告工作，定期开展风险管理评价，强化风险报告成果对集团决策和业务发展的服务职能。审计部对集团各分子公司的风险管理报告工作进行监督和评价。第八条 集团各职能部门及各分子公司应关注本单位或相关领域的各种风险信息，及时识别、分析、评估，按照规定的渠道和流程报送至相应风险管理部门和主管单位。第三章 风险管理报告的内容及实施第九条 审计部及各分子公司风险管理部门是全面风险管理评估的组织者和报告撰写的负责人。全面风险管理报告 要综合反映本单位上年度全面风险管理情况、 本年度风险评估情况、 本年度全面风险管理工作安排等内容。集团各分子公司风险管理部门负责组织本单位的年度全面风险评估工作，于每年 1月15日报送至审计部，审计部在汇总分分子公司全面风险管理报告 的基础上，结合集团各部门的风险评估结果，撰写全面风险管理报告，经集团审计与风险管理委员会批准后对外披露。第十条 专项风险评估报告。集团及各分子公司在“三重一大”、高风险业务、重大改革以及重大投资并购等重要事项提交决策前， 对重要事项应开展专项风险评估，必要时编制 专项风险评估报告 。在提交决策机构审议的“三重一大”事项议案中应附有充分揭示风险和应对策略的专项风险评估报告。报告可以是决策事项提交材料的专门部分，也可以是独立报告。第十一条 风险管理评价报告。 风险管理评价报告应当以重大风险、突发事件、重大决策和关键业务流程为重点，对企业全面风险管理体系设计与运行情况、 全面风险管理的实施效果进行评价， 对全面风险管理的评价过程、 全面风险管理缺陷整改情况以及全面风险管理有效性的结论等相关内容做出说明。审计部每年应至少开展一次风险管理评价工作，编制风险管理评价报告。第十二条 重大风险监测报告。 包括重大突发事件报告和重大风险应对进展报告。重大突发事件包括外部纯粹风险事件和内部重大风险事件。 外部纯粹风险事件如自然灾害、 事故灾难、 公共卫生事件、社会安全事件等， 按集团应急管理相关规定进行报告。 企业内部重大风险事件如质量问题引发的媒体危机、重大质量事故、安全事故等， 除向集团相关部门报送之外， 还应向风险管理部门报送（报送模板见附件 3）。重大风险应对进展报告， 即针对集团重大风险落地进展情况的报告。每季度结束后的 10 日内，各风险应对主责部门或经营单元应按季度向集团审计部报送本季度重大风险落地进