总帐-报表部分.doc

用友U860财务软件的应用第一节 系统管理 一、系统管理的任务及相关资料（一）系统管理的任务在系统管理中，应完成以下任务：建立单位账套、增加操作员、进行财务分工、备份账套数据、账套数据引入、修改账套数据。（二）系统管理的相关资料1. 账套资料(1)账套信息账套号：班机编号+学号后2位账套名称：山东华能电子有限公司+姓名账套路径：默认启用日期：2011年01月01日。会计期间：1月1日12月31日。(2)单位信息：单位名称：山东华能电子有限公司+姓名（简称：华能电子+姓名），其余省略。(3)核算类型：记账本位币名称为人民币 (RMB)。企业类型：工业；行业性质：新会计制度。账套主管：*主管按行业性质预置会计科目；(4)基础信息该企业有外币核算；进行经济业务处理时，需要对客户、供应商、存货进行分类。(5)分类编码方案会计科目编码级次：42222。其他编码级次采用默认值。(6)数据精度数量、单价等核算时小数位为2。2. 操作员资料操作员资料（如表6-1所示）表6-1 操作员资料编号姓名口令所属部门0001*主管1财务部0002*出纳2财务部0003*会计3财务部3. 财务分工(1)*主管账套主管负责财务软件运行环境的建立、以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2) *出纳出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账凭证出纳签字”权限，具有“总账出纳” 的全部操作权限。(3)*会计会计 负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产管理工作。具有“总账凭证凭证处理”的全部权限，具有“总账凭证查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账期末转账设置、转账生成”权限。具有工资、固定资产系统的全部操作权限。二、系统管理的具体应用（一）启动系统管理（二）登录系统管理（三）增加操作员（四）建立账套（五）财务分工（六）备份账套数据（七）账套数据引入（八）修改账套数据第二节 基础档案设置一、基础档案设置的任务及相关资料（一）基础档案设置的任务在基础档案设置中，应完成以下任务：设置部门档案、职员档案、客户表分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。 （二）基础档案设置的相关资料1. 部门档案（如表62所示）表62 部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1管理部管理部门203营销三部售配套用品101经理办公室综合管理3采购部采购供应102财务部财务管理4制造部研发生产2营销部营销营销401研发中心技术开发201营销一部专售软件402生产车间生产包装202营销二部专售硬件2人员类别设置在在职人员（编码10）下增加：人员类别代码人员类别名称101管理人员102经理人员103开发人员3. 职员档案（如表63所示）表63 职员档案职员编号职员姓名人员类别 性别 所属部门职员属性101李扬经理人员男经理办公室总经理102王平经理人员男财务部会计主管103赵娜管理人员女财务部出纳104杨宁管理人员男财务部会计201赵明经理人员女营销一部部门经理202宋健经理人员男营销二部部门经理203孙涛经理人员男营销三部部门经理301周红经理人员女采购部部门经理401马华经理人员女研发中心部门经理402王晓开发人员男研发中心程序员403李伟经理人员男生产车间部门经理4. 客户分类（如表64所示）表64 客户分类类别编码类别名称01长期客户 01001事业单位 01002企业单位02短期客户03其他5.供应商分类（如表65所示）表65 供应商分类类别编码类别名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他6.地区分类（如表66所示）表66 地区分类类别编码类别名称01济南地区02青岛地区03烟台地区04潍坊地区7.客户档案（如表67所示）表67 客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码邮编税号开户银行银行账号地址001济南育英学院育英学院010010125001212345工行6253847济南市和平路6号002青岛飞扬公司飞扬公司010020226603223456工行6589125青岛市辽宁路98号003潍坊市建设银行潍坊建行020426101134567工行5687236潍坊市人民路8号004烟台长丰公司长丰公司020326401545678工行6952387烟台市红旗路5号8.供应商档案（如表68所示）表68 供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区码邮编税号开户银行银行账号地址001济南万信科技公司济南万信020125002156789中行8956325济南市东平路9号002济南联想电脑分公司济南联想010125001367890中行6589125济南市舜耕路66号003青岛奥赛科技公司青岛奥赛020226603378901工行7563891青岛市江西路79号004烟台东明有限公司烟台东明030326402389012工行3658926烟台市东方路1号9.外币及汇率币符：USD 币名： 美元， 固定汇率1：8.125 。10.结算方式（如表69所示）表69 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否 201现金支票是 202转账支票是3汇 票是4其 他否11.开户银行编号：01；名称：中国工商银行济南支行重庆路办事处，账号：12345678。注： 上级银行为“中国工商银行”！二、基础档案设置的具体应用（一）启动企业门户（二）进行基础设置（三）设置部门档案（四）设置职员类别（五）设置职员档案 （六）设置客户分类（七）地区分类（八）设置客户档案（九）设置供应商档案（十）设置外币及汇率（十一）设置结算方式（十二）设置开户银行 第三节 总账系统初始设置一、总账系统初始设置的任务及相关资料（一）总账系统初始设置的任务在总账系统初始设置中，应完成以下任务：总账系统控制参数设置、基础档案：会计科目、凭证类别、项目目录的设置及期初余额录入。（二）总账系统初始设置的相关资料1.总账控制参数（如表610所示）表610 总账控制参数选项卡参数设置凭证凭证制单序时控制支票控制可以使用应收受控科目可以使用应付受控科目打印凭证页脚姓名凭证审核时控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号采用系统编号方式外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数宽度、凭证、正式账每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位；部门、个人、项目按编码方式排序2.基础数据(1) 会计科目及2011年1月份期初余额表（如表611所示。由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需修改或增加的会计科目。）表611 会计科目及2005年1月份期初余额表科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额现金(1001)日记账借 6000银行存款(1002)日记、银行账借 600000 工行存款(100201)日记、银行账借 600000中行存款(100202)日记、银行账借借美元应收账款(1131)客户往来借 240000坏账准备(1141)贷 1200其他应收款(1133)个人往来借 12000预付账款(1151)供应商往来借物资采购(1201)借 40000生产用物资采购(120101)借 40000其他物资采购(120102)借原材料(1211)借 72000生产用原材料(121101)数量核算借个 40000其他原材料(121102)借 32000材料成本差异(1232)借 1600库存商品(1243)借 360000待摊费用(1301)借 1200 报刊费(130101)借 1200固定资产(1501)借 1050000累计折旧(1502)贷 175000在建工程(1603)借人工费(160301)项目核算借材料费(160302)项目核算借其他(160303)项目核算借无形资产(1801)借 500000应付账款(2121)供应商往来贷 336000预收账款(2131)客户往来贷应付福利费(2153)贷 16400其他应付款(2181)贷 4800实收资本(3101)贷 2000000利润分配(3141)贷 439400 未分配利润(314115)贷 439400生产成本(4101)借 90000 直接材料(410101)项目核算借 10000 直接工资(410102)项目核算借 50000 制造费用(410103)项目核算借 16000其他(410104)项目核算借 14000制造费用(4105)借工资(410501)借福利费(410502)借 折旧费(410503)借管理费用(5502)借 工资(550201)部门核算借福利费(550202)部门核算借 办公费(550203)部门核算借 差旅费(550204)部门核算借 招待费(550205)部门核算借折旧费(550206)部门核算借其他(550207)部门核算借财务费用(5503)借 利息支出(550301)借(2) 凭证类型设置（如表612所示）表612 凭证类型设置类 型限制类型限 制 科 目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202(3) 项目目录（如表613所示）表613 项目目录项目设置步骤设置内容（1）项目大类生产成本 （2）项目分类 1硬件2软件（3）项目名称101 甲硬件201 A软件（4）核算科目直接材料(410101)直接人工(410102)制造费用(410103)其他(410104)3.期初余额(1) 总账期初余额表（见表611“会计科目及期初余额表”）(2) 辅助账期初余额表（如表614表617所示）。表614 其他应收款期初余额表会计科目：1133 其他应收款 余额：借12000元日 期凭证号部 门个 人摘 要方向期初余额2010.12.25付116经理办公室李扬出差借款借80002010.12.28付117营销一部赵明出差借款借4000表615 应收账款期初余额表 会计科目： 1131 应收账款 余额：借 240000元日 期凭证号客 户摘 要方向金 额业务员票号票据日期2010.12.26转118育英学院销售商品借146400宋健P2012004.12.262010.12.28转119飞扬公司销售商品借93600赵明P2022004.12.28表616 应付账款期初余额表 会计科目： 2121 应付账款 余额：贷336000元日 期凭证号供应商摘 要方向金 额业务员票号票据日期2010.12.20转120济南万信购买商品贷336000周红P2032004.12.20表617 生产成本期初余额表会计科目：4101 生产成本 余额：借 90000元科 目 名 称甲硬件A软件合计直接材料(410101)6000400010000直接人工(410102)300002000050000制造费用(410103)10000600016000其他(410104)7000700014000合 计530003700090000二、总账系统初始设置的具体应用（一）启动与注册 （二）设置总账控制参数（三）设置基础数据1.建立会计科目增加明细会计科目2.建立会计科目修改会计科目3.建立会计科目删除会计科目4.建立会计科目指定会计科目5.设置凭证类别6.设置项目目录定义项目大类7.设置项目目录指定核算科目8.设置项目目录定义项目分类9.设置项目目录定义项目目录（四）输入期初余额1.输入总账期初余额2.输入辅助账期初余额3.试算平衡（五）数据权限分配以王平身份对赵娜进行授权！第四节 总账系统日常业务处理通过总账系统日常业务处理的应用，掌握总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。一、总账系统日常业务处理的任务及相关资料（一）总账系统日常业务处理的任务在总账系统日常业务处理中，应完成以下任务：凭证管理包括填制凭证、审核凭证、凭证记账；出纳管理；账簿管理包括总账、科目余额表、明细账、辅助账的管理。（二）总账系统日常业务处理的相关资料1. 凭证管理1月份经济业务如下 ： 2日，营销一部赵明购买了 600 元的办公用品，以现金支付。附单据1张。借：营业费用 (5501) 600贷：现金 (1001) 600 3日，财务部赵娜从工行提取现金 9000 元，作为备用金。 ( 现金支票号 XJ001)借：现金 (1001) 9000贷：银行存款/工行存款。(100201) 9000 5日，收到瀚海集团投资资金20000美元，汇率 1：8.125。( 转账支票号ZZW001)借：银行存款/中行存款 (100202) 162500贷：实收资本 (3101) 162500 8日，采购部周红采购硬件配件200个，每个130元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001)借：原材料/生产用原材料 (121101) 26000贷：银行存款/工行存款 (100201) 26000 12日，营销二部宋健收到济南育英学院转来一张转账支票，金额146400元，用以偿还所欠货款。 ( 转账支票号 ZZR002)借：银行存款/工行存款 (100201) 146400贷：应收账款 (1131) 146400 14日，采购部周红从青岛奥赛科技公司购入“金山毒霸”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。( 适用税率 17%)借：库存商品 (1243) 8000应交税金/应交增值税/进项税额 (21710101) 1360贷 ： 应付账款 (2121) 9360 16日，经理办公室支付业务招待费2600元。 ( 转账支票号ZZR003)借：管理费用/招待费 (550205) 2600贷：银行存款/工行存款 (100201) 2600 18日，经理办公室李扬出差归来，报销差旅费7000元，交回现金1000元。借：管理费用/差旅费 (550204)7000现金 (1001) 1000贷：其他应收款 (1133) 8000 20日，生产车间领用硬件配件100个，单价130元，用于生产甲硬件。借：生产成本/直接材料 (410101) 13000贷：原材料/生产用原材料 (121101) 130002. 出纳管理（支票登记） 25日，营销二部宋健借转账支票一张，票号ZZR004，预计金额8000元。要求：以“杨宁”的身分进行填制凭证，凭证查询操作。以“赵娜”的身分进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。以“王平”的身分进行审核、记账、账簿查询操作。二、总账系统日常业务处理的具体应用（一） 凭证管理1.填制凭证 注意：重新注册，切换到操作员到会计！ (1)增加凭证输入一张完整的凭证 (业务 1)(2)增加凭证输入凭证的辅助核算信息 ( 业务2业务9)(3)查询凭证(4)修改凭证 (5)冲销凭证(6)删除凭证作废凭证整理凭证2.出纳签字：注意：重新注册，切换到操作员出纳！ (1)指定出纳签字的专管科目“现金、银行存款” (2)出纳签字3.审核凭证：注意：重新注册，切换到操作员主管！4.凭证记账(l)记账(2)取消记账激活“恢复记账前状态”菜单取消记账（二）出纳管理1.现金日记账2.银行存款日记账3.资金日报表4.支票登记簿（三）账簿管理 ：注意：以主管的身分重新注册总账系统。辅助账的查询只介绍部门账，其他账簿查询同理。1.查询基本会计核算账簿2.部门账(1)部门总账 (2)部门明细账(3)部门收支分析 第五节总账系统期末处理通过总账系统期末处理的应用，了解总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。一、总账系统期末处理的任务及相关资料（一）总账系统期末处理的任务在总账系统期末处理中，应完成以下任务：银行对账、自动转账、对账、结账。（二）总账系统期末处理的相关资料1. 银行对账(l) 银行对账期初华能电子公司银行账的启用日期为2011.01.01，工行人民币户企业日记账调整前余额为600000元，银行对账单调整前余额为650000元，未达账项一笔，系银行己收企业未收款50000元。(2) 银行对账单（如表618所示）表618 1月份银行对账单日 期结算方式票 号借方金额贷方金额2011.01.03201XJ00190002011.01.06600002011.01.10202ZZR001260002011.01.14202ZZR0021464002. 自动转账定义(1) 自定义结转 摊销经理办公室报刊杂志费。借：管理费用/其他 (550207) JG()贷：待摊费用/报刊费 (130101) 1200/12 说明：JG()函数的含义是取对方科目计算结果。(2) 期间损益结转 结转各损益类账户的本期发生额。要求：以“出纳”的身分进行银行对账操作。以“会计”的身分进行自动转账操作。以“主管”的身分进行对账、结账操作。二、总账系统期末处理的具体应用（一）银行对账注意：以“出纳”的身分启动和注册总账系统！1.输入银行对账期初数据2.录入银行对账单3.银行对账(l)自动对账(2)手工对账4.输出余额调节表（二）自动转账注意：以“会计”的身分重新注册总账系统！1.转账定义(1)自定义结转设置(2)期间损益结转设置2.转账生成(1)自定义转账生成(2)期间损益结转生成（三）对账注意：以“主管”的身分重新注册总账系统！（四）结账注意：以“主管”的身分重新注册总账系统！1.结账注意：先不做结帐处理，待工资、固定资产业务做完后再做结帐！2.取消结账(取消结账后，必须重新结账) 第六节报表管理子系统通过报表管理的应用，理解报表编制的原理及流程；掌握报表格式定义、公式定义、报表数据处理、表页管理及图表功能等的操作方法；掌握如何利用报表模板生成报表。一、报表管理子系统的任务及相关资料（一）报表管理子系统的任务在报表管理子系统中，应完成以下任务：自定义一张货币资金表、利用报表模板生成一张会计报表（二）报表管理子系统的相关资料1.货币资金表编制货币资金表如表619所示： 表619 货币资金表编制单位： 年 月 日 单位：元项目行次期初数期末数现金1银行存款2合计3制表人：说明：标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”编制单位和年、月、日应设为关键字表体中文字设置为“楷体、12号、加粗、居中”“制表人：”设置为“楷体、12号、右对齐”